基于用友T3與金蝶KIS的報表管理系統實施比較

黃浩嵐

（江蘇經貿職業技術學院，南京 210007）

基于用友T3與金蝶KIS的報表管理系統實施比較

黃浩嵐

（江蘇經貿職業技術學院，南京 210007）

報表管理系統是會計信息化的核心模塊，提供了報表屬性、函數公式、數據處理、多報表管理等功能，用于編制滿足多樣化需求的內外部報表。圍繞其職責，以用友T3標準版與金蝶KIS專業版為對象，對比分析了預置模版報表和自定義報表的表樣設計、公式定義、數據生成、報表分析等業務環節的實施技巧。

會計信息化；用友；金蝶；自定義報表；基本財務報表

報表管理系統是集報表編制、匯總、報送、分析功能的MIS核心子系統。普適于中小企業的用友T3標準版與金蝶KIS專業版均提供了會計及管理報表編報功能，用于實現報表文檔管理、格式編輯、公式定義、數據處理、分析圖表等操作，但類似功能在關鍵環節和具體實施上存在差異。

1　報表管理系統的功能分布

【用友T3標準版】登錄?信息門戶?后，設有?財務報表?模塊。該模塊首頁未設子功能選項，僅有“文件”、“工具”兩個菜單，以及?新建?、?打開?兩個可用的工具欄按鈕。【金蝶KIS專業版】登錄?金蝶KIS專業版-主控臺?，設有?報表與分析?模塊。該模塊首頁由子功能選項、報表兩個區域組成，系統預置模板報表與各種自建報表都列示在報表區域，自定義報表、匯總報表、報表分析、T形賬戶法編制現金流量表的功能接口分布于子功能選項區域。

2　自定義報表的主要差異

2.1新建與保存

此兩種軟件均設有自定義報表功能，用于編制滿足不同企業內部管理需求的特殊報表。【用友T3標準版】執行“文件→新建”命令，系統產生一張空報表（report1），預設50行×7列。報表文件不能保存于用友軟件系統中，只能外存于計算機系統的指定路徑下。執行“文件→保存”命令完成報表文件保存后，該報表文件類型只有一種“*.rep”。執行“文件→生成Excel、生成HTML”或“文件→其他格式→導出成XML”命令，可另存為相應文件類型的報表文件。執行“文件→打開”命令，可打開計算機系統中已存在的報表文件。用友報表的顯示狀態有兩種：格式狀態、數據狀態，不同狀態下可執行的菜單命令會有差別，執行“編輯→格式/數據狀態”命令可進行狀態切換。報表權限管理功能較少，執行“文件→文件口令”命令，只能執行對當期報表加口令。

【金蝶KIS專業版】選擇?報表與分析＞自定義報表?，點擊?新建?按鈕，系統產生一張空報表（報表_1），預設50行×50列。點擊?保存?按鈕，可將報表文件保存在金蝶軟件系統中，且報表名會直觀地顯示在 ?報表與分析? 模塊右側的報表區域。如需打開某張報表，直接點擊報表名，即可進入相應報表界面。該報表也可保存在計算機系統的指定路徑下，執行“文件→引出報表”命令，可供保存的報表文件類型有多種，默認為*.kds；*.kdt，也可選用*.dbf、*.xls、*.txt、*.htm等。金蝶報表的顯示模式有兩種：公式模式、數據模式，執行“視圖→顯示公式、顯示數據”命令可進行模式轉換。報表權限管理功能較多，執行“工具→報表權限控制”命令，對報表進行權限細分，可明細定義每張報表的拒絕訪問、讀取、打印、修改、更改權限以及完全控制權限。

2.2格式編輯

2.2.1整表設計

此兩種軟件均設有“格式”菜單，支持報表、行列、單元格的格式設計操作。【用友T3標準版】格式設置必須在格式狀態下。執行“格式→表尺寸”命令，通過手動輸入或點擊?↑↓?按鈕，可調行數與列數。如需添加表頭，執行“數據→關鍵字→設置”命令，表尾和報表附注未設專門的功能項。整表表樣設完后，如需對行列數進行調整，執行“編輯→插入、刪除”命令可增減行列，通過手動輸入增減數量，可直接實現多行或多列一次性增減操作。

