加強合規文化建設　防控銀行操作風險

鄭　璐

摘 要:銀行業是一個高風險行業,任何一家銀行無不把風險控制管理列為其基本管理制度。文章就加強合規文化建設,如何防控銀行操作風險提出了對策建議。

關鍵詞:商業銀行 合規文化 操作風險 機制創新

中圖分類號:F830.1 文獻標識碼:A

文章編號:1004-4914(2009)07-245-02

在經濟全球化和信息網絡技術推動下,金融自由化和全球化已成為一種國際趨勢。加入世貿組織后的中國與世界經濟金融聯系日益緊密。中國在推進全球化的進程中,中國金融業的改革步伐日益加快,力度日益加大。與此同時,國內銀行業所面臨的經營復雜程度急劇提高,操作風險越來越大。

一、操作風險的概念、表現形式及其成因

1.操作風險的概念。對銀行操作風險進行定義是比較困難的,因為操作風險所涉及的領域和行為是多種多樣的,在不同領域中的操作風險的特征很可能是有很大差別的。英國銀行家協會把操作風險定義為“由于內部程序、人員、系統的不完善或失誤,或外部事件造成直接或間接損失的風險”,從1998年到現在,巴塞爾委員會對操作風險的定義一直沿用這個定義。因此我們大體可以了解,和操作風險密切相關的四大因素,即人、流程、系統、外部事件。

2.操作風險的表現形式及其成因。近年來,隨著監管部門監管力度的加大、商業銀行風險管理的普遍加強以及全社會信息透明度的日益提高,商業銀行陸續暴露了一批違法違規違紀案件(職務犯罪、金融欺詐、違規操作、錯誤決策等),尤其是一些大案要案,金額巨大,情節惡劣,給國家造成了重大經濟損失,也給銀行業信譽帶來了損害,嚴重影響了金融安全與社會穩定。操作風險幾乎覆蓋了商業銀行經營管理的各個方面,從操作風險發生的頻率和其可導致的損失程度來看,主要表現在:一是可預計損失的風險。即銀行在日常的營運活動中比較頻繁地發生的失誤或錯誤而導致損失的風險。這些風險嚴重程度一般不大。二是不可預計損失的風險。即銀行在經營中發生了嚴重地超乎尋常的失誤或錯誤而導致損失的風險。這些風險發生的概率比較小,但嚴重程度一般很高。三是災難性損失的風險。即銀行在經營中所遭受突如其來的內部或外部對銀行的生存產生直接影響的風險。這種風險發生的概率極低,但是其后果非常嚴重,足以使銀行破產或倒閉。

造成操作風險的原因固然很多,但主要有以下四個方面:(1)公司治理結構不健全。一是所有者虛位,導致對代理人監督不夠。二是內部制衡機制不完善,在實際運作時,董事會、監事會、經營管理層還沒有真正起到相互制衡作用。三是存在“內部人”控制現象。由于國有商業銀行所有者虛位,很容易導致高管人員的道德風險。同時,分支行主要負責人的權力過大,也容易形成“內部人”控制的局面。四是內部控制能力逐級衰減。由于國有商業銀內部管理鏈條長、層次多,信息交流不對稱,又沒有良好的全流程監控,致使分支機構潛伏和暴露的問題令人防不勝防。(2)沒有真正建立起良好的風險管理文化。一是在管理與發展的關系上存在認識誤區,將風險管理與加快發展對立起來。二是傳統的東方文化沉淀影響了風險管理制度的執行,操作人員在制度執行上,從上不從制,從師不從制,從習慣不從制,使許多制度不能得到有效落實。三是對操作風險認識不全面。有的將操作風險理解為只是“操作中”的風險、“操作性”的風險,有的將操作風險等同于金融犯罪等,認識上的局限導致了對操作風險的管理不全面、不系統。(3)內控制度建設不完善。一是沒有形成系統的內部控制制度,控制不足與控制分散并存,業務開拓與內控制度建設缺乏同步。二是內控制度的整體性不夠。對所屬分支機構控制不力,對決策管理層缺乏有效監督。對業務人員監督的多,而對各級管理人員監督的較少、制約力不強,內控制度缺乏剛性。三是內控制度的權威性不強,責任追究力度不大。四是部分分支機構內控制度執行情況不容樂觀,有章不循、違規操作的現象依然存在。(4)金融創新和電子化建設帶來的風險。一方面,商業銀行為搶占并擴大市場份額,不斷推出金融新產品、新業務和新服務舉措,在產品、業務和服務的復雜程度不斷提高的情況下,倘若沒有配套的內控制度的及時跟進,就會引發新的操作風險;另一方面,商業銀行業務的電子化、自動化程度的提高,也使銀行在各個地區的經營和各項產品的經營越來越緊密地聯系在一起,但是,若系統建設滯后就會使總行難以對分支行進行準確到位的內部監控,如果銀行的電子化處理系統出現問題,很可能會導致嚴重的、甚至是災難性的后果。

二、加強合規文化建設,防控銀行操作風險

商業銀行是經營風險的特殊行業,風險是與商業銀行相伴生的產物,吸收風險、分散風險、化解風險是金融企業不同于一般企業的核心職能。商業銀行因為承擔風險而生存和繁榮,商業銀行是處理風險的機器,風險是商業銀行永恒的主題。當前,在面臨同業競爭日益加劇、內部改革不斷深化、外部監管要求越來越高的形勢下,要實現省級分行黨委提出的“全面落實‘業務經營、管理模式、經營機制和運作體系的‘四個轉型,強力提升‘內部控制力、價值創造力和市場競爭力”的發展目標,就必須加大操作風險防控力度,扎實推進合規文化建設。

