村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)性發(fā)展SWOT分析

姜保雨

【摘要】村鎮(zhèn)銀行已經(jīng)成為推動農(nóng)村金融發(fā)展的生力軍，為農(nóng)戶和微小企業(yè)的金融支持做出了重大貢獻(xiàn)，然而村鎮(zhèn)銀行能否可持續(xù)發(fā)展成為社會各界廣為關(guān)注的焦點。文章運用SWOT分析法，分別從優(yōu)勢、劣勢、機會和挑戰(zhàn)四個方面對村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展進行了全面剖析。在此基礎(chǔ)上，提出了村鎮(zhèn)銀行實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的策略。

【關(guān)鍵詞】村鎮(zhèn)銀行 SWOT方法 可持續(xù)發(fā)展 小額信貸

【中圖分類號】F207 【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】A

農(nóng)村地區(qū)信貸資金的供給短缺和農(nóng)村低水平的金融服務(wù)嚴(yán)重制約著“三農(nóng)”問題的解決和農(nóng)村的經(jīng)濟發(fā)展，因此，推動農(nóng)村金融的發(fā)展就成為當(dāng)務(wù)之急。2006年，中國人民銀行放寬了新型農(nóng)村金融機構(gòu)的準(zhǔn)入條件，自此村鎮(zhèn)銀行在我國部分農(nóng)村地區(qū)開展了試點工作，并逐步在全國范圍內(nèi)推廣，截止到2013年2月7日，中國的村鎮(zhèn)銀行數(shù)量已達(dá)到1502家（含分支機構(gòu)），真正成為農(nóng)村金融體系的重要組成部分。中國的村鎮(zhèn)銀行已經(jīng)成為解決“三農(nóng)”問題和微小企業(yè)融資難、拓寬農(nóng)村融資渠道的重要力量，涉農(nóng)貸款數(shù)量和開業(yè)銀行數(shù)量呈逐年增長的趨勢。然而，村鎮(zhèn)銀行在發(fā)展中遇到許多困難和威脅，嚴(yán)重削弱了其可持續(xù)發(fā)展能力，因此本文希望基于SWOT分析法對我國村鎮(zhèn)銀行的現(xiàn)狀進行分析并提出解決問題的建議。

村鎮(zhèn)銀行運作SWOT分析

村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的優(yōu)勢分析。第一，現(xiàn)代企業(yè)制度的優(yōu)勢。村鎮(zhèn)銀行具有現(xiàn)代企業(yè)制度的優(yōu)勢，主要體現(xiàn)在以下方面：首先，村鎮(zhèn)銀行是股份制銀行，村鎮(zhèn)銀行的大股東多為農(nóng)村地區(qū)的商業(yè)銀行和民營企業(yè)，他們之間往往是利益的關(guān)聯(lián)方，相互之間能夠合作共贏，嚴(yán)控信貸資金風(fēng)險，以最大限度保護存款人的存款資金安全。其次，村鎮(zhèn)銀行屬于一級法人結(jié)構(gòu)，扁平化的組織結(jié)構(gòu)更有利于其獨立實現(xiàn)經(jīng)營決策。因此，在經(jīng)營過程中具有期限短、回收快的特點。因為村鎮(zhèn)銀行要想滿足農(nóng)村的融資需求只要征得其上級領(lǐng)導(dǎo)的同意即可①。另外，村鎮(zhèn)銀行起步雖晚，但起點高，具有后發(fā)優(yōu)勢，管理相對科學(xué)。村鎮(zhèn)銀行的發(fā)起人必須有一家治理良好、內(nèi)部控制健全有效、經(jīng)營業(yè)績良好的金融機構(gòu)，這就能夠確保村鎮(zhèn)銀行吸收、利用發(fā)起人的管理技術(shù)，合理移植管理制度，防范經(jīng)營風(fēng)險②。

