國際保理業務的功能分析及在我國發展的對策

摘要：本文介紹了國際保理業務的發展現狀，對國際保理業務的功能和作用作了進一步的分析，針對國際保理業務在我國存在的發展障礙，該文提出了發展我國國際保理業務的基本思路。

關鍵詞：國際保理；功能分析；發展對策

一、國際保理業務的發展現狀分析

國際保理（Internation factoring），又稱保理（Factoring）是指在國際貿易中采用以托收、賒賬等商業信用方式結算貸款的情況下，保理公司接受出口商的委托，借助計算機、通信等現代信息技術，向出口商提供包括進口商的資信、信用風險擔保、應收賬款管理和貿易融資等綜合性服務于一體的支付方式。

保理業務最早起源于18世紀的英國，并在20世紀50年代的美國和西歐國家逐漸發展起來。作為一種新穎的貿易融資方式，近30年來，保理業務在世界各國的國際貿易和國內貿易中都得到了廣泛應用。據不完全統計，1991年全球發生的保理業務總額為2660億美元，而目前，全球的國際保理業務量已經超過了6000億美元。美國作為現代國際保理業的發源地，雄居世界領先地位。在西歐和亞太地區的經濟發達國家和地區，國際保理業務的發展尤為迅猛，在德國、意大利、比利時、荷蘭等發達國家，國際保理業務已占其保理業務總量的30%以上。在亞洲，據FCI2001年統計數據，臺灣地區（19.8億歐元），香港地區（9億歐元），日本（8.14億歐元），新加坡（3.8億歐元）等地的國際保理業務在不斷增加。

和國外保理業務的迅速發展相比，我國的國際保理業務起步較晚，發展也十分緩慢。1987年10月，中國銀行與德國貼現和貸款公司簽署了國際保理總協議，這標志著國際保理業務在我國正式登陸，1992年2月，中國銀行加入了國際保理商聯合會FCI（Factors Chain International），同時，中國銀行北京分行與國際保理商聯合會會員——美國鷹獅保理公司簽署了保理協議，正式以“出口保理公司”的身份進行業務活動，這也使得我國的國際保理業務逐步駛入了規范化、國際化的良性軌道。此后，國內的交通銀行、光大銀行、工商銀行、中信實業銀行、建設銀行和民生銀行也陸續加入到了國際保理業的隊伍中。據FCI統計，我國的國際保理業務量從1996年的3200萬歐元，發展到2001年的9100萬歐元。雖然國內各家商業銀行在拓展國際保理業務方向作了了積極的嘗試，但從整體上看，我國商業銀行開展國際保理業還處于起步階段，無論是業務的拓展、風險的防范，還是人員的素質和服務的水平，都難以滿足我國對外經濟貿易快速發展和金融創新不斷深化的需要。在國內，國際保理業務不僅發展水平較低，而且很不平衡。國際保理業務的功能作用還沒有被更多的商業銀行和進出口企業所認知和重視，因此，重新正確認識國際保理業務的功能作用，顯得尤為重要。

二、國際保理業務的功能作用分析

1、功能分析

出售債權以獲取融資是保理業務的核心內容，具體內容如下：

①資信調查

出賣應收債權的出口商多為中小企業，它們對國際市場了解不深，保理公司可受其之托，負責對進口商的信用額度進行調查和評估，確定進口商的信用額度，并承擔托收貨款的任務。有時他們還要求出口商交出與進口商進行交易磋商的全套記錄，以了解進口商負債狀況及償還能力。大型保理公司都具有一定的國際影響與聲譽，并對進口商進行了深入的調查；在托收業務中，一般進口商也能如期支付貨款，以保持其社會地位與聲譽。

②風險擔保

國際保理為出口商承擔了百分之百的國外進口商信用風險，這就是說只要出口商對客戶的銷售控制在保理商核定的信用額度內，如果國外進口商拒付貨款或不按期付款等，保付代理在接受了無追索權的保理業務后要承擔全部的信貸風險和匯價風險，不能向出口商追索。這是保理業務的最主要的特點和內容。

一般來講，保理公司設有專門部門，有條件對進口商資信情況進行調查，并在此基礎上決定是否接受保理業務。只要得到保理公司的確認，出口商就可以賒銷方式出售商品，并能避免貨款收不到的風險。