1.加快內部改革步伐。它包含以下內容:一是完善公司治理結構,為防控操作風險提供基礎平臺。完善公司治理結構是我國國有商業銀行改革的核心。因此,要加快形成并完善股東會、董事會、監事會及經理人員合理的制衡和支持的高層管理架構。加強制度約束,有效降低內部關聯交易和內部人控制的道德風險。二是建立集中化、扁平化、專業化的風險管理體系。在戰略規劃、營銷、決策、信息等方面,積極探索和嘗試集中化、扁平化和專業化管理模式。加速業務流程整合,實現業務集中規范處理;建立覆蓋全業務、全部門的信息管理系統;推行客戶經理制、產品經理制和風險經理制,確保人才專業化培養和配置。三是理順風險控制部門和其他職能部門的管理關系。加強操作風險管理機構與信用風險、市場風險和流動性風險管理機構的溝通,防止出現風險管理真空或重復管理。創造條件對業務部門和分支機構實施風險管理人員、會計負責人以及法律合規人員的派駐制,前移風險控制關口,增強風險管理的獨立性和有效性。

2.加大合規文化建設力度。商業銀行的競爭力最終體現在內部管理水平和風險控制建設上。因此,一是重視制度建設。要遵循“標本兼治、重在治本”的原則,以及“一項業務一本手冊,一個流程一項制度,一個崗位一套規定”的要求,認真做好對現有規章制度的評估和梳理工作,及時進行相應的補充、修訂和完善,健全完善各項管理制度和業務操作規程,嚴禁出現管理“斷層”和風險控制“盲區”,為有效防范操作風險提供制度基礎。二是健全完善監督糾正機制。健全授權授信體系,實行統一法人管理和授權;建立必要的職責分離,以及橫向與縱向相互監督制約關系的制度;明確關鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位及其控制要求,對于重要活動應實施連續記錄和監督檢查;著力完善內控的科技手段,提高經營管理的科技含量;積極開展內部控制評價,在此基礎上形成合理的內控管理激勵約束機制;充分發揮職能部門自律監管和內部審計的作用,采取多種形式積極排查各類風險隱患,并對檢查中發現的各類違規違紀問題,加大責任追究力度,實行嚴格的“問責”制度,堅決糾正并限期整改,把問題的查處與修正制度和強化制度的執行有機地結合起來。

3.堅持“以人為本”。在企業經營管理諸要素中,人才是最基本、最活躍的因素,人既是管理的對象,又是管理的動力。這是因為,健全的體制要靠高素質的隊伍去堅持和完善,現代化的管理技術和手段要靠高素質的隊伍去掌握和運用,政治優勢要靠高素質的隊伍去體現和發揮。所以,操作風險管理的核心,是對人的管理,包括對人的道德、能力和良好的激勵相容框架的實施等。一是積極組織開展“合規文化”教育,強力灌輸遵章守紀和合規文化理念,強力灌輸“指示服從制度、信任不忘制度、習慣讓位制度”的合規文化內涵,使全行員工自動自發的遵守各項規章制度和操作流程,養成良好的職業道德和職業操守。二是制定并普及行內法制建設。要從規范干部員工的行為入手,突出法制教育和案例剖析,通過“懲戒人”達到“規范事”的目的,實現從“管人”到“管銀行”的科學傳導。通過剖析已發問題來揭示業務風險點和薄弱環節,為守法意識淡薄、業務操作違規行為敲響警鐘,增強全員防范案件的責任感,教育全行從思想意識上和行動上自覺防堵各類案件。三是深入開展案件防范技能教育,組織全員認真學習《中國農業銀行領導干部道德風險防范指引》和《中國農業銀行防范案件工作指引》,增強案件防范的敏銳性和自覺性,提高防范案件的整體能力。

4.建立激勵相容的內部風險控制制度。一是要切實增強內控理念和風險防范意識。一方面,無論是體制創新、機制創新,還是業務創新,都必須突出強調內控的有效性和風險的責任制,由業務先行向內控先行轉化,由被動接受稽核檢查向主動申請合規監督轉化,促進全行由部門銀行向流程銀行轉化。另一方面,要把內控評價結果納入對分支機構綜合業績考核的范圍。同時,通過“內部審計情況通報”,客觀揭示經營管理中存在的突出問題,擴大各分支機構自我評價的視角,從內控的角度全面認識操作風險和管理漏洞,提出具有指導性和可操作性的內審意見,引導分支機構優化內控環境,提高內控水平。二是建立高管人員市場化的激勵約束制度,包括到任離任審計制、年薪和期權激勵制、高管人員良好行為準則制等,使得從基層行到總行的管理人員都能置身于良好的激勵相容的框架之下。三是加強執行力建設。通過堅持不懈地灌輸教育,使全行每一位員工都能把善抓執行作為增強一級法人意識的政治素養來追求;把善抓執行作為當好稱職領導、合格員工的履職能力來提高;把善抓執行作為雷厲風行、令行禁止的高效作風來提倡;把善抓執行作為上行下效、政令暢通的經營環境來建設;把善抓執行作為一種積極主動、忘我投入的工作激情來培養;把善抓執行作為提高團隊戰斗力、凝聚力和競爭力的必由路徑來創造,以此實現全行管理境界的新跨越。

(作者單位:鄭州大學西亞斯國際學院 河南新鄭 451150)(責編:鄭釗)