企業資金管理中存在的問題及應對舉措

摘要：企業資金管理作為企業運營的重要組成部分，其效率直接影響企業的財務健康和市場競爭力。因此，文章首先分析了企業資金管理中普遍存在的問題，包括過度依賴外部融資、信用風險管理不足、投資決策的不確定性以及成本控制不力。其次，提出了針對性的應對措施，如多元化融資渠道、建立嚴格的信用審查體系、優化項目評審流程和實施成本控制策略。最后，通過對這些問題和解決方案的深入分析，旨在為企業提供有效的資金管理策略，以提高其財務穩定性和市場競爭力。

關鍵詞：企業；資金管理；問題分析；應對舉措

一、引言

企業資金管理是確保企業長期穩定發展的重要因素，有效的資金管理不僅能夠保障企業的日常運營，還能夠增強企業應對市場波動和風險的能力。然而，在當前多變的經濟環境下，企業在資金管理方面面臨著諸多挑戰。因此，探討企業在資金管理中存在的問題及其應對舉措，對于指導企業優化資金管理、提升整體競爭力具有重要意義。

二、企業資金管理的現實意義

企業的資金管理是對企業財務交易和資金流轉的全過程進行管理，使企業財務狀況更加透明、財務數據更加完整、資金活動更加健康，優化企業的資金投放、籌資、融資、分配、運用等各環節，減少企業的融資風險、投資風險、資金回收風險、經營管理風險等經營風險，企業將資金管理進一步精細化、準確化、完善化，能夠為企業帶來各方面的重大價值。

首先，企業資金管理規避資金風險。企業資金管理決定了企業經濟活動的有效性，分配企業的財務、人力等資源，監控戰略目標的實施進度，控制戰略目標的實施成本。資金管理也掌握資金活動的準確數據，可以為企業的戰略決策提供寶貴的參考數據。兩者都能夠提升企業戰略決策的準確性，強化企業戰略決策的可行性以及達成性，讓企業能夠規避資金風險。

其次，企業資金管理減少成本損耗。企業實施精細化的資金管理，在經濟活動之前對企業經濟活動進行成本預測，提升經濟活動的效益性。在過程中嚴格管控企業經營活動中的各項資金收支情況，盡可能減少成本損耗的問題?？梢哉f，企業資金管理可以有效減少企業成本的損耗，給企業帶來實打實的經濟效益。

最后，企業資金管理優化企業文化。企業實施精細化的資金管理，實現企業經濟活動目標的量化設計、工作方式具體化呈現、工作成果的清晰化反映。整個經營過程都充分形成精益化的管理理念，讓各個部門的計劃、組織、協調和調控等趨向于一致性，讓企業的運轉更有活力。企業文化越優秀，在這個文化氛圍中，企業的一系列活動也會變得越來越有活力。

三、企業資金管理中存在的問題

（一）過度依賴外部融資

企業在資金管理中過度依賴外部融資是一個常見問題，這通常表現為企業為了滿足資金需求，過分依賴銀行貸款、債券發行等融資渠道，而忽視了內部融資的重要性。這種依賴性帶來的風險是多方面的。

首先，過度依賴外部融資會增加企業的財務成本。外部融資通常伴隨著利息支出或融資成本，這會直接影響企業的利潤。特別是在市場利率上升或融資環境緊縮的情況下，企業的融資成本可能顯著增加，對企業的財務狀況構成壓力。

其次，過度依賴外部融資可能導致企業的財務結構失衡。長期的高負債水平可能導致企業的資產負債率過高，影響企業的財務穩定性。在市場波動或經濟衰退期間，高負債水平可能使企業面臨更大的破產風險。

（二）信用風險管理不足

信用風險管理不足通常表現為企業在與客戶或合作伙伴進行交易時，沒有充分評估和管理信用風險，導致可能面臨壞賬損失。

首先，信用風險管理不足會直接影響企業的現金流。當客戶或合作伙伴無法按時支付款項時，企業可能面臨現金流緊張的問題，影響日常運營和長期發展，尤其是對于那些資金周轉速度較慢的企業，信用風險管理不足可能帶來嚴重的財務危機。

其次，信用風險管理不足還會增加企業的財務成本。為了彌補因信用風險導致的資金缺口，企業可能需要尋求額外的融資，這將增加企業的借貸成本；最后，壞賬損失還會直接影響企業的利潤表現。信用風險管理不足還可能影響企業的市場聲譽。頻繁發生的信用問題可能會損害企業的品牌形象，影響與其他客戶和合作伙伴的關系，甚至可能導致市場機會的喪失。

