促進河北省數字經濟高質量發展的財稅政策研究

［摘 要］隨著信息技術的飛速發展，數字經濟已成為全球經濟增長的新引擎。近年來，河北省數字經濟發展迅速，但仍存在整體水平不高、產業發展空間不均衡、產業轉型慢、對經濟高質量發展貢獻偏小等問題，亟須借助財稅政策的推動作用實現進一步發展。文章首先闡述財稅激勵政策對數字經濟發展的重要性，然后剖析河北省財稅政策助力數字經濟發展的現狀，接著探討河北省財稅政策在支持數字經濟發展中存在的問題，最后提出一系列具有針對性和可操作性的財稅政策優化策略，以期推動河北省數字經濟實現高質量、可持續發展。

［關鍵詞］數字經濟；財稅政策；高質量發展；河北省

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2025.04.046

［中圖分類號］F49；F812.7 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1673-0194（2025）04-0-03

0" " "引 言

近年來，我國數字經濟發展迅猛，成為推動經濟增長的新動力。其不僅涵蓋數字產業的發展和產業的數字化轉型，還涉及社會治理的數字化變革。《中國數字經濟發展研究報告（2024年）》顯示，2023年我國數字經濟規模達到53.9萬億元，占國內生產總值（Gross Domestic Product，GDP）的比重達到42.8%。這充分顯示出數字經濟在國民經濟中的重要地位。

河北省作為我國的經濟強省，擁有顯著的地理優勢。但其數字經濟發展質量不高，數字經濟產業占GDP的比重尚未達到全國平均水平，與北京、上海等數字經濟發達地區相比，差距更為明顯。為了縮小這一差距，河北省政府正積極采取措施，致力于推動數字經濟的高質量發展。在此過程中，財稅政策不可或缺。通過財政手段，可以為數字經濟的發展提供必要的資金支持，營造有利的發展環境，從而加速數字經濟的發展［1］。

1" " "財稅激勵政策對數字經濟發展的重要性

1.1" "推動數字技術革新

企業在追求利潤最大化的過程中，會對高風險的創新活動持謹慎態度。市場失靈理論指出，數字經濟型企業的產品具有正外部性，即它們的社會價值往往超過其直接經濟收益，這導致市場機制無法自動實現資源的最優配置。因此，政府的財政和稅收激勵政策顯得尤為重要。政府借助財政補貼和稅收優惠可以有效彌補企業在創新資源上的不足，鼓勵其增加對數字技術創新的投入，從而推動我國數字技術的持續進步。

1.2" "減輕數字經濟企業的經濟負擔

政府實施的稅收優惠政策，本質上是對數字經濟企業研發成本的一種補償。對于不同類型的數字經濟企業及企業發展的不同階段，財稅政策都可以幫助企業有效降低經營成本。例如，對于剛開始自主研發數字技術的企業來說，財政補貼可以幫助其降低初期的沉沒成本；對于已經投入研發的企業來說，財政補貼可以降低其研發的邊際成本［2］。

1.3" "吸引和培養數字化人才

數字化人才是數字經濟持續健康發展的基石。隨著數字經濟的快速發展，人才短缺問題日益突出。財稅政策在吸引和培養數字化人才等方面發揮著重要作用。在人才引進方面，可以通過財政補貼和稅收優惠政策吸引技術人才；在人才培養方面，可以通過財政資金支持和稅收優惠政策鼓勵企業加強員工培訓，提升員工的數字技能，以滿足數字經濟發展的需求。

2" " "河北省財稅政策助力數字經濟發展的現狀

根據河北省人民政府辦公廳印發的《加快建設數字河北行動方案（2023—2027年）》可知，河北省計劃到2027年，數字經濟占GDP的比重達到42%以上。為了完成這一目標，河北省出臺了一系列財稅政策來支持數字經濟的發展，推動數字技術深度應用于制造業。這些政策包括對數字基礎設施建設的財政補貼、對企業數字化轉型的稅收優惠、對數字經濟領域技術創新的資金支持等。例如，2023年上半年，河北省財政廳下達了

9 065萬元省級資金，支持118個數字化產業發展項目建設，包括工業互聯網創新發展試點、新一代信息技術與制造業融合試點、工業控制系統信息安全試點、數字產業化重點項目、省級信息消費體驗中心、國家智能制造優秀場景企業等［3］。2023年，河北省共計為軟件企業退稅超2.8億元；開展知識產權服務進企業活動，免費為企業提供著作權代理125件，提供軟件企業評估241家、軟件產品評估248件。在河北省財稅政策的支持下，河北省數字經濟取得了長足的發展，具體如下。

