國有大宗商品貿易企業風險類型及控制策略研究

摘要：國有大宗商品貿易企業在全球經濟一體化建設中發揮著至關重要的作用，不僅帶動了各區域的大宗商品貿易活動，還實現了對產業鏈的整合優化。大宗商品貿易具有資金占用多、利潤率低、交易量大和價格波動大等特征，隨著國內外市場環境日益復雜，國有大宗商品貿易企業面臨的挑戰和風險也與日俱增。為推動國有大宗商品貿易企業進一步發展，文章以國有大宗商品貿易企業為研究對象，首先闡述了大宗商品貿易的特征與發展現狀，其次分析了國有大宗商品貿易企業風險控制的重要意義，最后基于國有大宗商品貿易企業的風險類型及出現的原因，提出幾點控制策略，借此提升國有大宗商品貿易企業的抗風險能力和市場核心競爭力。

關鍵詞：國有大宗商品貿易企業；風險類型；內部控制；匯率風險

風險防控對國有大宗商品貿易企業而言非常關鍵，是維護大宗商品貿易行業穩定的有效舉措。若大宗商品價格出現較大波動，勢必會影響產品供需的穩定性，導致部分行業的生產建設受限。因此，國有大宗商品貿易企業應加強對風險因素的識別與控制，明確風險類型，掌握風險成因，并采取相應措施，提高企業風險防范能力，保障大宗商品貿易行業的健康、長遠發展。

一、大宗商品貿易的特征與發展現狀

大宗商品，是指具有商品屬性、非零售，用于農業、工業等領域的物質商品，包含鋼鐵、煤炭、有色金屬等。由于大宗商品的交易量和價格波動大，所以具有風險高、利潤率低、標準化程度高和流通區域廣泛等特征。隨著我國市場經濟的持續深入改革，大宗商品貿易的價值日益凸顯，成為推動國內經濟快速發展的重要產業。以往我國大宗商品貿易在供需方面存在較多矛盾，供需錯配問題頻發。經過我國多年來的市場調控與宏觀控制，大宗商品供應壓力得到緩解，大宗商品需求持續上升。在這一背景下，國有大宗商品貿易企業應積極應變，把握發展機遇，將發展壓力轉化為創新動力，通過識別大宗商品貿易中的風險隱患，提高企業的風險防范能力和經營管理水平。

二、國有大宗商品貿易企業風險控制的重要意義

（一）維護企業經營穩定性

受大宗商品類型的影響，大宗商品貿易活動的資金占用大、物流情況較為復雜，增加了企業的風險發生概率。如果企業無法及時識別并有效控制貿易風險，則會導致企業遭受更多的經濟損失和法律爭議。通過實施風險控制工作，不僅能夠提高企業的風險防范意識，還可以倒逼企業完善風險預警、識別和防控機制，有效降低了各類風險對企業的負面影響，維護了企業經營活動的穩定性。

（二）維護企業形象和口碑

大宗商品產業鏈較為復雜，既包含上游的原材料供應商，也包含下游的代理商等。為維護企業的正常運轉，國有大宗商品貿易企業需要與產業鏈上下游企業建立良好的合作關系。一旦國有大宗商品貿易企業出現經營風險，勢必會對企業的聲譽、形象造成不良影響，導致合作伙伴質疑企業的能力，進而影響到企業拓展市場份額，降低企業的市場競爭力。通過實施風險控制，企業可以根據自身實際經營情況分析和研判各類風險的成因及危害程度，并結合企業的戰略發展需求，建立健全風險管理機制，提高企業抗風險能力，幫助企業樹立良好的社會形象和口碑，為企業尋求更多的合作奠定基礎。

（三）推動貿易活動的順利開展

在國有大宗商品貿易企業日常經營管理過程中，一旦出現風險勢必會影響整個供應鏈的正常運轉，導致出現下游代理商產品供應不足的問題，無法履行合同約定。為防止出現影響貿易活動有序開展的影響因素，企業通過加強風險管控，結合企業管理情況制定風險評估體系，從多維度分析風險類型及成因，并基于此優化貿易流程和管理制度，推動貿易活動的順利進行。如此一來，能使供應鏈順利運行，可避免因風險因素導致合作失敗。

三、國有大宗商品貿易企業風險類型

（一）貿易術語風險

大宗商品貿易術語被應用于交易合作、協議等不同的場景。受文化、政治、市場環境等因素的影響，貿易術語在不同國家、地區有不同的解釋，如若未能統一貿易術語，那么在執行合同時就會出現較大的爭議。貿易術語一般與商品交易價格、貨物交付時間等基礎信息密切相關，如果在合同條款中沒有具體說明，則可能會因為理解不同導致雙方不能按照合同履行責任和承擔相關費用，從而出現較大的爭議。以CIF（Cost，Insurance and Freight）為例，若是合同雙方未統一對該貿易術語的理解，在實踐中就會產生合同糾紛。

