新鄉市小額貸款公司風險控制研究

【摘要】本文基于小額貸款公司的性質和特點，在對新鄉市小額貸款公司發展和經營現狀進行調研的基礎上，通過對其在發展過程中主要面臨的風險及風險產生的原因進行分析，并結合國內其他省市的成熟經驗，從政府和公司自身兩個方面對如何控制小額貸款公司風險給出建議。

【關鍵詞】小額貸款公司；風險；新鄉市

1.小額貸款公司綜述

1.1 小額貸款公司概念及作用

小額貸款公司，是由自然人、企業法人與其他社會組織投資依法設立，不吸收公眾存款，可經營小額貸款業務，經工商登記注冊取得營業執照的有限責任公司或股份有限公司。

小額信貸最早出現于上個世紀70年代的孟加拉國，當時成立的目的主要是為了解決貧困農民致富難的問題，采用的方法主要是無抵押小額短期的信貸模式，而且直接貸款于農民，手續簡單，操作性強。這種小額貸款形式的扶貧方式非常成功，為許多發展中國家和地區擺脫貧困提供了很好的借鑒作用。我國小額貸款公司真正開始發展始于2005年，2008年5月，《關于小額貸款公司試點的指導意見》作為我國小額貸款公司第一部國家性法規發布，至此之后，我國小額貸款公司開始迅速發展，為全面落實科學發展觀，有效配置金融資源，加快金融服務體系建設，引導民間資本規范運作，促進“三農”、中小企業和縣域經濟健康快速發展發揮了積極的作用。

1.2 小額貸款公司的特點

下面通過比較小額貸款公司與商業銀行、民間金融的區別來展示小額貸款公司的特點，如表1所示：

2.新鄉市小額貸款公司現狀分析

2.1 新鄉市小額貸款公司設立情況

2.1.1 公司性質

河南省2008年出臺的《河南省人民政府辦公廳關于開展小額貸款公司試點工作的意見》和《河南省小額貸款公司試點管理暫行辦法》規定：小額貸款公司的組織形式為有限責任公司或股份有限公司，屬于企業法人，依法享有法人財產權，遵照國家的金融方針和政策，在法律法規規定的范圍內開展業務，自主經營，自負盈虧，自我約束，自擔風險。設立為有限責任公司的，注冊資本不得低于2000萬元，股東人數不得高于50個；設立為股份有限公司的，注冊資本不得低于4000萬元，發起人人數不超過200人。主發起人持股不超過公司注冊資本的20%，其他自然人、企業法人和經濟組織及關聯方持股比例不超過10%，但不得低于1%。

2.1.2 公司數量

在省小額貸款公司政策指引和市政府的正確領導下，新鄉市小額貸款公司從無到有，獲得了大踏步的發展。截至2012年11月末，我市小額貸款公司23家，從業人數267人，開業以來累計共發放貸款2868筆，貸款額45.71億元，扶持自主創業人員2.1萬人，支持中小企業911家，帶動10.5萬人實現再就業。

2.1.3 資金規模及構成

根據規定：小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業金融機構的融入資金，但不得超過資本凈額的50%。[1]目前，新鄉市小額貸款公司注冊資金總計11.2億元，約占總運營資金的71%，從銀行融入資金約占總運營資金的21%，其他資金占8%。

2.2 新鄉市小額貸款公司經營情況

2.2.1 業務范圍

小額貸款公司可經營的業務包括：辦理各項小額貸款；辦理中小企業發展、管理、財務等咨詢業務；經批準的其他業務三類。

根據實地調研結果統計，目前新鄉市小額貸款公司只經營小額貸款業務，尚無一家小額貸款公司實際開展企業發展管理咨詢和其他業務。

2.2.2 貸款對象及用途

綜上可見，新鄉市小額貸款公司的貸款對象以小微企業為主，農戶貸款以及用于農林牧漁的第一產業的貸款比重較低，數量增長速度較慢。另外，通過調查發現，新鄉市的小額貸款公司都很好的堅持了屬地經營原則，遵守了“小額、分散”的原則。

2.2.3 貸款形式及辦理情況

綜上可見，新鄉市小額貸款公司以擔保貸款為主，而信用貸款方式也占有一定比重，主要依靠的是小額貸款公司自身的本土化經營優勢，利用股東及公司高管人員在本地生活多年來，所形成的人脈、信息資源網絡，全面了解貸款對象的家庭、人品、資產等各方面狀況提供貸款。

據調查，目前新鄉市小額貸款公司信貸程序主要包括借款人申請、信貸考察、貸款審批、貸款發放等4個環節。與商業銀行比較，小額貸款公司手續便捷、過程簡單、貸款發放速度快，一筆貸款從最初申請到最終放款，平均只需要3-5天時間，最快的只需1-2天就可辦理完結。