第二，市場化的商業(yè)經(jīng)營優(yōu)勢。首先，村鎮(zhèn)銀行實現(xiàn)了政銀分開，對于政策性和高風(fēng)險的貸款不受地方政府機關(guān)的干預(yù)，政府機關(guān)也不能再像插手農(nóng)信社事務(wù)那樣干預(yù)村鎮(zhèn)銀行，從而減少了村鎮(zhèn)銀行可能有的信貸風(fēng)險損失。其次，村鎮(zhèn)銀行采取扁平化的組織結(jié)構(gòu)，把經(jīng)營的重心下沉到基層營業(yè)網(wǎng)點，貸款審批機制靈活，信貸決策高效，能夠近距離貼近農(nóng)戶和微小企業(yè)的生產(chǎn)和生活，在短時間內(nèi)提供其所需的金融產(chǎn)品和服務(wù)。最后，村鎮(zhèn)銀行能夠根據(jù)農(nóng)村金融市場的需求，結(jié)合自身恰當(dāng)?shù)氖袌龆ㄎ唬茖W(xué)設(shè)計和開發(fā)具有競爭力的金融產(chǎn)品，提供良好的金融產(chǎn)品服務(wù)，并能靈活地利用市場機制合理地配置金融資源，按照市場資金供求狀況和貸款定價原則自主確定貸款利率，以實現(xiàn)自身可持續(xù)發(fā)展。

第三，基于“草根性”的本土化優(yōu)勢。村鎮(zhèn)銀行的“草根性”本土化優(yōu)勢是與生俱來的內(nèi)生性優(yōu)勢，是其他商業(yè)銀行所不具備的。首先，從村鎮(zhèn)銀行的組建來看，其出資主體多是熟悉當(dāng)?shù)厣鐣闆r、了解當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r和發(fā)展前景、熟悉當(dāng)?shù)匚幕尘暗臋C構(gòu)或個人。其次，村鎮(zhèn)銀行的信貸員多為當(dāng)?shù)厝耍阌谒麄兩钊胩镩g地頭和廠礦，及時與農(nóng)戶和微小企業(yè)交流，并運用其廣泛的社會人際關(guān)系，有效掌握潛在客戶的信貸需求和信用狀況，為他們專門提供符合其需要的信貸產(chǎn)品，更易增加信貸業(yè)務(wù)量和信貸的安全性。

村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的劣勢分析。一是金融業(yè)務(wù)水平低下。首先，村鎮(zhèn)銀行吸收存款困難，存款戶往往更愿把存款存入農(nóng)村信用社、郵儲銀行和農(nóng)業(yè)銀行等等，而不愿存放在村鎮(zhèn)銀行。其次，由于村鎮(zhèn)銀行吸收存款困難且自有資本金較少，村鎮(zhèn)銀行比較缺乏可供信貸的資金，也造成了村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)規(guī)模小、超貸和流動性不足的問題。因此，村鎮(zhèn)銀行很容易因難以滿足農(nóng)村高端客戶的金融需求而失去這些優(yōu)質(zhì)客戶，卻只能把業(yè)務(wù)局限在的中低收入農(nóng)戶和微小企業(yè)。

二是盈利狀況差。一方面，村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營成本高，由于村鎮(zhèn)銀行都是近幾年才成立的，所以其固定資產(chǎn)的投資成本高，以后的幾年內(nèi)所面臨的是較高的交易成本、信息成本、管理成本和違約成本等等。另一方面，村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)收入少，由于村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)多局限于品種單一的信貸業(yè)務(wù)，且可供信貸的資金少、信貸的額度小，同時信貸利率偏低且缺乏彈性，這些都使得村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)收入少，再扣除較高的經(jīng)營成本，村鎮(zhèn)銀行的盈利狀況便會較差。