（二）法律合規風險

國有大宗商品貿易企業經營中最常見的風險就是法律合規風險，若企業不了解其他國家的法律制度要求，一味按照我國法律制度編制合同或者組織貿易活動，就會誘發法律合規風險，致使企業承受罰款或貨物被扣押等問題。此外，法律風險還包含交易合同因不符合法律或監管部門規定而無法得到實際履行，從而給國有大宗商品貿易企業造成損失的風險。同時，法律風險還應包含政策不了解而引發的風險，由于不同國家的貨幣、財政等政策存在差異，企業因為不了解不同國家的宏觀經濟政策變化而給微觀主體帶來風險，如財政貨幣政策等的變動給大宗商品交易帶來的不利影響。國有大宗商品貿易企業進行國際貿易活動時，需要考慮不同國家的法律制度及政策，深入分析合同主體資信調查、合同業務論證、合同簽訂授權、合同履行中的貨權清潔、背靠背條款、倉單質押、合同違約解除、當地財政貨幣政策等常見法律因素，并基于此來擬定合同，確保合同內容的合法合規性。

（三）資金結算風險

資金結算風險包含較多內容，具體如下：第一，信用風險。大宗商品國際貿易中，買賣雙方都存在信用風險，如賣方因商品質量或者數量不足，不能在合同期限內為買方提供商品；買方因資金不足或者其他因素不能及時向賣方支付貨款等。信用風險會對買賣雙方的財務和資金流動產生較大的影響，是風險防范的重點。第二，收付款風險。大宗商品國際貿易中，一般會通過托收、電匯、信用證等手段支付貨款。對于企業來講，不同支付方式有不同的風險，會因為操作不當或者監管不到位，出現延遲付款、拒付的情況。

（四）匯率風險

大宗商品國際貿易在不同的國家和區域進行，涉及多種匯率。如果在貿易過程中，未及時關注匯率變化對雙方的影響，就會出現匯率風險，使雙方的利潤、成本均受到影響。例如，雙方簽訂合同時，按照一種貨幣定價，若是在貨物交付時匯率發生變化，那么商品成本價格就會發生波動，出現與預期價格不符的情況。這一情況降低了企業市場競爭力，影響企業的盈利能力。

（五）物權轉移風險

國有大宗商品貿易企業經營中，會因為物權轉移面臨一些風險，具體表現在貨物的完整性和質量。為確保貨物質量和數量符合合同要求，賣方需要在合同要求時間內保質保量的交付，保證交付商品完好無損。如果貨物在交付過程中，因運輸或者其他因素造成損壞，會影響貨物的交付，賣方（買方）方則需要承擔相應的責任。同時，在商品交易中會遇到所有權爭議風險。貨物交付中，如果買方對貨物的合法權或者所有權質疑，那么會引發爭議，影響交易進程。

（六）單證風險

單證風險對大宗商品貿易的影響較大，是國有大宗商品貿易企業應重點關注內容。單證，就是買賣雙方交易過程用于證明貨物所有權、履行合同的文件和憑證。若單證內容不完整或者存在錯誤，不僅不能順利交付，甚至會出現無法取得貨款的情況。一般交易單證都是按照國際貿易慣例、合同要求填寫，如果在填寫中出現錯誤，如貨物價格、數量等，那么買方有權拒絕修正或者支付。此外，賣方需要將貿易過程中產生的單據上交給有關部門，通過信息備案推動交易活動順利進行。如果出現單據丟失或者延遲上交的情況，則無法證明貨物的所有權，從而引發合同爭議。

（七）物流風險

大宗商品貿易過程，會因為運輸方式導致部分貨物被損壞、丟失，從而影響貨款的支付。商品運輸中會遇到較多問題，如自然災害、不恰當的運輸方式等等，若不能提前制定應急方案和風險防范措施，將會對企業的經濟效益造成巨大的損失。例如，利用海上運輸方式進行大宗商品運輸時，可能會遭遇惡劣天氣，使貨物無法在規定時間內運送到指定位置，甚至可能出現貨物丟失的情況。因此，國有大宗商品貿易企業應意識到大宗商品貿易物流風險防控的重要性，分析問題出現原因，并采取有效措施，降低各類風險對企業發展的不良影響。