【金蝶KIS專業版】執行“格式→表屬性”命令，包括“行列”、“外觀”、“頁眉頁腳”、“打印選項”、“操作選項”五個標簽頁，用于設置整張報表的表樣。“行列”手動輸入行數與列數；“外觀”設置整張報表的前景色、背景色、網格色；“頁眉頁腳”設置報表標題、表頭、表尾和報表附注；“打印選項”從全頁眉頁腳、表格延伸、頁腳延伸等項目對報表整體打印效果進行設置。整表表樣設完后，如需對行列數進行調整，分別執行“插入→插入”、“編輯→刪除”命令可增減一行（或列）；如需進行一次性增減多行或多列操作，必須先連續選定若干行（或列），分別執行“插入→縱向（或橫向）插入單元格”、“刪除→縱向（或橫向）刪除單元格”命令。

2.2.2單元區域設計

【用友T3標準版】分別執行“格式→行高、列寬、單元屬性”命令設置行列或單元格格式。行高、列寬均以毫米為基本單位，行列的其他屬性，諸如：對齊方式、數字格式只在“單元屬性”中可設。如需進行前景色、背景色、圖案設置，無論效果對象為整表、行列或單元格，都一并執行“格式→單元屬性”命令。如需設置框線的，執行“格式→單元屬性”命令可設內外邊框線；執行“格式→區域畫線”命令可設內外邊框線、單元斜線，支持兩種斜線方向：正斜線、反斜線，只能設定二分斜線、橫排文字，多種斜線線型可選，但不可單獨設定斜線寬度和顏色。如需刪除框線（含斜線）只在“單元屬性”中操作。不支持負數紅字，支持對格式進行加鎖和解鎖。

【金蝶KIS專業版】分別執行“格式→行屬性、列屬性、單元屬性”命令設置行列或單元格格式。每個命令中均包含了對齊方式、數字格式、前景色、背景色，可有針對性地作用于不同的效果對象。行高、列寬均以0.1毫米為基本單位。由于“行屬性”、“列屬性”、“單元屬性”命令存在與“表屬性”類似的顏色、字體設置功能，故而，在相同屬性的情況下，設置效果取用級別為單元格（最高）→所在列→所在行→報表（最低）。如需設置框線的，“格式→單元屬性”命令可設內外邊框類型和框線顏色；執行“格式→定義斜線”命令可設單元斜線，只能設定正斜線，支持兩種斜線類型：二分、三分，支持兩種內容排列方式：橫排、斜排，也可單獨設定斜線寬度和顏色，斜線線型默認為直線（不可改）。如需刪除斜線，執行“格式→刪除斜線”命令單獨操作。支持負數紅字，可對報表進行單元格鎖定、系統鎖定與解鎖。

2.3公式定義

2.3.1賬上取數處理

此兩種軟件均提供了單元公式、報表關系審核、舍位平衡等表達式功能。【用友T3標準版】在格式狀態下，執行“數據→編輯公式→單元公式”命令，在“定義公式”窗口有兩種方法：點擊?函數向導?按鈕獲取公式；手動直接輸入公式。使用最頻繁的是實現從總賬系統取數的賬務函數。例如：“貨幣資金”期末數，在“函數向導”窗口，選擇“賬務函數→期末”，點擊?參照?按鈕，選擇賬套號（支持跨賬套取數）、會計年度、科目、期間、方向、輔助核算、是否包含未記賬憑證。貨幣資金由庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金三部分組成，但每次只能參照一個科目，故而，需要反復多次操作。在“函數向導”窗口，手動直接輸入公式可不輸“=”。公式設完后，在選定單元格中只顯示“公式單元”字樣，公式編輯欄灰字顯示為=QM（″1001″，月，，，，，，，，，）+QM（″1002″，月，，，，，，，，，）+QM（″1009″，月，，，，，，，，，），不支持在編輯欄直接手動修改公式。

【金蝶KIS專業版】公式模式下，在選定單元格中可手動直接輸入公式；數據模式下，選定單元格后，在公式編輯欄才能手動輸入公式；輸入時必須以“=”打頭，系統才能自動定義為取數公式。如需利用系統的公式引導功能，執行“插入→函數”命令。使用最頻繁的是總賬函數中的ACCT總賬科目取數。仍以“貨幣資金”為例，選擇“總賬函數→ACCT”，點擊F7鍵選擇科目、取數類型、年度、起止期間。科目可選定為一個連續范圍，故而，貨幣資金的來源科目可一次性選定為1001至1009。公式設完后，公式編輯欄為=ACCT（″1001：1009″，″Y″，″″，0，0，0，″″），支持在編輯欄直接手動修改公式。