2.1" "產業發展態勢良好

一是數字經濟規模不斷擴大。相關統計數據顯示，2022年，河北省數字經濟規模達到了1.51萬億元，占GDP的比重達到35.6%，數字經濟在河北省的引領作用不斷增強，成為推動經濟增長的主要引擎之一。二是數字經濟對整體經濟增長的拉動作用不斷增強。2023年，河北省數字經濟核心產業的增加值為1 400億元。這一數據反映了河北省數字經濟的快速發展趨勢和重要貢獻。三是數字產業化進程顯著加快。通過京津冀大數據綜合試驗區的建設，河北省數字產業化發展步伐加快［4］。四是數字化基礎設施不斷完善。河北省5G基站建設取得良好進展，數量不斷增加，為數字經濟的發展提供了高速網絡支持。

2023年，河北5G基站達16.7萬個，居全國第6。其中，新建5G基站突破7.3萬個，新建量居全國第一位。

2.2" "數字經濟結構持續優化

一是數字化創新模式層出不窮。2023年，河北省有4個項目入選工信部年建材工業智能制造數字轉型典型案例，數量居全國第三位；9個項目入選工業和信息化部工業互聯網平臺創新領航應用案例，入選數量居全國第四位。同時，有34家服務商為河北省2024年新增企業上云供給資源池服務商。二是社會數字化轉型不斷深入。河北省正加速推進公共資源交易的全流程電子化建設。2020年，河北省公共資源交易的電子化率已經超過80%，平臺規范運行承載力和服務能力大幅提升。

3" " "河北省財稅政策助力數字經濟發展中存在的主要問題

3.1" "政策的精準性不足

數字經濟包含多個細分市場，每個市場都有其獨特的發展需求。然而，河北省現行的財稅政策還不夠完善，尚未覆蓋數字經濟的所有領域。現行的稅收優惠政策主要集中于特定的科技研發企業和高新技術企業，而數字經濟的范圍遠不止于此。它不僅包括軟件開發和技術創新，還涉及數據的收集、保管、處理和共享等多個環節。這種局限性導致許多涉足數字經濟的企業無法享受到稅收優惠。例如，在人工智能這一高度依賴研發和專業人才的領域，現有的政策未能提供足夠的支持來滿足其特殊需求［5］。此外，對于處于初創階段的科技企業，現有的支持措施顯得力度不夠。

3.2" "創新支持力度不足

河北省產業數字化轉型內在驅動力不足，與數字經濟發達省份的差距較大。數字經濟的核心驅動力是創新，但河北省目前的財稅政策在促進創新方面的投入和激勵措施顯得不夠充分。財政資金在創新領域的配置不夠合理，導致一些創新項目缺乏必要的資金支持。同時，稅收優惠政策在激勵企業加大研發投入方面的效果有限，如研發費用的加計扣除政策存在標準過低、審批流程復雜等問題。

3.3" "人才激勵的稅收優惠力度不足

在數字經濟的發展過程中，人才扮演著至關重要的角色。目前，河北省在大數據、云計算等關鍵技術領域的專業人才儲備不足。河北省實施的稅收優惠政策在培養和吸引數字經濟人才方面存在明顯的不足。例如，對于企業在職工培訓方面的投入，很多數字經濟企業都不能享受稅前全額扣除的優惠，只能以當年工資薪金總額的一定比例進行稅前扣除，這限制了企業在人才培養上的投入。

3.4" "政策執行效率不高

在財稅政策的執行過程中，復雜的審批程序和不充分的監管制約了政策執行效率。企業在尋求財政補助或稅收減免時常常被迫面對煩瑣的申請步驟，這不僅削弱了企業的申請意愿，還延遲了政策響應的速度，降低了政策實施的效果。另外，監管機構在監督政策執行和防范欺詐行為方面的能力不足，一些企業通過不正當手段獲取財政補貼或稅收優惠，使得政策的監管和執行變得不夠透明和公正。

4" " "河北省促進數字經濟高質量發展的財稅政策優化策略

4.1" "實施精準的財稅優惠政策

為了更有效地激勵數字經濟企業的發展，財稅優惠政策需要針對企業的不同特點和需求進行差異化設計。一是對中小型數字經濟企業給予更多的稅收優惠，如擴大稅收減免的適用范圍，延長虧損彌補的結轉年限，以減輕這些企業的資金壓力。二是考慮地區差異。針對數字經濟發展較為落后的地區，如廊坊市、邢臺市、衡水市等地區，適度加大稅收優惠力度，以促進這些地區數字經濟的發展，縮小地區間的差距［6］。三是根據企業生命周期制定政策。根據數字經濟企業所處的生命周期階段，設計有梯度的稅收優惠政策，如股權激勵稅前扣除政策，以滿足企業在不同發展階段的需求。四是綜合考慮多維因素。在設計稅收優惠政策時綜合考慮企業的規模、資本投資、人力資源等因素，合理搭配直接稅和間接稅的優惠政策，確保所有參與數字技術研發的企業和個人都能從稅收優惠政策中受益，從而提高企業在研發創新方面的積極性。