村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的機會分析。第一，農(nóng)村金融資金供求嚴(yán)重失衡。農(nóng)村地區(qū)的金融需求被嚴(yán)重抑制著，農(nóng)村地區(qū)的金融供給嚴(yán)重不足。農(nóng)村信用社處于壟斷地位，過于惜貸，民間借貸的圈子難以對外擴張且缺乏組織化的形式和法律的保護，“三農(nóng)”發(fā)展得不到良好的信貸支持，農(nóng)戶貸款難，微小企業(yè)也普遍存在著資金短缺的問題，且新農(nóng)村建設(shè)又有著巨大資金需求，據(jù)有關(guān)部門初步測算，到2020年，新農(nóng)村建設(shè)需要新增資金15萬億元至20萬億元，而這新增資金大部分還需依靠農(nóng)村金融機構(gòu)予以滿足③。

第二，金融產(chǎn)品創(chuàng)新層出不窮。傳統(tǒng)的觀點普遍認(rèn)為農(nóng)村小額信貸機構(gòu)的發(fā)展具有不可持續(xù)性，而國外小額信貸機構(gòu)的成功實踐卻證明這種觀點是不成立的，這都得益于它們的金融產(chǎn)品的創(chuàng)新。比如孟加拉鄉(xiāng)村銀行的經(jīng)驗就值得借鑒，它成功創(chuàng)造了信用貸款的“五戶聯(lián)保貸款制度”、“中心會議”、“分期還款”、“動態(tài)激勵機制”等，確實降低了無擔(dān)保抵押信用貸款的違約風(fēng)險，使得小額信貸也能實現(xiàn)盈利。同時，孟加拉鄉(xiāng)村銀行也推出多元化的信貸產(chǎn)品，不光有針對于小手工業(yè)和副業(yè)在內(nèi)的小型非糧食生產(chǎn)項目貸款，而且還推出“特別投資項目”，為具有較好收益前景的項目提供較大額度融資，可以開辦鄉(xiāng)村電信、網(wǎng)絡(luò)、電話等服務(wù)，同時還可以在牲畜養(yǎng)殖、交通、物流、微小企業(yè)等領(lǐng)域提供服務(wù)④。

第三，政府政策強有力支持。在政府鼓勵發(fā)展的小額貸款公司、農(nóng)村資金互助社和村鎮(zhèn)銀行這三類小額信貸機構(gòu)中，政府對村鎮(zhèn)銀行寄予了厚望并優(yōu)先支持其發(fā)展。首先，2008年起，中央財政對符合條件的村鎮(zhèn)銀行按貸款平均余額的2%給予補貼，補貼資金全部由中央財政承擔(dān)。其次，中國銀監(jiān)會于2009年6月發(fā)布了《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》，規(guī)定指出，對于小額貸款公司可以根據(jù)自身實際需要將體制改為村鎮(zhèn)銀行，這有助于擴大村鎮(zhèn)銀行的數(shù)量。再次，自2011年12月31日起，對村鎮(zhèn)銀行減按3%的稅率征收營業(yè)稅（大銀行這一稅率為5%）。最后，銀監(jiān)會在2012年頒布了《關(guān)于鼓勵和引導(dǎo)民間資本進入銀行業(yè)的實施意見》，首次規(guī)定主發(fā)起行在村鎮(zhèn)銀行中的最低持股比例由原來的20%降低為15%，積極鼓勵民營企業(yè)參與，并確保對村鎮(zhèn)銀行的審慎監(jiān)管，嚴(yán)控其關(guān)聯(lián)交易和經(jīng)營風(fēng)險。

村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的威脅分析。一是同行業(yè)金融機構(gòu)的競爭激烈。農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、郵儲銀行和其他商業(yè)銀行擁有龐大的金融網(wǎng)點和雄厚的資本實力、配套設(shè)施齊全，具有很高的品牌優(yōu)勢和吸收存款的絕對優(yōu)勢，它們對支農(nóng)金融服務(wù)的重視程度與日俱增，除了搶占農(nóng)村的金融高端市場，更多地為農(nóng)村龍頭企業(yè)和高收入農(nóng)戶提供金融服務(wù)，還在不斷向農(nóng)村中低端金融市場滲透，通過創(chuàng)新和推廣多樣化的金融產(chǎn)品服務(wù)，不但增加了自身的業(yè)務(wù)量，而且還能盈利可觀。村鎮(zhèn)銀行面對這些同業(yè)金融機構(gòu)的激烈競爭，自身發(fā)展面臨著嚴(yán)峻考驗。