2.3.2其他取數處理

此兩種軟件均支持從當前報表的其他表頁獲取數據。【用友T3標準版】如需從第3頁B11將數據取到同表的第1頁D11，先選定第1頁D11，在“定義公式”窗口直接手動輸入“B11@3”；或輸入“SELECT（？B11，年@=年and月@=月+2）”即可。系統還支持通過?fx?按鈕的關聯條件功能，建立RELATION...WITH關系式從其他報表的表頁獲取數據。執行“格式→可變區”命令可將行或列設置為可變區，也相應地提供了面向固定區、可變區、所有區域的統計函數，求合計、平均、計數、最大、最小的函數名都存在差異，諸如：平均數函數，面向上述三個區域的函數名分別為PAVG、GAVG、AVG。又如：連續可變單元區域C1：C5的合計數，選擇“統計函數→PTOTAL”，公式為=PTOTAL（C1：C5）。執行“數據→公式列表”，可將所有公式以*.txt文件類型保存在計算機系統的指定路徑下。

【金蝶KIS專業版】針對上例取數要求，可選擇“常用報表函數→REF”獲取指定頁指定單元的值，公式為=REF（″B11″，3）。系統還可用“REF_F”函數從其他報表獲取數據。未提供可變區設置功能，諸如平均數函數，函數名統一為AVG，適用于所有數值型單元區域。又如上例的合計數，選擇 “數學與三角函數→SUM”，公式為=SUM（C1：C5）。如需查看所有單元公式，切換到公式模式即可，不提供將所有公式單獨保存為外部文件功能。此外，金蝶報表提供了公式取數的控制參數，方便用戶在設置單元公式前統一設定基本規則，執行“工具→公式取數參數”命令，可對年度、起止期間、起止日期、是否包含未過賬憑證等進行預設，公式對應參數為空的，系統自動執行預設默認值。

2.3.3勾稽調整處理

【用友T3標準版】設計審核關系、舍位平衡公式都在 “數據→編輯公式”菜單中選擇對應命令執行，可手動直接輸入或導入*.txt文件類型；審核關系提供格式范例，提示用戶避免出現語法錯誤；舍位公式必須設定報表名，支持加減兩種運算。關系式設完后，如需進行報表審核與舍位平衡必須切換至數據狀態。

【金蝶KIS專業版】設計審核關系，執行“工具→報表自動檢查→設置審核條件”命令，點擊?新增?按鈕后手動直接輸入或公式向導輔助，不支持文件引入操作；舍位平衡公式，執行“工具→舍位平衡→舍位平衡公式”命令，選定單元格后舍位區域自動顯示單元格地址，支持乘除兩種運算。無論公式模式或數據模式，均可進行報表審核與舍位平衡。

2.4數據處理

2.4.1表頁操作

【用友T3標準版】通過表頁與關鍵字的配合使用，實現在同一報表文件中創建多張樣式相同且期間不同的報表。例如：企業要求在包含1張表頁反映2015年1月利潤數據的“利潤表.rep”中依次生成2至12月利潤表。可切換到數據狀態，先執行“編輯→追加→表頁”命令進行表頁追加，命名為“第2頁”，無法重命名表頁，一次可追加多張表頁；含有多張表頁的，單元格地址自動添加“@表頁號”作為后綴，清楚反映出單元格路徑。添加表頁后，再執行“數據→關鍵字→錄入”命令錄入關鍵字：年2015、月2，每錄入完成一張表頁的所有關鍵字，點擊?確認?按鈕；再重新選中另一張表頁，重復執行關鍵字的錄入命令。系統會根據設定的關鍵字重算第2頁表頁，生成2月利潤表。依次類推，1至12月利潤表可存放在一個報表文件中。關鍵字的錄入達到雙重效果，既能使表頭日期與之對應，也能使表頁數據對應重算。關鍵字錄入前，必須先在格式狀態下設置關鍵字。通常選定表頭對應單元格，將單位名稱、編表日期、貨幣單位等項目設為關鍵字，設定后在報表的相應單元會直觀顯示出關鍵字，還提供了關鍵字位置的偏移調整功能，以實現關鍵字的對齊方式。

【金蝶KIS專業版】如有上例的利潤表要求，表頁和關鍵字集中在“格式→表頁管理”命令中，且無論處于公式模式或數據模式均可操作。點擊表頁管理標簽頁的?添加?按鈕增加表頁，命名為“表頁_2”，表頁支持重命名操作，一次只能增加一張表頁；含有多張表頁的，不同表頁中相同位置的單元格地址沒有區別，無法清楚反映出單元格路徑。在同一窗口中，可直接對選定的表頁錄入關鍵字，每錄完一項關鍵字就要點擊一次?確認?按鈕保存，不用退出表頁管理標簽頁，即可完成所有表頁的關鍵字錄入。同理，依次選擇2至12月份的表頁進行取數參數設置以及重算報表。如需對關鍵字進行設置，無需切換報表顯示模式，點擊關鍵字標簽頁可執行添加、重命名、刪除、排列順序操作。關鍵字操作只與表頁對應，不與表頁中的某個單元格或單元格區域對應，故而，關鍵字設定后不會顯示在報表界面的單元區域內。關鍵字的錄入只能使表頁數據對應重算，不能使表頭日期與之對應。如需使表頭日期隨同賬套期間自動調整，采用日期函數“RPTDATE”；如需在連續1至12月每張表頁的表頭隨同對應期間自動變換顯示，錄入關鍵字操作無法產生此效果，只能選擇“常用報表函數→RPTSHEETDATE”獲取指定表頁的默認起止日期。

