提高新能源企業資金管理利用率的建議探討

摘"要：資金作為支撐企業經營發展的關鍵因素，決定著企業能否持續運營并實現高質量發展，是企業在各個階段必須重點關注的環節。因此，新能源企業在優化內部管理活動時，可以強化資金管理，以提升內部資金利用效率為著手點，不斷探究高效的資金管理方法，構建完善的資金管理體系。文章以新能源企業資金管理為研究主題，闡述企業資金管理含義，并分析了加強新能源企業資金管理的重要性。在研究新能源企業資金管理問題中發現：內部資金管理理念落后、資金管理制度不夠健全、融資渠道單一化、信息系統基礎薄弱。因而針對新能源企業資金管理問題，文章建議企業樹立先進的資金管理觀念、健全內部資金管理制度、豐富內部融資渠道、加大信息系統建設投入力度。希望相關建議可為新能源企業提升資金利用率提供一些參考，支撐企業持續健康運營。

關鍵詞：新能源企業；資金管理；資金利用率

中圖分類號：F275""""文獻標識碼：A"文章編號：1005-6432（2025）04-0093-04

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2025.04.022

1"引言

受當前經濟下行壓力影響，各大企業的經營發展面臨著巨大挑戰。部分企業甚至因不良的內部經營管理導致資金匱乏，面臨倒閉的風險。作為資本密集型行業，新能源企業更應認識到這一危機，積極探索提升資金管理水平的方式。企業在實際工作開展環節，應以資金管理的不足為核心，結合企業現狀、業務規劃、內外環境，制定科學的調整策略，不斷提升企業資金管理工作的科學性，推動企業持續發展。當前，新能源企業資金管理工作存在一些不足，因此加強研究具有重要意義。

2"企業資金管理的含義

資金管理是指企業以戰略目標為基礎，對內部投資、融資活動資金加以有效的計劃、組織、協調與控制，并在資金使用過程中加強監督，實現降低內部經營成本、提升企業經營效益的目標，助力企業可持續發展。同時，企業資金管理是系統性工程，包括預算、運營資金以及收益分配等不同的功能模塊。企業資金管理環節，必須確保高效分配及使用籌集資金，做好相應的預算評估工作，全面提升內部資金使用效率［1］。

3"加強資金管理對新能源企業的重要性

3.1"增強資金流動以及內部償債能力

企業能否持續、穩定經營發展，一項重要的衡量因素便是企業是否具備穩定的現金流。同時，在企業獲取融資環節，銀行等相關主體也會考慮企業的資金流穩定性，這依賴于企業不斷提升自身資金管理水平。相比于普通勞動密集型企業，新能源企業呈現出資金密集型特點，在運營、投資與生產各個環節均需要大量的資金作為支撐。目前，我國新能源企業一半以上的資金需要通過融資渠道獲取，因而資金管理狀況將直接影響企業現金流的穩定性，決定企業是否能夠如期償債。新能源企業借助資金管理，分析內部不同環節資金的周轉情況，促使領導層及時掌握企業資金管理動態，支撐其制定經營管理決策，全方位規避企業財務風險［2］。

3.2"確保企業規范經營及可持續發展

部分企業在經營發展環節，常因缺乏有效的資金管理導致內部容易出現濫用職權、徇私舞弊的現象，使企業資金流失，甚至產生經營風險。新能源企業加強資金管理，內部可通過制定科學的資金收支、網銀密鑰、財務印鑒、銀行賬戶開銷、審核報銷管理制度，促使企業規范收支兩條線，實現對資金集中、高效管理的目標。還能有效防范員工徇私舞弊，避免出現小金庫現象，減少企業財務環節滋生腐敗，助力企業實現規范、可持續發展。

3.3"提升資金使用效率以及資金收益

企業經營發展以盈利為主要目標，提升盈利水平也是影響企業持續發展的關鍵因素。新能源企業強化資金管理，有助于企業提升資金使用效率，并創造更大的資金收益。在基建期通過融資獲取足夠的資金支撐企業運營。在運營期通過提升內部現金流穩定性獲取相應的投資機會，提升企業資金收益水平，實現高質量發展目標。