（三）投資決策的不確定性

在企業資金管理中，投資決策的不確定性是一個重要問題。

首先，企業在決定投資項目時，常常面臨多種不確定因素，如市場需求的變化、技術進步的速度、競爭對手的行為，以及宏觀經濟環境的波動。這些不確定因素的存在使得投資決策變得復雜和風險較高，投資決策的不確定性可能導致企業選擇了錯誤的投資項目或策略，在此種情況下，即使在投資決策時進行了充分的分析和評估，企業仍可能面臨投資失敗的風險。

其次，投資決策的不確定性可能增加企業的財務風險。投資項目通常需要大量資金，并且回報周期較長。如果投資決策錯誤，不僅可能導致資金損失，還可能影響企業的整體財務健康。在某些情況下，一個重大的投資失誤甚至可能危及企業的生存。

（四）成本控制不力

成本控制不力會直接影響企業的盈利能力和競爭力。在激烈的市場競爭中，能夠有效控制成本的企業更有可能獲得競爭優勢。成本控制不力可能導致企業的運營成本過高。這不僅包括直接成本，如原材料、人工成本的增加，還包括間接成本，如管理費用、銷售和市場費用的不合理上升。高成本會壓縮利潤空間，限制企業的盈利能力。成本控制不力還可能導致資源的浪費。沒有有效的成本控制機制，企業可能在不必要的領域過度投入資源，如過度的庫存積累、低效的生產過程或是不必要的行政開支等。這不僅浪費了寶貴的資源，還可能導致企業錯失其他更有價值的投資或發展機會。

（五）資金管理信息化水平有待提升

在信息化時代、數字化時代下，企業越發重視信息化管理水平，尤其是對于大型企業、集團型企業來說，業務繁多、成員復雜、資金使用情況非常復雜，在這種情況下，更提倡利用信息化資金管理系統，實現對企業資金的精細化管理，能夠讓企業的日常資金管理工作變得更高效、更合理。而就現狀而言，一些企業的資金管理信息化水平還有待提升，常常只是運用了基礎的信息化工具，對于更加深入的數字化技術的應用還不完善，沒有形成更強的資金風險控制能力和資金運轉識別能力。

四、企業資金管理問題的應對舉措

（一）多元化融資渠道

企業資金管理中，多元化融資渠道旨在通過利用不同的融資來源來降低財務風險和成本。在實踐中，這要求企業探索和利用各種不同的融資手段，包括但不限于傳統的銀行貸款、股權融資、債券發行、租賃融資，以及新興的融資渠道如眾籌等解決方案。

首先，企業應評估其現有的融資結構。明確當前依賴于哪些融資來源，并分析這些來源的成本和風險。如果高度依賴銀行貸款可能會在利率上升時增加財務壓力，可能會導致現有股東的控制權被稀釋。

其次，企業應探索新的融資渠道。中小型企業可以考慮債券市場，特別是小額債券，這可以為他們提供相對較低成本的資金，同時避免股東權益稀釋的問題。此外，租賃融資是另一種選擇，尤其適用于需要大量固定資產的企業，如制造業和運輸業。租賃融資可以減少對現金流的影響，并可能提供稅收優惠。

再次，股權融資也是多元化融資策略的重要組成部分。通過吸引風險投資或私募股權投資，企業不僅可以獲得資金，還可以從投資者那里獲得寶貴的管理經驗和市場網絡。此外，對于初創企業和小型企業來說，眾籌是一個創新的選擇，它通過互聯網平臺連接投資者和企業，不僅能籌集資金，還能增加品牌曝光度和市場競爭力。

最后，隨著金融科技的發展，一些新興的融資渠道，如在線貸款平臺、供應鏈融資，也為企業提供了新的資金來源。這些渠道通常更加靈活，能快速響應企業的融資需求，但同時也需要企業注意其相關的風險和合規性問題。在多元化融資策略的實施過程中，企業還需要注意融資成本和期限的匹配。不同的融資方式有不同的成本和償還期限，企業應根據自身的資金需求、風險承受能力和發展計劃，謹慎選擇合適的融資工具。例如：長期資金需求可能更適合選擇長期貸款或發行債券，而短期流動性困難可以通過銀行信貸或商業票據來解決。企業在選擇融資方式時，還需考慮到不同融資工具的成本差異，如利息費用、發行費用等，確保融資成本在可控范圍內，避免因高成本融資而加劇企業財務壓力。

（二）建立嚴格的信用審查體系

建立嚴格的信用審查體系是企業資金管理的關鍵對策之一，它對于降低信用風險、保障企業財務安全和提高資金使用效率至關重要。

首先，企業需要建立一個全面的信用評估框架。這個框架應包括對客戶的財務狀況、信用記錄、市場聲譽、行業地位等多方面的綜合評估。例如：可以通過分析客戶的財務報表來評估其償債能力，通過信用評級機構的報告來了解其歷史信用記錄，以及通過市場調研來了解其在行業中的聲譽和穩定性。此外，對于新客戶，企業還需要進行更為謹慎的背景調查，以驗證其提供的信息的真實性和準確性。

