企業主如何建立保險理財觀

張博

企業主經營企業的目的多是為了在年富力強的歲月實現財富的大量積累，通過資本運作，在年歲大的時候保持自己長期穩定的收入來源和高品質的晚年生活，以及為子女提供較好的教育資源和社交平臺。但由于這一過程漫長而艱辛，很多企業主不是早年失去健康，就是在投資過程中由于政策、經濟、管理等某種風險損失了大量財富而不得不偏離最終的生活目標。如何在這一過程中做到既能創富又能守富呢？運用現代金融工具保險便能有效做到為健康和財富保駕護航。

企業主主要可以從健康管理、資產保全、現金流管理和稅收籌劃等方面加以考慮。

健康管理

企業主由于經營壓力較大，工作節奏快，體力和精力透支嚴重；同時由于經常熬夜，作息和飲食不規律，出差倒時差等原因多處于亞健康狀態，疾病的發生率較一般人高。一旦患上疾病，企業主往往要求高品質的醫療資源與就醫環境，花費巨大，而自己的資金往往處在流動狀態，不一定馬上有足夠資金應對。如果把資產變現或從項目抽離資金又可能造成較大損失，而通過保險的保障功能，企業主即使出現健康問題，也不會造成其他方面的損失，資金運用更安心。

建立高端醫療報銷型保險（針對任何疾病）獲取優質醫療資源，報銷費用無限制。高端醫療保險包括門診和住院報銷，醫療資源豐富，涉及國內和國外地區廣泛，包含各大公立和私立醫院，在專家預約、及時就診、無單結算、自費藥報銷等方面較基礎醫療有很大優勢。擁有高端醫療，企業主可以用最低的時間成本和最優質的醫療資源進行疾病的治療或身體的調理，及時預防健康問題走向極端。

建立重大疾病給付型保險（針對重大疾病），獲取大額現金賠付。在發生大病時企業主們的生活節奏也將慢下來，收入有可能減少，但治療費用支出和家庭支出通常會增加。保險賠償金及時為企業主提供了一筆大額的現金流，這筆現金在使用用途上無限制，可由企業主自由支配。

用少部分資金建立起兩個健康管理賬戶，企業主可以結余出更多的資金用于投資和消費，提高資金利用率。

資產保全

中國許多企業主的資產是以企業的形式存在的，在創業之初往往把全部的家當都投入企業當中。為了企業的發展壯大，也很少從企業利潤中分紅。這樣，屬于私人所有的巨額資產就都放在企業中，甚至很難嚴格區分企業資產與私人資產的界限。然而，一旦企業發生危機，這部分應當屬于私人的資產由于未被依法隔離出來，仍然屬于公司資產，將無條件地用于承擔所有企業的債務和風險。

即使企業主的資產從企業中剝離出來，以不動產、動產儲蓄、投資及其收益等形式存在，在面對債權時，這些資產也將有可能作為償付資產。

只有保險是真正法律意義上的保全資產。

首先，保險金是不被查封罰沒的財產。新《保險法》第23條規定：任何單位或個人都不得非法干預保險人履行賠償或者給付保險金的義務，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權利。

其次，受益金不用于抵債。指定了受益人的人壽保單，受益權大于債權，即被保險人身故時，指定了受益人的保險金不納入被保險人的遺產，不用于清償被險人生前的債務。

肖先生是一位煤炭企業主，外貿生意做得很大，陸續買了一些保險，受益人是太太和兩個孩子。2013年市場風云變換令生意一落千丈，肖先生陸續變賣家中財產，還在外面欠債幾百萬元，最終肖先生一病不起，撒手人寰。家徒四壁的肖家，就剩下幾張保單，按照保單受益人，肖太太和兩個孩子，分別可以獲得300萬元和200萬元不等的人壽保險賠償金。此時，債主向法院起訴，索要保險金。

按照保險法的規定：人壽保險的被保險人肖先生死亡，其生前指定了受益人，且受益人不存在喪失受益權和放棄受益權情形的，保險公司應將保險金給付受益人肖太太和孩子。保險金不用于償還債務。但是，如肖先生未指定受益人，這些保險金就作為被保險人的遺產。而遺產的處理必須遵循繼承法，繼承遺產應當清償被繼承人的債務。

現金流管理

在企業的經營和發展過程中，現金流量是否充足、活躍，現金流量管理是否科學、合理，直接反映了一個企業的活力與素質。

據統計數據顯示，有80%的企業面臨破產時賬面資金仍是盈利的，導致它們破產的原因更多是因為資金鏈斷裂。作為企業主，保有隨時創造低成本的現金流的能力，是維持企業生命延續的重要保證。

保單貸款可以隨時提供一筆應急現金，在需要時即時為企業注入活力。保單貸款是投保人將所持有的保單質押給保險公司，按照保單現金價值的一定比例（一般是80%～90%）獲得資金的一種借貸方式。質押貸款過程中保單依然有效。

李先生為一家礦產公司企業主，擁有3套房產，抵押貸款600萬元和自有資金500萬元投入企業經營，同時他本人擁有300萬元的年金保險。在企業經營中，由于市場大幅波動，幾家購貨方推遲付款短則數月長則1年，給李先生帶來了很大的還貸壓力，現金流面臨斷裂。這時李先生想起自己擁有的300萬元年金保險，立即以低于銀行同期2%貸款利息及時將現金價值的90%貸出，240萬元現金于申請后第三日到賬，緩解了燃眉之急。

稅收籌劃

在我國，保險更具有前瞻和實際意義的避稅功能在于可規避今后的遺產稅。根據大多數已征收遺產稅國家的經驗，企業主的繼承人面臨用現金先繳納高額的遺產稅后才能順利繼承財產。而通過保險，企業主只需花較少金額的保費，就可以留給繼承人身故保險賠償金，這部分賠償金可以抵作稅款，避免財富在傳承過程中流失。

我國目前尚未開征遺產稅，但銀行實名開戶、房產稅開征、個稅申報、物權法實施等一系列操作，已經在為遺產稅的開征進行法律和制度性鋪墊。

綜上所述，企業主建立保險理財觀更多的是要通過保險來建立一種新型的財務規劃，服務于自己的企業經營和家庭生活，用最少的資金辦最多的事，在創造財富的同時也要守住財富。endprint