流程視角下的商業銀行操作風險管理研究

楊冰

摘 要：在全球經濟一體化的推動下，商業銀行的業務范圍越來越廣，相應的交易市場的環境也愈發復雜，為商業銀行的操作帶來了一定的風險。再加上商業銀行的每個操作流程中都含有一定的不確定因素，為此要想控制銀行操作風險，就有必要從流程的視角出發，對商業銀行可能會遇到的風險進行防范，現本文就通過探討流程與操作風險的相關概念，來談談基于流程視角的銀行操作風險管理問題。

關鍵詞：流程；商業銀行；操作風險；管理

一般來講，在商業銀行的風險管理中，所要面對的風險因素有很多種，但無論是哪種風險，都存在于業務流程的某個環節中。為此若能夠對商業銀行的業務流程風險進行有效控制，保證商業銀行可以按照規范、科學的操作流程開展業務，那么勢必能夠在很大程度上避免操作風險的發生。因此，從流程視角來探究其操作風險管理措施是可行的。

一、商業銀行的操作與流程概述

一直以來，在商業銀行的風險管理中，操作風險管理都是一項非常熱門的管理內容，備受業內人士的重視。尤其是在當前全球金融經濟業和銀行業的發展環境都不是十分樂觀的情況下，商業銀行要想獲得更長遠的發展，就必須要積極的采取有效的風險防范手段。以巴林銀行為例，其之所以會遭受滅頂之災，固然是因為受金融環境突變的影響，但是很大程度上也是因為巴林銀行內部相關制度的缺失，使得很多具體的業務流程都未能得到有效的監督，從而引起了內部混亂，在外部危機來臨時，內部無法很好的應對。為此可以說，在商業銀行的風險管理中，操作風險的成因有多方面，包括內部程序問題、人為主觀原因、系統故障以及外部危機等等。而若能夠有效的控制這些操作風險，對促進商業銀行的持續發展有重要意義。

事實上，世界各國的業內人士也對商業銀行的操作風險進行了深入探究，并提出了不同的操作風險概念。就字面意思來講，操作本身就指一個活動或者流程。商業銀行的操作就是其業務辦理的一個流程。為此，將商業銀行的操作管理中加入流程管理是可行的，也有人指出，在未來的商業銀行變革中，流程銀行會是其主要的發展模式。另外，在結合了其他現有研究成果中對商業銀行操作管理和流程管理的分析之后，本文將商業銀行操作中的業務流程總結為銀行為了將自己的價值發揮到最大化而開展的一系列業務活動，主要可以分為能夠為銀行直接創造價值的前臺客戶服務流程和為提供支持的后臺支持流程。而無論是前臺還是后臺，均在商業銀行的價值體現活動中起到了核心的作用，若其遇到了風險，那么也將會是商業銀行遭受損失的基本載體。

二、從流程的視角分析商業銀行操作風險管理

在對商業銀行操作風險進行分析時，首先要了解其基本內涵。國際上普遍認為，商業銀行的操作風險是指因為內部程序存在問題，或者人員操作存在失誤，或者系統出現故障，又或者受外部事件的影響而導致銀行遭受損失的風險。由此可以看出，在對商業銀行的操作風險進行管理時，應著重從這四個角度出發加以防范。站在流程的角度思考這一問題，則是應該加強對對內部各種業務流程的規范和監督，并將人與系統的各項風險因素納入流程考慮的范圍之內。

事實上，在對商業銀行采取風險管理活動時，其本身就是一種特殊的流程，其能夠對商業銀行的正常穩定運行提供一定的支持。在實際工作中，完全可以將這風險管理流程與商業銀行的普通業務流程當做一個系統的整體流程來對待，并結合其相關的數據、知識與規則進行建模，并將不同的業務流程進行風險評估，以此來實現對商業銀行操作風險的全面控制與管理。

三、流程視角下的銀行內部控制框架

流程活動是通過組織、單位或成員按照一定的流程、活動的要求來完成。為此，內部控制的功能不僅在于通過流程活動的分析，剔除非增值流程活動，實現流程的最優化，而且還要保證最優化的流程有效地運行，并在此基礎上根據客戶的不斷變化的需求產生最優的流程。此時，內部控制實際上進一步彰顯其過程化的行為，成為銀行最優化、間接和理性的流程活動標準，并按照控制的循環步驟，實現內部控制的目標。在流程視角下，信息流、資金流成為銀行經營活動的基本組成要素。為迎合銀行業務流程管理和操作風險控制的需要，內部控制實際上將演變成一種最優化、簡潔和理性（合乎邏輯）的流程活動方式或流程活動標準，實現資金流和信息流的高度合一，達到控制和規避操作風險的目的。

四、基于流程活動的操作風險度量

一般地，操作風險度量有兩大類方法，即自上而下法和自下而上法。自上而下法基于宏觀數據來度量操作風險，不去識別具體的損失事件和原因。自下而上法則是利用具體的事件來決定操作風險的來源并進行度量，屬于風險敏感方法。基于流程活動的操作風險度量方法將銀行業務細分為流程活動，識別每一流程活動中潛在的具體風險因素，在此基礎上衡量風險損失，因而屬于風險敏感的自下而上方法。

五、結束語

綜上所述，在當前的銀行金融業發展環境下，商業銀行要想對自身業務操作中存在的風險進行全面的規避和防范，就應該從流程控制的角度出發，對其業務流程中的所有潛在風險因素進行分析，并采取有針對性的防范措施。本文僅從商業銀行內部控制和操作風險度量兩個方面對流程視角下的操作風險管理進行了研究分析，希望能夠起到拋磚引玉的作用，引起更多業內人士對流程風險管理的重視，并為流程銀行的改革發展奠定理論基礎。

參考文獻：

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