4"新能源企業資金管理現存不足

4.1"資金管理理念落后，員工管理意識不強

部分新能源企業在資金管理中，因缺乏先進的資金管理理念，各層級忽視資金管理工作，導致各項工作難以有效落實，影響企業資金管理工作質量。首先，部分新能源企業管理層缺乏資金管理意識，未能認識到提升資金管理質效對新能源企業發展的重要性，內部制度建設以及制度執行不到位，使得資金管理效果不佳。其次，部分新能源企業忽視了對基層員工的宣傳，缺乏有效的培訓活動為基層員工普及資金管理知識，基層員工不明確自身在資金管理中承擔的各項工作職責，且資金管理效果未能切實關聯員工的個人利益，員工參與資金管理的積極性不高，不利于提升企業資金管理工作實效性。再次，部分新能源企業缺乏高素質的預算人員，常常由財務人員負責預算工作，導致內部難以制定科學、合理的預算目標。預算指標設定不合理、預算執行不到位，存在相應的資金浪費現象，降低了內部資金利用效率。最后，部分新能源企業未能建立起有效的資金管理企業文化，難以營造出重視資金管理的氛圍，資金管理工作的戰略地位未能有效樹立，員工也難以自覺遵守各項資金管理工作要求，不利于企業提升資金管理工作質量。

4.2"資金管理制度不足，員工行為難以約束

當前，部分新能源企業缺乏科學的資金管理制度，因資金管理制度不夠完善，企業員工的行為難以有效約束，影響到最終的資金管理效果。部分企業在資金管理制度中，未能有效遵循不相容崗位分離的原則，在這種情況下，給部分道德素質不佳的員工可乘之機，出現違法違規的現象，增加了企業資金管理風險。此外，部分企業未能建立起有效的授權審批規定，存在越權審批的現象，內部現金管理不夠嚴格規范，容易出現現金賬面與實際不符的情況。同時，部分企業在財務印鑒管理、銀行賬戶管理層面均缺乏有效的程序規定，實際工作執行容易受到員工個人主觀意志的影響，無法有效提升新能源企業資金管理工作水平。

4.3"投融資渠道單一，資金結構不夠合理

投融資活動也是新能源企業資金管理的關鍵環節之一，部分新能源企業在投融資管理中未能嚴格加以控制，給企業造成了資金損失，甚至產生相應的財務風險。一方面，部分新能源企業未能嚴格控制內部融資活動，對自身融資需求未能合理分析，容易導致過量融資，且不注意平衡債券以及債務融資比例，容易使企業在現金流難以高效周轉的情況下，債務難以及時償還，增加了財務風險發生的概率。此外，部分新能源企業對國家各項方針政策的關注度不足，未能利用好國家各項政策優惠，為自身融資活動提供便利，這是企業需要持續關注的問題。另一方面，部分新能源企業未能有效控制投資活動，在投資項目的選擇中未能有效評估不同投資項目的合理性，也難以對不同投資項目的收益水平加以預測，存在投資風險。企業也容易因投資項目過于集中，風險難以有效分散，一旦發生投資失敗問題，企業則會產生相應的資金損失。同時，部分企業對內部人員的投資知識普及不重視，企業各項投資方案的合理性難以有效把控，難以實現預期的投資經濟效益目標。

4.4"資金管理手段滯后，信息系統基礎薄弱

部分新能源企業因缺乏先進的內部信息系統，導致資金管理工作難以高效開展，實際資金管理工作效率低下，無法實現預期的管理目標。首先，部分新能源企業對信息化的重視程度不夠，因共享化信息平臺建設需要投入大量的資金，消耗較多的人力、物力資源，短時間內難以看到信息化平臺建設產生的效益，因而對信息化平臺建設層面投入的資金不足，內部信息系統建設仍然停留在基礎層面，各個系統之間的數據、信息難以高效傳遞。在這種情況下，財務人員難以及時獲取資金管理所需的數據及信息，領導層無法借助信息化平臺對各個業務環節加以有效控制，資金管理工作中存在的各類風險難以及時發現，不利于提升企業資金管理水平。其次，部分新能源企業雖建立了內部共享信息化平臺，但忽視了系統安全建設的重要性，內部未能及時引進高效的系統防護軟件，缺乏有效的信息系統安全使用管理機制，系統權限設置不夠嚴格，增加了數據信息泄露的風險，不利于新能源企業穩定經營發展。再次，部分新能源企業未能及時盤點并做好計算機硬件設備的更新工作，可能因性能落后的計算機硬件設備導致系統運行不穩定，資金管理工作難以高效開展。最后，部分新能源企業未能有效組建信息技術團隊，信息系統運行風險難以及時監測，風險問題得不到及時解決，難以為企業資金管理工作做好全方位的保障。