③管理服務

保理承擔資信調查、托收、催收賬款甚至還代辦會計處理手續。一些具有季節性的出口企業，每年出口時間相對集中，為減少人員開支，有時還委托保理公司代其辦理會計處理手續等等。所以，保付代理業務的內容是廣泛的、綜合的服務，不同于議付業務，也不同于貼現業務。這是承購應收賬款業務的另一個主要內容與特點。

④融資服務

出口商發貨后可提出融資要求。典型的保理業務一般都能滿足出口商的要求，由保理公司負責貼現出口商所提交的單據，以保證出口商能立即收到現款，得到資金融通。貼現額一般為發票金額的80%～90%，貼現率一般為倫敦銀行間同業拆放利率再加2%左右。這是保理業務的第三個主要內容與特點。但是，如果出口商資金雄厚，有時也可在票據到期后再向保理公司索要貨款；有時保理公司也在票據到期日以前先向出口商支付80%的出口貨款，其余20%由票據到期進口商付款后再予支付。

2、作用分析

從經濟全球化的趨勢來看，國內保理業務由于迎合了賒銷等貿易方式發展的需要，因此越來越受到各方面的重視，并得到廣泛運用。概括起來，在國內貿易中采用保理業務具有以下幾個方面的優勢：對供應商來說，運用保理業務最大的優勢在于能向保理方申請一定額度的融資。同時由于采用了賒銷的方式，因此大大增強了產品的競爭力，并有利于供應商對新市場和新客戶的培養。對買方來說，基于信用銷售，可以減少資金積壓，降低成本。并且由于賒銷方式下保理方提供了一定期限融資，買方可以轉售貨物后再付款，擴大其現有支付能力下的購買力。

對商業銀行而言，開辦保理業務不僅豐富了業務品種，拓寬了市場范圍，而且可以帶來可觀的利潤。

可以說，國內保理業務對供應商、買方和銀行都“有利可圖”。在我國隨著中國入世和外資銀行的競爭，大力發展國內保理（包括國際保理）業務是國內商業銀行所面臨的一項緊迫任務，具有十分重要的現實意義和廣闊的市場前景。

三、國際保理業務在我國發展對策分析

（一）國際保理業務在我發展的障礙分析

1、當前，信用交易在我國尚未普遍建立，由于受匯款、托收、信用證等傳統交易方式的限制，我國出口企業滿足于用傳統結算方式進行交易，還不能完全適應建立在商業信用基礎上的保理業務。大多數進出口企業對國際保理業務的概念、操作、優勢所在等均缺乏足夠的了解，而習慣并普遍接受基于銀行信用的信用證方式進行結算，因而首先使其在觀念上就對國際保理業務有了一種排斥心理，很大程度上阻礙了國際保理業務在我國的發展。更為重要的是，我國的國際貿易目前主要仍以服裝、手工藝品等勞動密集型產品為主，這些產品主觀檢測性強，易引起合同糾紛。而在保理業務中，買賣雙方對產品有爭議或買方挑剔產品質量時，保理商是不承擔付款責任的。因此，出口商寧愿選擇傳統的貿易結算方式。這也將影響到商業銀行開辦此業務的市場需求大小和目標市場定位問題。與受到普遍接受、有較穩定客戶群的信用證、跟單托收業務相比，國際保理業務還處于起步階段，對國際貿易的促進作用，還不可能在短期內顯現出來。

2、保理業務法規建設滯后，不能適應保理業務發展要求。雖然我國已經加入國際保理聯合會，接受了《國際保理管理規則》、《國際保理公約》等，但這些規則尚不能直接用于指導監督我國保理業務的具體實施。我國尚需要建立一套指導國際保理業務發展的法律體系。

3、缺乏專業的國際保理從業人才。由于國際保理業務具有國際結算、融資、信用擔保、現金流量管理等多重功能，并涉及到國際貿易、銀行、法律、計算機等多個業務領域，因此要求從事國際保理業務的人員不僅必須具備熟練的英語應用、計算機操作能力，還要有較豐富的國際金融知識、法律知識，熟悉相關國際慣例、國際貿易交易規則和習慣等。目前，我國商業銀行都在陸續申請開辦國際保理業務，但從事保理業務的工作人員大都未經過專業的國際保理業務培訓。在實踐中，因為需求的限制從業人員也缺乏實務方面的鍛煉，從而影響國際保理業務在我國迅速發展。