四、國有大宗商品貿易企業風險出現的原因

（一）內部控制機制不健全

對于國有大宗商品貿易企業來講，內部控制機制不僅提高各項規章制度的執行力，而且能營造良好的工作環境，使企業管理工作有秩序進行。通過對國有大宗商品貿易企業風險分析，發現導致風險的主要原因就是企業內部控制機制不完善，不能實現對大宗商品貿易的全過程管理。具體如下：第一，決策制度不完善，未制定“三重一大”政策制度。部分企業雖然意識到風險防范的必要性，但未采取相應措施，缺少對企業投資行為、經營管理行為的控制，導致部分管理人員在決策時出現僥幸心理。第二，缺少對核心物流權利的管控，導致企業經常會面臨物流風險。大宗商品權利交付模式包含廠家支付、現場交貨、倉庫發貨等，不同交付模式有不同的風險，若是企業不能及時識別和控制物流風險，會對企業造成較大的影響。第三，缺少對買家和供貨商的管理，未制定配套的篩選制度。買家和供貨商的信用資質、業務能力等都會對國有大宗商品貿易企業經營管理工作產生影響。如果與業務能力差的客戶合作，會增加企業風險發生的概率，難以保證大宗商品貿易效益。

（二）風險管理組織體系不完善

受國有大宗商品貿易企業經營管理模式、業務范圍的影響，需要針對風險管理制定相應的管理制度，明確此項工作的主要責任人，通過有效的管理手段實現對各類風險的防范和控制。部分國有大宗商品貿易企業沒有認識到風險管理組織體系建設的重要性，使此項工作出現責任不明確、工作內容混亂的情況。具體如下：第一，風險管理組織不完善。部分企業沒有設立專門負責風險管理的部門，導致風險管理工作的責任比較分散，出現問題時無法追究相關人員的責任。第二，缺乏配套規章制度。風險防范管理工作涉及較多部門，具體操作中應確定相關人員的責任、工作范圍和權限，利用規章制度增強工作人員的風險防范意識，使其明確此項工作的重要性，并主動履行風險防范責任。由于缺少相應的規章制度的約束，所以影響此項工作實施效果。

（三）經營規模與業務模式適配性不足

部分國有大宗商品貿易企業比較注重市場發展，忽視經營規模和管理模式是否匹配，導致部分工作無法順利進行。這一問題的出現，不僅會影響企業內部資源的配置，而且會增加風險發生概率，不利于企業穩定運行。例如，國有大宗商品貿易企業拓展經濟活動時，忽視自身現有資源配置，導致企業在拓展經濟業務后出現資源不足的情況，難以滿足企業可持續發展需求。如此一來，會增加企業發展壓力。隨著市場范圍的擴展、業務模式的創新，需要企業及時更新內部經營管理手段，通過對各項工作的協調，可以減少資源浪費問題，使大宗商品貿易活動順利開展。

五、國有大宗商品貿易企業風險控制策略研究

大宗商品貿易風險防范中，應以企業實際情況為前提，制定風險管理控制體系，通過設定風險管理目標，完善內部控制體系，實現對貿易活動的動態監管。具體操作如下。

（一）明確風險管理目標

風險管理目標，是推動大宗商品貿易企業健康發展的內在因素。為提高企業風險防范質量，從企業經營管理角度入手，制定符合實際的風險管理目標。大宗商品貿易企業風險控制的目的，是預防和減少各類風險對企業的影響，確保企業處于穩定運行的狀態。若企業貿易活動中出現經營風險，會降低企業的效益，使企業面臨更大的風險。因此，充分分析誘發貿易風險的因素，了解企業戰略發展目標，聯系實際制定風險管理目標，要求企業管理人員和基層明確風險防范的重要性，為落實風險管理目標奠定基礎。

（二）健全風險管理組織體系

國有大宗商品貿易企業應建立風險管理組織體系，明確相關部門的責任和工作內容，并按照規章制度開展工作，以此實現對潛在風險的防范和控制。

第一，完善風險治理系統。風險治理系統是在內部控制系統基礎上延伸而來，主要由企業股東、直接經營者和風險控制人員組成，通過對風險的分層管控，可以維護企業大宗商品貿易活動的安全。同時，將“三重一大”決策體系納入風險治理體系中，通過對經營決策流程的管控，規范企業管理行為。風險治理體系的建設，激發各個層級管理人員的風險防控意識，約束企業經營行為，使大宗商品貿易活動順利開展。

第二，發揮金融監督的作用。為控制資金結算風險，保證企業現金流的穩定，發揮金融監督的作用，圍繞資金收付、財務報表編制等制定相應的管理制度，確保財務數據真實性，為企業決策提供有價值的參考。此外，還應做好賬齡分析工作，對應收賬款的回收情況、壞賬爛賬行為等進行動態的監督，針對未支付貨款的項目制定收款方案，要求相關負責人做好賬款的回收和管理工作，防止出現結算風險。