4.2" "加大對數字技術創新的財政支持力度

數字經濟的持續發展主要依賴數字技術的不斷進步。為了促進這一領域的健康發展，河北省需要通過財稅政策來提供必要的引導和支持。一是加大財政支持力度。河北省應持續推進創新驅動發展戰略，增加對數字技術研發的財政補貼，根據項目的特點和需求，提供差異化的資金支持。這將有助于集中資源攻克關鍵技術難題，增強數字經濟的核心競爭力。二是促進產學研合作。政府可以考慮增加對產學研合作項目的財政補貼，并提供政策上的支持，以促進企業、高校和科研機構之間的協同合作。通過整合各方的資源和優勢，可以有效地縮短研發周期，加速技術成果的轉化和應用。三是支持創新平臺建設。對于在數字經濟領域獲得國家認定的重要創新平臺，如重點實驗室、技術創新中心等，可以給予一次性的財政獎勵，以激勵更多的創新活動。四是鼓勵創新成果的首次應用。對于在河北省首次應用的數字技術創新成果給予獎勵，以激勵企業進行技術創新和成果應用。

4.3" "優化吸引和培育人才的稅收優惠政策

首先，為了更好地吸引和培養人才，促進其向數字經濟領域集聚，可以采取以下個人所得稅優惠政策。一是將個人在數字技能培訓上的支出納入個人所得稅的專項附加扣除范圍。根據培訓的難度、認證等級和時長等因素，對不同類型的數字技能培訓設定差異化的扣除標準，以此激勵個人提升數字技能。二是對數字經濟企業的研發人員因在數字技術領域取得顯著成就而獲得的獎金，給予個人所得稅減免，以增加創新型人才的實際收入。三是對于數字經濟領域的高科技人才，將其科技成果作為資本入股企業所獲得的股權收益，給予稅收減免優惠，促進科技成果的轉化和應用。其次，加大企業人力資本投入稅收優惠力度。一是允許數字經濟企業將職工數字技術培訓費用單獨核算，并在繳納企業所得稅前全額扣除，以鼓勵企業加大對員工培訓的投入。二是對數字經濟企業投入的數字化人力成本，允許按照一定比例抵扣增值稅的進項稅額，以此減輕企業稅負。三是對企業為引進數字經濟高級人才支付的安家費、科研啟動經費等費用，提供部分抵扣優惠，降低企業引進高端人才的成本。

4.4" "提高財稅政策執行效率

首先，政府應當致力于簡化企業申請財政補助或稅收減免的審批程序，開發和部署一個完善的數字化審批系統，使企業能夠通過單一平臺提交所有必要的文件和信息，減少企業在申請政策支持時所需的時間和經濟成本。同時，可以通過創建一站式的在線服務平臺來實現政策申請、審核和資金撥付等環節的數字化處理。對于標準化和低風險的申請，可以采用自動化審批流程，減少人工干預，加快審批速度，從而提高整體工作效率和透明度。其次，政府需要加強對財稅政策執行的監管，確保政策的公正性和有效性。要建立風險評估機制，對不同的申請進行風險等級分類，以便對高風險申請進行更嚴格的審查。同時，可以利用大數據、人工智能等技術提高監管的精準性和效率，及時發現和預防欺詐行為。最后，建立政策效果評估體系。定期對財稅激勵政策的實施效果進行評估，包括政策的覆蓋面、企業滿意度、經濟效益等指標。同時，建立有效的反饋機制，收集企業和公眾對政策執行的意見和建議，及時調整和優化政策。

5" " "結束語

河北省數字經濟的高質量發展離不開財稅政策的支持。河北省政府應該制定更加合理的財稅政策，滿足不同數字經濟企業的需求，從而充分發揮政策的激勵作用，促進全省數字經濟高質量發展。

主要參考文獻

［1］樊軼俠，徐昊.財政助力數字經濟高質量發展：核心機理與經驗啟示［J］.改革，2020（8）：83-91.

［2］潘文靜.破解數字經濟發展瓶頸制約［N］.河北日報，2022-01-07（5）.

［3］李婕，韓鳳芹.我國數字經濟發展的財稅政策建議［J］.社會科學家，2021（12）：107-112.

［4］湖北省國際稅收研究會，武漢市國際稅收研究會課題組，胡立升，等.稅收促進我國數字經濟發展的國際經驗與借鑒［J］.稅務研究，2021（1）：89-96.

［5］李貞，張瑞婷.數字經濟與財政治理的協同發展［J］.地方財政研究，2021（4）：8-13.

［6］宋思源，劉玉奇.數字經濟助力消費市場高質量發展：邏輯機制與創新路徑［J］.經濟體制改革，2022（4）：22-27.