5"新能源企業資金管理優化建議

5.1"樹立資金管理理念，強化員工管理意識

新能源企業為全面提升資金管理水平，需從轉變員工認知開始，為各層級員工樹立資金管理意識。首先，新能源企業應轉變領導層認知，明確新能源企業的特點以及資金對新能源企業發展的重要意義，從而積極加強內部統籌，組織人員制定科學的資金管理制度，對投資、融資以及運營資金加以規范管理，不斷監控企業資金管理問題，保障資金管理的嚴肅性，不斷提升企業資金管理效果。其次，新能源企業需轉變基層員工認知，領導層需借助內部會議，加強對資金管理工作的宣傳，明確劃分各部門職責，并建立相應的考核機制，依據員工工作職責，評價其在資金管理中的表現，將考核結果與相關主體的個人利益充分關聯，調動其參與資金管理的積極性。培訓部門也需為各部門員工培訓資金管理知識，使其熟悉企業資金管理制度，了解資金使用審批程序，建立良好的企業內部資金管理秩序。再次，新能源企業在企業中組織開展全面預算管理工作，領導層結合企業的戰略目標、業務規劃以及外部發展環境，制定科學的預算目標。預算管理人員可采用“自下而上，上下結合”的預算編制方式，并采用零基預算、彈性預算、固定預算等不同的預算編制方法，在預算編制環節充分考量各部門員工意見，制定科學的預算指標。在后期預算執行中，預算人員也需協助領導層監控預算執行情況，及時調整預算執行差異，實現預期的資金管理目標，并促使內部各層級樹立規范使用資金的意識。最后，新能源企業應重視建立資金管理企業文化，可在企業中開展資金管理講座等，建立濃厚的資金管理氛圍，增強企業員工對資金管理工作的認可，全面提升新能源企業資金管理水平［3］。

5.2"健全資金管理制度，嚴格規范員工行為

新能源企業為全面提升資金管理效果，必須重視建立健全的資金管理制度，有效規范員工工作行為。其一，企業在崗位設置中，必須明確內部資金管理崗位相關要求，建立資金業務崗位責任制，對不同部門、崗位的資金管理職責與權限加以明確，嚴格分離不相容崗位，實現不同崗位之間有效的監督與制約。例如分離資金支付的審批與執行崗位、分離資金保管與盤點清查崗位、分離會計記錄與審計監督崗位。同時，嚴禁出納人員兼任稽核、會計檔案保管與收入、支出、費用、債權、債務賬目登記工作。其二，企業需設定規范的授權審批規定，資金業務相關部門經辦人員應嚴格執行內部授權審批程序，不得越權審批，對超越授權審批范圍的資金業務、相關經辦人應予以拒絕，并及時向上級部門報告。其三，企業可建立嚴格的資金內部控制規則。例如，將企業的資金收支均納入計劃及預算管理，各部門需嚴格依據計劃進行，定期對內部資金收支情況及余額加以總結，上報至財務部門；內部也需嚴格加強現金盤點，要求各部門在規定范圍內限額使用現金，確保現金賬面與實際的相符性；企業開立、變更以及撤銷銀行賬戶需由財務部門審查，交由總經理批準，財務部門定期對銀行賬戶的開立情況加以檢查；各部門應有專人管理票據，明確規定票據購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節，財務印鑒也需安排專人保管，針對內部需要簽字、蓋章的經濟業務，應嚴格履行相應的簽字蓋章手續。其四，制定有效的銀行存款管理內部控制要求，除規定現金使用范圍外，其他經濟往來均需要通過銀行轉賬辦理結算。出納人員應依據審核人員提供的各項收付款憑證進行復核驗收，凡是憑證手續不全、開支范圍不夠合理的，出納人員可拒絕辦理相關業務，并及時向領導層匯報，審核無誤的付款憑證可及時辦理相應的付款手續，在原始憑證上加蓋具有日期的結清章［4］。