二是農(nóng)村金融環(huán)境脆弱。中國雖然是一個農(nóng)業(yè)大國，但由于受歷史原因的影響，我國的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)還處于弱勢，農(nóng)田基本水利建設(shè)相對落后，抵御自然災(zāi)害的能力弱，還存在著“望天收”和盲目發(fā)展的現(xiàn)象，且農(nóng)戶和微小企業(yè)也是市場競爭中的“弱勢群體”，而農(nóng)業(yè)保險制度在農(nóng)村地區(qū)的缺失，這些都導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行面臨較高的行業(yè)風(fēng)險。同時，農(nóng)村貸款人普遍信用意識和法律意識淡薄，不同程度存在著逃廢賴債之風(fēng)，而村鎮(zhèn)銀行又普遍缺乏客戶以往的信用記錄，也沒有有效的抵押工具，對貸款流程各環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制不到位，這些都造成村鎮(zhèn)銀行的信貸存在較高的信用風(fēng)險。一旦行業(yè)風(fēng)險和信用風(fēng)險引發(fā)呆壞賬，必然會給銀行帶來巨大的損失。

三是業(yè)務(wù)運作的保障體系建設(shè)滯后。一方面，村鎮(zhèn)銀行缺乏業(yè)務(wù)經(jīng)營所需的齊全配套設(shè)施，目前村鎮(zhèn)銀行尚無法以直聯(lián)方式加入人民銀行的支付結(jié)算系統(tǒng)，自身賬戶無法在人行開立，不能參加同城票據(jù)交換。同時多數(shù)村鎮(zhèn)銀行僅運行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，用于支持“存、貸、支”等基本業(yè)務(wù)，而缺乏客戶關(guān)系管理、總賬報表、ATM機、銀行卡、網(wǎng)上銀行、電話銀行、授信評級系統(tǒng)、信貸追蹤系統(tǒng)、風(fēng)險管理體系等信息系統(tǒng)的建設(shè)。另一方面，村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)運作受到諸多的限制，村鎮(zhèn)銀行只能在當(dāng)?shù)亟鹑跈C構(gòu)之間憑個人關(guān)系進行拆借，不能像其他商業(yè)銀行一樣在全國的拆借進行融資。同時，村鎮(zhèn)銀行是否能直接在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行發(fā)行庫存取款，目前仍沒有相關(guān)規(guī)定，這就引發(fā)了如何保障村鎮(zhèn)銀行的現(xiàn)金供應(yīng)難題。此外，在村鎮(zhèn)銀行管理上還有很多問題亟待探討和解決，如統(tǒng)計代碼如何編制，會計科目如何設(shè)置、如何歸屬等。

村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展策略

SO策略：把握內(nèi)部優(yōu)勢，利用外部機會。第一，為了充分發(fā)揮村鎮(zhèn)銀行產(chǎn)權(quán)制度的優(yōu)勢，就應(yīng)該從外部引入產(chǎn)權(quán)市場，確保產(chǎn)權(quán)能夠順利進行流通轉(zhuǎn)讓。首先，政策性金融機構(gòu)應(yīng)作為戰(zhàn)略投資者選擇力量薄弱的村鎮(zhèn)銀行進行扶植，為村鎮(zhèn)銀行搭建好業(yè)務(wù)平臺。其次，村鎮(zhèn)銀行的主要發(fā)起人要規(guī)定其按現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的標(biāo)準(zhǔn)來打造村鎮(zhèn)銀行，創(chuàng)新管理體制，并“做大”、“做強”村鎮(zhèn)銀行。最后，村鎮(zhèn)銀行在經(jīng)營達(dá)到成熟穩(wěn)定期后，就應(yīng)該允許其股權(quán)轉(zhuǎn)讓，既可滿足其主要發(fā)起人以轉(zhuǎn)股方式兌現(xiàn)創(chuàng)業(yè)紅利，也可調(diào)動民間資本控股和經(jīng)營村鎮(zhèn)銀行的積極性。