總體上來看，在市工信局為主的各級管理部門的正確領導下，我市小額貸款公司業務開展有序，在吸引和集聚民間資本、緩解“三農”和中小企業融資難等方面發揮了一定積極的作用，取得了良好的效果。

3.新鄉市小額貸款公司主要風險分析

3.1 外部因素導致的風險

外部風險是由于政策和市場因素的變化對信貸業務造成的風險，屬于不可抗因素，企業只能及時預測和改變經營方式來預防可能發生的風險。

3.1.1 政策風險

小額貸款公司”只貸不存”，不吸收公眾存款，不同于一般的商業銀行，所以不適用《商業銀行法》，但從事的是金融業務，又不同于一般的有限責任公司，不完全適用《公司法》。各地雖然出臺了地方性的政策法規，但是從性質上并沒有上升到法律層面，現行的所有政策并未明確其金融屬性。由此導致小額貸款公司沒有明確的性質定位，不能享受到應有的財政補貼、稅收優惠，無法享受同業拆借利率水平。[2]這些問題從一定程度上制約了小額貸款公司業務上的拓展，給其今后的發展帶來不利影響。

3.1.2 利率風險

利率風險就是由于市場利率的變化所造成的小額貸款公司預期收益發生變化的風險。小額貸款公司的貸款利率波動區間為中國人民銀行公布的同期同檔次貸款基準利率的0.9倍至4倍。央行利率水平的變化將會影響小額貸款公司的貸款利率及收益狀況，如果變動后的市場貸款利率超過了貸款合同中規定的利率，那么這部分的信貸資產的成本就會提高，從而使信貸資金發生損失。另外，小額貸款公司的資本大部分都是外來企業的融資或是向商業銀行貸款，一旦市場利率發生變化，勢必會影響小額貸款公司的融資成本，加重企業的負擔。[3]

3.2 內部因素導致的風險

內部風險是指由于公司內部的因素導致的風險。屬于非系統性的風險因素，是企業自身必須要解決的問題。

3.2.1 流動性風險

小額貸款公司的業務收入主要是利息收入，但是小額貸款公司從事“只貸不存”的業務，不能吸收公眾存款，資金成本比銀行高的多，有限的資本金不能滿足潛在借款人的資金需求，不能充分發揮金融杠桿作用，甚至很有可能會運營幾個月就面臨資本金用光的尷尬境地，資金周轉和抗風險能力很弱。

3.2.2 信用風險

小額貸款的對象是農民、微小企業及個人創業者等弱勢群體，一旦遇到自然災害，農業減產，或是產品銷售受阻，將直接導致借款人收入減少，從而加大其還貸的能力的風險，這些自然及市場風險將直接轉化為貸款風險[4]。

3.2.3 操作風險

操作風險是由于不完善或失靈的內部程序、人員和系統或外部事件導致損失的風險。

首先，人民銀行征信系統作為一個共建共享的系統，可以幫助授信機構全面、準確了解債務人信用狀況，接入征信系統后小額貸款公司在數據報送、使用和信息安全等方面與其他信貸機構一樣，但是相對小額貸款公司數量的快速膨脹而言，人民銀行征信系統接入的小額貸款公司數量相對較少，占小額貸款公司的比例不到2%。[5]大部分小額貸款公司只能通過人民銀行網點間接查詢客戶信用報告，雖然目前納入征信系統采取自愿原則，但是受限于規模小，管理水平、技術條件和硬件設施等參差不齊，很多小額貸款公司沒有適用的接入方式，一定程度上仍然影響公司對客戶誠信度調查和信用風險控制。

其次，小額貸款公司應該配有專業的金融從業人員以及相應的IT技術人員和安保人員，但是在實際中大部分小額貸款公司受規模和成本的限制，專業人員數量較少及總體素質不佳，無法保證每個崗位部有對應能力的人，產生較高的操作風險。

最后，企業的擁有者同時也是經營者，這種情況給小額貸款公司的財務管理帶來了負面影響，另外，由于小額貸款公司規模小、發展時間較短，大多沒有建立比較完善的內部控制制度，職責不分，越權行事，財務管理混亂，財務監控不嚴，會計信息失真等，危害小額貸款公司的正常運行和健康發展。

4.新鄉市小額貸款公司風險控制建議

4.1 政府角度

4.1.1 幫助小額貸款公司建立融資平臺

大部分小額貸款公司都面臨著增資擴股難的困境，如何建立一個資金平臺幫助小額貸款公司與投資者增加投資，擴大資金來源，是政府應當考慮的問題。在這方面某些地區做出了一些有益的探索，例如廣西出臺的政策提出：對滿足條件、平均單筆貸款余額不超過100萬元的，放寬法人股東凈資本限制；支持小額貸款公司與銀行業金融機構開展資金批發與小額貸款零售業務的合作；運行情況良好、合規經營的小額貸款公司經審核可與銀行業金融機構、地方資產交易平臺合作開展資產轉讓等業務，可從股權投資基金融資，可在一定范圍內的小額貸款公司之間進行資金調劑拆解；鼓勵小額貸款公司通過境內外資本市場上市融資等等。這些形式一定程度上緩解了小額貸款公司的融資難問題，也能夠為新鄉市政府提供經驗借鑒和參考。