其次，企業應當實施動態的信用監控機制。這意味著企業不僅在客戶初次評估時進行信用審查，而且在與客戶的合作過程中持續跟蹤其財務和信用狀況的變化。例如：可以定期復審客戶的財務報表，關注其業務運營的變化情況，以及任何可能影響其償債能力的重大事件。這種動態監控可以幫助企業及時發現潛在風險，并采取相應措施來減輕風險。同時，應建立起一套標準化的信用審查流程。這個流程應當包括明確的審批層級、責任分配和審查標準。對于不同規模的信用額度，企業可以設定不同級別的審批權限，確保決策的合理性和有效性。企業還應制定一套明確的信用審查標準，包括評估指標的選取、評分體系的設計等，以保證信用審查的客觀性和一致性。

最后，企業需加強與外部信息源的聯系。這包括與銀行、信用評級機構、行業協會等機構建立良好的合作關系，以便獲取更多關于客戶的信息。通過這些外部信息源，企業可以更全面地了解客戶的信用狀況，從而做出更為準確的評估。

此外，企業還應不斷完善和更新信用審查體系。隨著市場環境的變化和企業自身業務的發展，原有的信用審查體系可能不再適應新的情況。因此，企業需要定期對其信用審查體系進行審查和調整，以確保其有效性和適應性。

（三）優化項目評審流程

優化項目評審流程是企業資金管理中的重要環節，它涉及對企業投資項目的細致分析，以確保資金的有效利用和風險的最小化。有效的項目評審流程能夠幫助企業篩選出最有潛力和回報的投資項目，同時避免不必要的財務風險。

首先，企業應確立一個多層次的評審機制。這意味著項目評審不應只是一個單一部門的職責，而是一個跨部門、多維度的決策過程。例如：財務部門負責評估項目的財務可行性和預期回報，營銷部門評估市場需求和競爭狀況，技術部門評估項目的技術實現可能性和創新性。通過這種跨部門協作，可以確保項目評審從多個角度出發，全面考慮所有相關因素。

其次，企業需要建立一套標準化的評估流程。這包括項目提案的提交標準、評審的具體流程、決策的依據等。每個投資項目都應該按照這一流程進行，包括提交詳細的項目報告、進行財務分析、市場調研、風險評估等。此外，企業還應確立項目評審的時間框架，以保證評審過程的效率和及時性。

最后，企業還應當使用合適的評估工具和方法。這可能包括財務比率分析、凈現值計算、內部收益率評估等財務工具，看企業的長短期負債結構比，看企業現金流量表，以及市場分析、競爭對手分析等非財務評估方法。通過這些工具和方法，企業能夠更加科學和客觀地評估項目的潛在價值和風險。以最清醒的態度應對市場經濟的沖擊和誘導，提高企業融資決策和投資決策的科學合理性和合規性。

此外，企業應該考慮建立一個專門的項目評審委員會。這個委員會由高級管理人員和關鍵部門負責人組成，負責對重大投資項目進行最終審批。這樣的安排可以確保項目評審的嚴肅性和權威性，同時也可以提高決策的質量。

（四）實施成本控制策略

實施成本控制策略是企業資金管理的關鍵部分，它涉及對企業運營的所有方面進行細致的成本分析和控制，以提高企業的財務健康和市場競爭力。因此，有效的成本控制不僅包括減少不必要的支出，還包括優化資源配置，提高運營效率。

首先，企業需要進行全面的成本分析，了解成本產生的各個環節。這包括直接成本如原材料、人力資源成本，以及間接成本如管理費用、銷售和市場費用等。通過這樣的分析，企業可以識別出成本過高或者資源浪費的領域。例如：通過審視供應鏈管理，企業可能發現采購成本可以通過更好的供應商管理或批量采購來降低；通過分析員工生產效率，企業可能識別出培訓或流程優化的需求。

其次，企業應該制定具體的成本控制目標和計劃。這些目標應該是量化的，如減少特定成本項目的支出比例，或提高特定操作的效率。制定目標后，企業需要詳細地執行計劃，包括責任分配、時間表和預期成效。例如：企業可能設立專門的小組來監控能源消耗，并設定減少能耗的具體目標和措施。

再次，成本控制還需要企業在內部建立起一種成本意識。這意味著不僅是財務部門，其他所有部門和員工也都應該參與到成本控制中來。例如，企業可以通過內部培訓和溝通來提高員工對成本控制重要性的認識，鼓勵員工提出改進建議，實施獎勵機制來激勵節約成本的行為。

最后，企業需要不斷審視和調整其成本控制策略。隨著市場環境的變化、新技術的出現和企業自身業務的發展，原有的成本控制方法可能需要更新。因此，企業應該定期評估其成本控制策略的有效性，根據內外部環境的變化進行調整。