第三，構建風險控制監管小組。為動態監督經營管理風險，組建一支專業能力強，具備管理、法律、業務等領域知識的人才隊伍，通過對大宗商品貿易活動的動態監管，減少各類風險。明確風險控制小組成員后，要求該小組做好風險分析和防范工作，重點分析企業業務和貿易活動，了解各項工作實施情況，制定風險評價體系，以此激發各部門風險防范意識，降低潛在風險對企業的負面影響。

第四，做好營銷調查工作。收集與客戶、供應商有關的信息，通過市場調研、數據分析的方式，掌握合作對象的實際情況，并將此編制成書面報告及時上報給企業管理者，使其明確合作對象的情況，根據此制定投資方案或者合作方案，從源頭上控制風險。

（三）持續完善內部控制機制

國有大宗商品貿易企業內部控制機制的建設，營造良好的內部控制環境，增強相關部門的責任意識與風險防范意識，為國有大宗商品貿易企業經濟活動實施創建穩定的環境。實際操作中，從三個方面入手：第一，風控管理制度，為達到預防和控制風險的目的，發揮內部控制和內部管理的作用，通過對各類風險的分析，制定風險管理制度，借助有效的控制手段，增強風險防范效果。例如，針對客戶風險和貨權風險，制定客戶信用管理制度和倉庫管理制度，通過綜合評估客戶信息，按照信用等級將客戶分為不同的等級，并制定客戶準入名錄，為預防客戶信用問題提供依據。貨權風險防范中，開展倉庫評估工作，多方面評價倉庫是否具備發貨標準和能力，并借助貨值管理和準入制度，提升大宗商品管理質效。第二，制定風險控制標準。根據各類風險的危害程度，制定風險控制指標，使風險管理人員明確各類風險識別和評估的方法。第三，明確風險控制流程。國有大宗商品操作風險對企業的影響較大，具體表現在客戶信用評估、合同審核、貨物出入庫、交易等。如果工作人員沒有按照規定或者要求操作，就會出現操作風險，影響企業的效益。為此，企業應從不同階段工作入手，制定相應的崗位責任制度、考核制度和獎懲制度，激發員工參與主動性和積極性，防止出現違規行為。同時，加強對各項制度執行情況的監管，要求各崗位人員認真履行崗位職責，提高內部控制質效。

（四）制定業務拓展機制

為解決業務拓展與業務模式之間的矛盾，制定業務拓展機制，通過發展多種業務活動，提高企業的盈利能力，分散各類風險。國有大宗商品貿易企業比較注重商品的生產，將此作為主要業務。產品生產雖然可以帶給企業效益，但是單一的業務形式容易引發各類風險，降低企業抗風險能力和盈利能力。因此，企業可以投資產業鏈中其他的業務活動，如原材料供應、銷售代理等，通過資源共享，推動大宗商品產業鏈穩定發展。例如，國有大宗商品貿易企業可以與其他企業建立合作關系，通過資源共享和優勢互補的方式，拓展業務規模，形成與企業當前經營管理模式相適應的經營模式。再如，企業可以與物流公司合作，構建穩定的銷售網絡，通過對產品生產、銷售和運輸階段的監控，控制運輸風險、貨權風險。

（五）構建供應商、客戶評估管理體系

客戶和供應商是國有大宗商品貿易企業主要合作對象，如果合作前企業未進行相關的調研和數據分析，會因為合作伙伴的因素使自身工作受到影響。由此可以看出供應商、客戶評估體系建設的必要性。具體操作如下：第一，制定合作伙伴進入許可制度。該制度建設的目的就是預防與資質差的客戶合作，增強企業對合作伙伴的監管效果。根據企業常見的風險，制定市場準入制度，充分了解客戶、供應商的經營能力、財務狀況和合作情況，并將調研數據保存成客戶檔案，為企業與客戶建立合作關系提供依據。第二，及時更新客戶和供應商的信用情況。企業應堅持動態管理原則，定期收集合作對象的信息，了解合作對象的業務情況及信用資質變化情況，并將此體現在客戶檔案中。第三，做好風險防范和分析工作。針對常見的問題，制定風險識別和預警機制，提前發現問題，增強國有大宗商品貿易企業風險防范效果。

六、結語

綜上所述，國有大宗商品貿易企業經營中存在較多類型風險，需要企業明確風險防范的重要性，了解各類風險發生的原因，設定風險管理目標，并做好內部控制工作。通過構建業務拓展機制、供應商和客戶評估管理體系，實現對企業經營管理工作的管控，助力國有大宗商品貿易企業實現高質量發展目標。

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（作者單位：漳州路橋物資發展有限公司）