（二）國際保理業務在我國發展的對策分析

針對我國在國際業務發展存在著國際政策、扶持不均、業務品種少、人員素質低、法律、法規不完善等方面存在的問題，筆者認為要借鑒發達國家和地區的成功經驗，結合我國的實際，從以下幾個方面入手，來積極發展我國的國際保理業務。

1、國內商業銀行應抓住改組上市的機遇，增強競爭意識將國際保理業務納入商業銀行的整體營銷戰略之中，開發更多的金融品種，以適應日益激烈的市場競爭；進一步加大對目標產業、目標客戶的市場宣傳和營銷力度，讓更多的企業和商家了解保理業務、選擇保理業務。同時商業銀行要完善對保理業務的授信機制。此外，商業銀行要嘗試在國內貿易結算中，積極開展國內保理業務，為國際保理業務的發展創造條件，積累經驗。

2、國際應制定扶持優惠政策，鼓勵出口企業在國際貿易中優先采用國際保理結算方式，引導商業銀行及非金融機構大力發展國際保理業務。加入WTO以后，我國的對外貿易總額以更快的速度增大，必須要求我國建立與之相適應的、與國際接軌的現金國際結算工具。在這一國際環境的背景下，單純依靠我國的銀行和企業自己轉變交易觀念、改變傳統的交易習慣是不能適應這一發展要求的。政府必須出臺扶植優惠政策，一方面鼓勵出口企業更多地使用保理業務擴大對外貿易；另一方面，鼓勵各商業銀行積極拓展自己的業務經營范圍，放寬業務準入條件和簡化業務準入手續，引進利益驅動機制，使出口商、保理商都能在開展保理業務中有利可圖，從而變被動發展為主導引導示范。在我國商業銀行新業務開辦、金融創新業務品種推出的審批問題上，中央銀行和銀監會盡量給予大力的支持，同時各商業銀行也應積極探求解決的途徑。

3、建立健全國際保理業務的法律法規體系。政府要依據《國際保理公約》和《國際保理業務慣例規則》借鑒國外成熟的保理業務管理經驗及法律規范，盡快制訂符合我國國情和國際保理業務管理的法律法規和操作細則。通過配套的法規建設，一方面保證保理業務在我國的健康發展，減少甚至避免銀行的經營風險，提高銀行的經營效益，另一方面，充分發揮保理業務在國際貿易結算中的優勢，提高國際貿易份額，促進經濟發展。同時，要加強對商業銀行國際保理業務的風險監管，積極培育和發展一批資信良好、實力雄厚的保理公司，推動我國國際保理業務的快速健康發展。

4、加強人才的培養以及與FCI的溝通合作。國際保理業務是一項綜合性很強的國際業務，無論是提供國際保理業務的金融機構還是采用保理業務進行結算的企業都應重視人才的選拔和人員的培訓。一方面各商業銀行要和各高等院校合作，積極創造良好的環境和條件，加強對保理業務的專業培訓；另一方面，通過“請進來，走出去”的辦法，加強專業人才的引進和培養，培養一支高素質的專業技術隊伍，提高我國保理業務的整體水平。

此外，為了提高我國國際保理業在國際上的影響和知名度，國內各銀行和保理公司應盡快成立統一的國際保理公會組織，加強與國際保理商聯合會及其成員的溝通和合作，積極參與國際保理聯合會的各種業務，既有利于推動我國國際保理業務的提高，又有得于提高我國在國際保理業界的地位。

參考文獻

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2.韓楓：《中資銀行為何不做“保理”》《國際金融時報》2002.4.29

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4.姚芙蓉：《淺析國際保理業務在我國發展的難點與對策》中經網

5.《國際保理慣例規則》《中國銀行國際保理業務管理辦法》中國銀行網站

作者簡介：潘競成，男，1964年出生，安徽省懷遠縣人，安徽財經大學經濟學副教授，主要研究領域：國際貿易、宏觀經濟