4.1.2 給予優惠政策扶持小額貸款公司發展

地方政府應當在國家政府允許的范圍內給予小額貸款公司與農信社和三類新型農村金融機構相同的財稅優惠政策，在簡化設立審批程序，提供抵押登記便利、適當放寬經營范圍、稅收優惠、提供涉農貸款補助等方面提供支持。例如溫州市相關政策明確了小額貸款公司是新型農村金融組織的定位；對符合扶持條件的小額貸款公司實行稅費減免，不能減免的，地方政府留成部分全額專項用于對小額貸款公司的財政獎勵補助、風險補償等；小額貸款公司當年發生的呆帳損失，允許稅前全額計提撥備損失準備金；允許開展票據貼現、資產轉讓等新業務試點；允許貸款余額的70%可用于單戶貸款余額100萬元以下的小額貸款及純農業貸款；允許提前半年增資擴股，單次增資最高額度可達資本金的1倍；鼓勵農村合作金融機構等增加對小額貸款公司的融資支持；在市級銀行業的業績考評中，增加銀行向小額貸款公司融資的支持獎勵；支持并鼓勵小額貸款公司與銀行機構聯合發放組合貸款。

4.1.3 進一步探索完善適合小額貸款公司的征信系統或征信方式

自2011年12月《河南省小額貸款公司接入征信系統管理辦法（暫行）》出臺以來，新鄉市小額貸款公司納入征信系統工作進入了制度安排和初步執行階段，但是應當注意本市小額貸款公司自身復雜多樣的實際情況以及地區差異，在大規模接入征信系統前，探索利用新技術工具和手段，對小額貸款公司的接入方式、報送規則、信息查詢以及服務方式等不斷摸索、驗證和檢驗，最終讓小額貸款公司享受更加便捷、成本更低、更加高效的征信服務。

4.2 公司自身角度

4.2.1 提高員工的綜合素質

提高人員的綜合素質是小額貸款公司避免操作風險和抵御內部風險的重要措施。首先應重視引進和培養小額貸款公司行業的專業人才，從銀行等金融機構引進高管和業務技能人員，聘請優質專業機構或經驗豐富的同業管理人員為小額貸款公司員工進行業務培訓和知識講座，提高員工從業，傳授風險管理控制經驗，通過國內外經典案例對員工進行警示教育，強化員工的職業操守，建立風險意識。同時還應對員工實行激勵政策，將員工的工資獎金與其業績掛鉤，鼓勵主要業務骨干適當入股，既可以充分調動員工的積極性與自覺性，提高工作效率，又能促使優秀的專業人員的產生歸屬感和忠誠感，從而為公司的經營發揮更大的作用。

4.2.2 增強內部風險控制能力

小額貸款公司應當注重引進新的經營理念、經營方式，增強財務規范和內部控制意識。可參考國家對商業銀行的相關規定建立健全貸款管理和內部審計制度，成立風險管理部，做好貸前、貸中與貸后工作；采用崗位人員責任制，避免出現操作風險；制定風險應急處置預案，有效加強內控風險管理。參照執行《金融企業財務規則》的規定，建立健全企業財務、會計制度，規范會計核算，加強財務管理。

4.2.3 拓寬經營領域，提高經營效益

小額貸款公司除了提供金融服務外，還應為貸款者提供附加服務，提升產品的附加值，可以面向客戶適當提供技術培訓、信息咨詢，收集市場行情等配套服務，構建標準化服務鏈。根據不同的貸款項目實施不同的信用產品，比如農業貸款需要符合農業生產周期，中小企業要考慮生產和銷售周期等等。在發揮小額貸款金融作用的過程中，努力當好“培訓員”、“宣傳員”、“護理員”。

參考文獻

[1]河南省小額貸款公司試點管理暫行辦法.2008.

[2]蘇菲.淺談小額貸款公司風險防范[J].財經界，2010.

[3]宋克玉，魏國.小額貸款公司風險管理問題探析[J].北方經濟，2008.

[4]周駿，朱新容，宋清華.中國金融風險的管理與控制[M].中國財政經濟，2005.

[5]小額貸款公司接入征信系統工作已經取得初步成效[OL].http：//www.pbccrc.org.cn/zhengxindongtai_415.html.

[6]河南省人民政府辦公廳關于開展小額貸款公司試點工作的意見.2008.

[7]新鄉市小額貸款公司.監管工作預案[Z].2009.

作者簡介：韓丹（1984—），女，滿族，黑龍江巴彥人，碩士，講師，現供職于河南機電高等?？茖W校管理工程系，研究方向：會計學、稅務會計。