5.3"科學制定投融資決策，優化企業資金結構

一方面，新能源企業在資金管理環節必須重視豐富現有的融資渠道，制定科學的融資決策，減少企業融資環節風險。企業必須事前分析自身資金需求，結合市場環境、業務規劃進行合理融資，并采用多樣化的融資方式。例如，債務性融資包括銀行貸款、發行債券、應付票據等。新能源企業可選擇不同的融資方式，合理掌控債務融資與權益融資的比例，確保企業具備充足的運行資金，最大限度減少企業負債規模。此外，近年來，政府重視支持新能源企業，出臺了各項稅收減免以及資金扶持政策，新能源企業應把握相應的政策機遇，解決部分資金需求。另一方面，新能源企業應嚴格控制內部投資環節，對投資項目的可行性加以分析，全方位研究企業當前市場環境，預測投資項目存在的風險以及投資項目能夠產生的收益，在確保投資項目可行的情況下，制定相應的投資策略。同時，投資環節也需重視項目的分散性，公司應制定相應的投資目標，定期聘請專業投資顧問，在企業中深入交流并普及相關知識，協助企業制訂科學的風險規避方案，在提升新能源企業資金利用效率的同時，確保內部資產保值、增值，實現預期的經濟效益目標［5］。

5.4"革新資金管理手段，增加系統建設投入

新能源企業資金管理是一項復雜的工作，要求具有較高的精確度，且資金管理工作涉及較多環節，有利于企業加強信息化建設，為提升內部資金管控效率提供支撐。首先，新能源企業可建立共享化的信息系統平臺，在系統平臺中建立不同部門之間的聯系，通過設立統一的數據傳輸口徑，為各部門資金使用情況、數據信息的傳遞提供有效途徑，使財務部門工作的便利性大大提升。同時，財務部門也可借助內部共享信息化平臺，監控各業務環節的資金使用情況，高效執行全面預算管理工作，關注內部超支風險，杜絕不規范的資金使用現象。此外，新能源企業也可在系統平臺中建立完善的審批程序，落實好審批權限設置工作，不斷提升內部資金管理工作的規范性。其次，新能源企業需重視系統安全管理。因信息系統涉及企業資金以及各部門的管理數據信息，企業必須引進相應的系統防火墻軟件，并做好軟件升級更新工作，嚴格防范數據信息泄露的問題。此外，公司也應重視硬件設備的更新，組織固定資產管理部門，做好計算機硬件設備盤點工作，及時淘汰老舊的計算機硬件設備，并建立有效的信息系統使用安全管理機制，組織內部員工學習，全面提升信息系統平臺運行的穩定性，強化企業資金管理能力。最后，新能源企業需重視組建信息技術團隊，培養并引進優質的信息技術人才，全權負責企業信息系統維護以及安全隱患監測工作，有效提升企業資金管理工作水平［6］。

6"結語

綜上所述，新能源企業加強資金管理至關重要。為提升企業資金管理水平，內部需不斷完善各項管理機制，建立規范的資金管理秩序。企業可樹立各層級資金管理意識，轉變領導層認知、基層員工認知，儲備優質預算管理人員并建立濃厚的資金管理企業文化氛圍，確保各項資金管理工作切實落實到位；健全內部資金管理制度，在崗位設置、內部授權審批規定、資金內部控制規則以及銀行存款管理要求中加以完善，為內部資金管理工作提供有效約束；科學制定內部投融資決策，優化內部資本結構，選擇多樣化的投資以及融資渠道，評估投資項目、融資方式的合理性，全方位規避投融資風險，保障企業資金安全；革新內部資金管理手段，建立高效的信息系統，實現高效傳遞不同部門之間的數據信息，便于財務部門開展工作，也能高效監控內部資金使用情況，并加強系統風險管理，建立有效的系統安全管理機制，不斷提升內部資金管理工作效率。新能源企業以自身資金管理工作中的薄弱環節為著手點，持續解決自身資金管理存在的問題，構建良好的資金管理環境，促使企業實現健康、高效發展。

參考文獻：

［1］李娟林.新能源企業資金管理現狀及對策［J］.上海商業，2023（8）：126-128.

［2］王雪芳.加強企業資金管理提高資金使用效率研究［J］.財經界，2023（23）：60-62.

［3］吉進.企業資金管理問題與對策研究［J］.財訊，2023（8）：96-98.

［4］劉楊.新能源企業資金管理存在的問題及對策［J］.中國集體經濟，2022（30）：153-155.

［5］蘇曉琴.淺析新能源企業資金管理存在的問題及對策［J］.中國集體經濟，2020（9）：142-144.

［6］余光瑞.集團型新能源發電企業資金管理淺析［J］.財務與會計，2019（17）：69-70.

［作者簡介］程汝波（1980—），女，漢族，山西長治人，本科，中級會計師，研究方向：企業資金管理。