第二，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)抓住農(nóng)村金融市場資金供不應(yīng)求和舊有農(nóng)村金融“偏農(nóng)”的大好契機，在充分吸收國外微型金融機構(gòu)的成功經(jīng)驗基礎(chǔ)上創(chuàng)新。村鎮(zhèn)銀行額度較大的貸款，應(yīng)該有擔(dān)保抵押，但要創(chuàng)新抵押的載體，應(yīng)準(zhǔn)許將宅基地、土地使用權(quán)、經(jīng)濟林木、農(nóng)機設(shè)備、保單受益權(quán)等進行抵押，以此降低貸款門檻，對于小額信用貸款，要在貸款規(guī)模、利率、期限上堅持“小、低、短”的多樣化特點，實行信用貸款的“五戶聯(lián)保貸款制度”、“中心會議”、“分期還款”、“動態(tài)激勵機制”等等，以此降低信用風(fēng)險，提高還貸率。

ST策略：發(fā)揮內(nèi)部優(yōu)勢，抵御外部威脅。第一，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)該發(fā)揮商業(yè)金融的市場化優(yōu)勢。合理引入產(chǎn)權(quán)市場推行股權(quán)多元化和改善公司治理結(jié)構(gòu)；有效利用勞動就業(yè)市場，通過高薪招聘等方式，對從業(yè)人員實行目標(biāo)管理，建立合理、有效的考核評價機制，推行市場化的用工制度；充分利用金融產(chǎn)品和服務(wù)市場，積極引進和創(chuàng)新適應(yīng)農(nóng)村市場需要的金融產(chǎn)品，努力改善金融服務(wù)。同時，要把民間金融的本土化優(yōu)勢和商業(yè)金融的市場化優(yōu)勢有效結(jié)合起來，多設(shè)立一些流動性營業(yè)服務(wù)網(wǎng)點，優(yōu)先發(fā)展抵押擔(dān)保貸款、聯(lián)保貸款、關(guān)系貸款、“農(nóng)戶+企業(yè)”貸款等。

第二，針對農(nóng)村同業(yè)金融機構(gòu)之間的激烈競爭，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)優(yōu)化其客戶選擇。篩選出產(chǎn)品有競爭力、市場效益高、信用良好的微小企業(yè)客戶和有信用、有項目的優(yōu)質(zhì)農(nóng)戶，為其提供個性化、差異化、便利化、流程化的服務(wù)，要從為客戶提供單個的產(chǎn)品服務(wù)向提供解決方案和綜合化服務(wù)轉(zhuǎn)變，圍繞目標(biāo)客戶進行深度挖掘，針對不同的客戶提供不同的解決方案和綜合化服務(wù)⑤。

WO戰(zhàn)略組合：減少內(nèi)部劣勢，抓住外部機遇。第一，為了提高村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)水平，村鎮(zhèn)銀行要增加自身存款量，要充分利用各種媒體和平臺，向公眾宣傳設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的支農(nóng)政策，介紹經(jīng)營的業(yè)務(wù)和風(fēng)險狀況，引導(dǎo)公眾充分了解并認(rèn)可村鎮(zhèn)銀行。同時，在成本可算和風(fēng)險可控的前提下，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)推出與自身管理相適應(yīng)，與“三農(nóng)”和微小企業(yè)融資需求相匹配的金融產(chǎn)品，推出“特色投資項目”信貸和增加消費信貸品種，并提供包括保險、個人理財、代理、信息咨詢等在內(nèi)的中間業(yè)務(wù)，增強贏利能力。