此外，成本控制還需要企業與供應商和合作伙伴緊密合作。通過與供應商協商更優惠價格條件、改善物流管理、共享資源等方式，企業可以在整個供應鏈中實現成本節約。

（五）推動業財融合，提升企業的內控水平

傳統資金管理體系中，只是對企業的資金往來數據進行管理，企業的內控體系也常常只是對資金數據進行審核。而事實上，企業管理不僅局限于資金管理中，也體現在對業務活動、對人力資源、對工作程序的管理與審核中，其能夠發揮非常重大的價值。

首先，業財融合能提升企業資金管理水平。隨著時代發展，更提倡“業財融合”，顧名思義將財務和業務綁定在一起，以財務數據來映射企業的業務活動，將企業的業務融入公司資金管理過程中，財務部門可以及時地了解企業的經營情況，采用更為科學的管理模式，督促業務進程，也能夠進一步保證資金信息的實時性、準確性，保證資金使用情況是合規、合情、合理的。

其次，業財融合能提升企業成本管理有效性。成本管理就是資金管理中的一個重要環節。在業財融合的視野下，企業財務部門對企業經營活動的全過程進行管理，在前期制定企業經濟活動的預算。中期管理業務與財務數據，不僅要對如資金、盈利、虧損、負債等財務數據進行管理和分析，同時也要對國企業務數據進行管理和分析，找出問題所在，最大化提升管理效能，對業務不合理之處進行及時修正，以避免造成成本損耗，如對超額費用支出以及業務進度跟不上等情況，及時發現并解決。后期進行準確核算，來確保企業的成本效益。

（六）推動資金管理信息化建設

為了進一步提升企業對資金管理的有效性，倡導加快企業資金管理信息化建設的步伐。

首先，資金管理信息化系統，可以進一步完善企業各項資金數據，做好各類資金收支資料管理，可以通過計算機自動生成資金收支報表，從而使企業財務分析更加精準有效，便捷地、正確地做出財務判斷。

其次，資金管理信息化系統，可以利用大數據、云計算、人工智能等綜合技術應用，來優化企業的資金管理工作。例如：基于大數據技術以及相關模型，采集企業的資金數據，對資金數據進行建模，可以實現全流程、全方位的風險管理，通過采用計量模型和經濟數學方法，具有數據分析、風險評估、風險預警等功能，相比于人力資源管理，大數據技術可供財務管理者更快發現資金問題。

再次，在企業資金管理的信息化進程中，有必要制定資金的信息共享規范。企業需要結合自己的具體情況，再次整理各個環節的資金數據過程，并在此基礎上，通過嚴格的行業標準來進行相關的數據連接，使企業的財務信息更加標準化，并在此基礎上，強化自己的資金會計核算，保證各個階段、各個部門產生的資金數據信息都能與企業的資金管理信息保持一致，提升信息系統的效率。企業可以有效地將各部門的業務往來產生的財務數據資料進行有效地連接起來，達到了較高的業財結合程度，增強了公司內部領域中資本信息的有效流動和分享，防止了“信息孤島”的問題。與此同時，企業和稅務部門以及合作銀行之間也要進行整合，形成一個完整的信息分享體系，保證企業可以得到稅務和銀行等方面的相關資料，從而更好地為企業的資本經營提供一個良好的基礎。

最后，企業的資金管理信息化建設要經過仔細的挑選，保證他們具有良好的安全性，并能根據企業的資金管理需求來設計、建設和運營系統。與此同時，企業也要建立起一套與之相適應的資金管理信息化監測系統，對相關的工作崗位進行詳細地劃分，并強化各部門間的相互監管，保證資金、數據和信息的安全性。在構建和操作企業資金管理信息系統時，要注意進行適當的權限配置和安全性設定，從而保證了整個系統的高安全性。在認證制度中，需要對使用者的個人資料進行密碼比對，以保證信息系統免受外來入侵之侵害。企業還應該強化密碼技術和防火墻技術等的高效運用，增強信息系統的安全性，并在此基礎上，增加對安全軟件的正確使用，適時地對其進行升級，增強對病毒的侵入檢測。另外，公司也要做好關鍵資料的備份工作，防止突然斷電或黑客攻擊造成的資料遺失，避免重大的財產損失。

五、結語

有效的資金管理是企業穩健發展的基石。為此，企業不僅需要完善內部控制機制，提高財務透明度，還需要積極應對市場變化，靈活調整資金配置。在此過程中，信息技術的應用，如財務科技工具的引入，將大大提高資金管理的效率和準確性。此外，企業在進行資金管理時還應重視人才培養和團隊建設。希望本文的研究能夠為企業資金管理的實踐提供有價值的參考和借鑒，同時也為相關領域的學術研究增添新的視角，實現企業的高質量發展。

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【作者單位：石嘴山市星瀚市政產業（集團）有限公司】