2.4.2數據生成

【用友T3標準版】公式設完后，在選定單元區域不會直接顯示計算結果。只有切換到數據狀態，才能查看報表數據。系統提供了整表重算、表頁重算功能，由用戶手動選擇相應命令。當改變任一單元公式或數值后，向數據狀態進行切換時，系統提示“是否確定全表重算”或“是否重算第幾頁”。不提供專門針對表頁的鎖定或解鎖功能。在報表界面，未提供聯查賬簿、憑證功能。

【金蝶KIS專業版】公式設完后，在公式參數窗口會顯示計算結果，在選定單元區域也可直接顯示計算結果。系統提供了報表數據的兩種計算方式：自動計算、手動計算，執行“數據→自動計算、手動計算”命令或點擊?自動/手動計算?按鈕，可實現方法切換。改變報表單元公式后，系統提供了自動重算、人工重算，執行“格式→表屬性”命令可進行預設，如需大量編輯單元公式且報表計算較慢時，人工重算較為適用。每設置完一期取數參數及報表重算后，在“表頁管理”窗口的表頁鎖定標簽頁，勾選“鎖定”，可將所選表頁固定，避免混淆各表頁的參數設置，以及重復進行報表重算導致數據變化。在報表界面，執行“工具→聯查”命令，可聯查總賬、明細賬、數量金額總賬、數量金額明細賬。

3　預置模板報表的主要差異

3.1基本報表模板引用

此兩種軟件均提供了報表模板供企業編制基本財務報表時調用，但用友具有明顯優勢。【用友T3標準版】提供的模板樣式包含了較多行業的眾多標準財務報表，適用范圍較廣。執行“文件→新建”命令，在模板分類中根據所屬行業類型選取，其格式及計算公式將一并被引用。系統支持用戶定制報表模板功能，執行“格式→自定義模板”命令，可將當前編制完成的一張具有特殊格式和計算要求的內部報表添加到報表模板庫中，供日后生成同類報表時使用。

【金蝶KIS專業版】提供的模板樣式相對較少，只有四張基本財務報表（資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表），提供的是新接口標準企業，未區分行業類型。直接點擊?報表與分析?模塊右側的報表名稱，即可調用報表模板，進入相應報表界面。調用模板后，仍可能需要根據本企業的行業特點和實際需要，參照自定義報表的做法進行表樣調整。

3.2現金流量表編制

3.2.1初始準備

【用友T3標準版】必須先完成兩項初始工作：①指定現金流量科目。執行“基礎設置→財務→會計科目”命令，在“會計科目”窗口執行“編輯→指定科目”命令，將1001庫存現金至1009其他貨幣資金選定為現金流量科目。②定義現金流量項目。執行“基礎設置→財務→項目目錄”命令，在“項目檔案”窗口增加現金流量項目大類，按行業選定項目屬性，系統自動帶出現金流量項目分類和項目目錄。

【金蝶KIS專業版】無需指定現金流量科目，必須先完成兩項準備工作：①定義現金流量項目。選擇?基礎設置＞核算項目＞現金流量項目?設置現金流量表結構與項目名稱，該操作只能用于現金流量表功能，不能作為科目的下設核算項目。②現金流量初始化。選擇?初始化＞現金流量初始數據?手動輸入現金流量表主表與附表的期初金額。該操作只針對年中啟用的賬套，對啟用前的現金流量數據進行錄入，系統才能計算全年的現金流量表。錄入完畢后，點擊?檢查?按鈕執行對現金流量項目間勾稽關系正確性的檢查。只有檢查通過的，才允許結束初始化，啟用財務系統。

3.2.2表體編制

【用友T3標準版】現金流量表的實現采用憑證方式。憑證錄入到某一分錄行涉及現金流量科目的，系統要求與現金流量具體項目掛鉤；只能針對含有現金流量科目的分錄指定現金流量表主表項目，不能指定附表項目；指錯現金流量項目的，必須刪除后重新選定。進入?財務報表?模塊，調用現金流量表模板創建主表，根據賬務函數的XJLL，配合統計函數的SUM等公式生成現金流量表主表數據；調用現金流量表補充資料模板創建附表，由于憑證錄入時無法指定附表項目，需要手動編報附表項目金額。