第二，政府應(yīng)支持村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展。首先，擴大對村鎮(zhèn)銀行的優(yōu)惠政策，減免營業(yè)稅和所得稅，禁止有關(guān)部門向新設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行亂收費和亂攤派，對如期開業(yè)的村鎮(zhèn)銀行進行資金獎勵。其次，應(yīng)為村鎮(zhèn)銀行建立存款保險制度，消除存款人的存款顧慮，并支持村鎮(zhèn)銀行向人行再貸款或發(fā)行債券，同時將美麗鄉(xiāng)村建設(shè)、農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)等資金存入村鎮(zhèn)銀行，并要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層政府部門開設(shè)賬戶，以此增加村鎮(zhèn)銀行的資金來源。最后，主管部門應(yīng)提高村鎮(zhèn)銀行向單一借款人或單一集團企業(yè)客戶的授信額度，幫助村鎮(zhèn)銀行拓寬服務(wù)領(lǐng)域和融資渠道，地方政府應(yīng)積極向村鎮(zhèn)銀行推薦優(yōu)質(zhì)項目，提供優(yōu)質(zhì)信息，幫助和扶持村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展。

WT戰(zhàn)略組合：減少內(nèi)部劣勢，回避外部威脅。第一，應(yīng)全面降低村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營風(fēng)險。首先，優(yōu)化農(nóng)村信用環(huán)境，村鎮(zhèn)銀行要建立完備的征信體系，把農(nóng)村企業(yè)、農(nóng)戶信用信息納入征信管理體系，并利用現(xiàn)代化的網(wǎng)絡(luò)平臺，對農(nóng)村進行“誠信”教育，加快形成和發(fā)展農(nóng)村的“誠信”文化環(huán)境⑥。其次，完善規(guī)章制度。應(yīng)該盡快出臺地方農(nóng)產(chǎn)品支柱產(chǎn)業(yè)的保險支持政策，實現(xiàn)保費補貼地區(qū)的全覆蓋。最后，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)建立全過程、全員參與的全面風(fēng)險管理，以明確的風(fēng)險偏好指導(dǎo)業(yè)務(wù)的開展，全面提高風(fēng)險組合管理能力，加強信貸流程各環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制。

第二，要搞好村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)運作的保障體系建設(shè)，提升其業(yè)務(wù)能力。一方面，為村鎮(zhèn)銀行提供所需的齊全的配套設(shè)施，把村鎮(zhèn)銀行納入人行的支付結(jié)算系統(tǒng)，準(zhǔn)許其參加同城票據(jù)的交換，完善村鎮(zhèn)銀行的信息系統(tǒng)建設(shè)。另一方面，要消除對村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的限制，準(zhǔn)許其進入全國拆借市場，保障其能夠直接在當(dāng)?shù)厝诵邪l(fā)行庫存取款，解決其會計科目如何設(shè)置、統(tǒng)計，如何歸屬及統(tǒng)計代碼編制等問題。

（作者為南陽理工學(xué)院國際教育學(xué)院副教授；本文系河南省科技廳軟科學(xué)研究項目階段性成果，項目編號：142400411012）

【注釋】

①范純，張自力，祝翠麗，夏溢：“基于SWOT分析的廣東村鎮(zhèn)銀行發(fā)展問題研究”，《南方農(nóng)村》，2011年第2期，第66～70頁。

②王燦，劉璐：“基于swot模型的村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展分析”，《金融經(jīng)濟》，2012年第8期，第78～80頁。

③張弘：“村鎮(zhèn)銀行的SWOT分析及發(fā)展策略”，《商場現(xiàn)代化》，2010年第10期，第145～146頁。

④李薇：“孟加拉格萊珉鄉(xiāng)村銀行模式I到模式II的轉(zhuǎn)變及其對中國扶貧的啟示”，《中共濟南市委黨校學(xué)報》，2011年第2期，第27～29頁。

⑤高鈺：“基于SWOT方法探討我國村鎮(zhèn)銀行的可行性發(fā)展戰(zhàn)略”，《中國商界》，2009年第4期，第22～23頁。

⑥沈全峰：“探析村鎮(zhèn)銀行發(fā)展過程中的問題及建議—以郟縣廣天村鎮(zhèn)銀行為例”，《企業(yè)導(dǎo)報》，2011年第9期，第4～6頁。

責(zé)編/許國榮（實習(xí)）