【金蝶KIS專業版】現金流量表有三種實現方式：其一，憑證錄入時指定現金流量表主表項目和附表項目；其二，憑證錄入時只指定現金流量表主表項目；其三，通過T形賬戶法編制現金流量表。如采用憑證法，選擇?賬務處理＞憑證錄入?，憑證保存后點擊?流量?按鈕，指定現金流量表的主表、附表項目。該指定既針對含有現金流量科目的分錄，先判斷主表項目，再考慮附表項目；也針對無需錄入主表項目，只需指定附表項目的沒有現金流量科目但有損益類科目的分錄，故而，所涉憑證范圍較大。指定成功的，憑證右上角顯示“已指定流量”字樣。進入?報表與分析?模塊，選擇?現金流量?，根據總賬函數的ACCTCASH，配合統計函數的SUM等公式生成完整報表數據。如采用T形賬戶法，選擇?報表與分析＞T形賬戶?，系統判定數據的流入、流出分別列示在T形賬戶的借方、貸方；選擇?報表與分析＞附表項目?查看科目及所指定的附表項目。針對上述操作，用戶均可自定義查詢條件；選擇某一行，點擊鼠標右鍵彈出快捷菜單，如有指錯現金流量主附表項目的，無需刪除可直接重新選擇，系統會提示替換。選擇?報表與分析＞現金流量表?，系統會根據已設定的主附表項目，自動顯示現金流量表數據內容供用戶瀏覽，但不支持對現金流量表數據的引出操作。

3.2.3關聯查詢

【用友T3標準版】現金流量表主表與附表分開形成兩個報表文件。現金流量憑證的查詢只有一種方式：執行“總賬→賬簿查詢→現金流量統計表”命令，可聯查明細表和現金流量憑證，但查詢范圍僅限于現金流量表主表。

【金蝶KIS專業版】現金流量表主表及補充資料完整地顯示在一張表頁上。現金流量憑證的查詢有二條途徑：①選擇?報表與分析＞現金流量查詢?，可實現對現金流量憑證序時簿的查詢，可指定具體的主表和附表項目，且雙擊可聯查憑證；②打開現金流量表，可實現對某一現金流量項目的憑證序時簿查詢，且雙擊可聯查憑證。

4　報表匯總與分析的主要差異

【用友T3標準版】切換到數據狀態，執行“數據→匯總→表頁”命令，將表頁數據自定義條件進行疊加，可在當前報表的最后形成一張新的表頁存放匯總數據，也可形成一個新的報表文件。選定單元格區域，執行“工具→插入圖表對象”命令，可創建分析圖表，且將圖表保存在當前報表中；執行“工具→圖表窗口”命令，可對圖表進行標題、類型修改。

【金蝶KIS專業版】執行“工具→表頁匯總”命令，可選定表頁區域進行數據匯總，并保存為新報表文件。此外，系統提供了對下級組織機構報表數據的匯總功能，選擇?報表與分析＞匯總報表?，可執行下級機構設置、接收數據、報表匯總等操作，并支持對當前賬套匯總報表模板的引出操作。報表分析功能較之用友更具實用性。報表分析有二種實現方式：其一，執行“插入→圖表”命令，可創建分析圖表，保存時必須命名且形成一個報表文件單獨存放，不在當前報表中顯示圖表。如需查看圖表，執行“文件→打開圖表”命令，在圖表窗口，執行“圖表屬性”菜單相應命令可對圖表進行修改，圖表可設項目較多，不僅有標題、類型，還有圖例、數據標簽、坐標軸線條和刻度等。其二，執行專設的報表分析功能。選擇?報表與分析＞報表分析?，系統提供了對資產負債表、利潤表的分月（季度、年度）結構分析，與年初數、預算數或指定基期的比較分析，絕對數、定基或環比的趨勢分析，并能實現圖表顯示。系統還支持償債能力、營運能力、盈利能力等常用財務指標分析，根據預設計算公式自動顯示指標值。

主要參考文獻

［1］孟崇彥，王紅紅.會計電算化［M］.北京：中國商業出版社，2013.

［2］歷麗，黃浩嵐，汪向國.財務軟件應用教程［M］.南京：南京大學出版社，2013.

10.3969/j.issn.1673-0194.2015.21.024

F232

A

1673-0194（2015）21-0048-04

2015-06-09

黃浩嵐（1974-），女，江蘇南京人，江蘇經貿職業技術學院會計學院副教授，碩士，主要研究方向：會計信息化。