關于利用融資租賃解決中小企業融資難問題的淺析

張妙航

摘 要：當前，隨著我國企業的快速發展，企業在發展的同時也面臨著諸多問題，其中我國中小企業融資難這一問題一直困擾著中小企業的快速發展。作者結合自身多年從事銀行中小企業貸款和融資業務領域工作經驗與研究對策，在通過對大量文獻進行閱讀與研究基礎上，對中小企業利用融資租賃解決其融資困難問題展開研究，并提出如何高效利用融資租賃模式開拓中小企業融資渠道的對策與建議。

關鍵詞：融資租賃；中小企業；融資困難；解決對策

1 我國中小企業融資難問題的背景分析

自我國改革開放以來，國內經濟的發展勢頭迅猛，大批新型公司不斷涌現突起。公司制企業已經逐漸成為了當代中國發展的主流形式，其相較于一人獨資與合伙制企業擁有更加科學的公司規范制度，從而保證了公司制企業未來的發展空間更加廣闊。在國內環境與企業制度不斷完善的時代背景之下，我國中小企業已經走上了最為耀眼的舞臺，并在國內舞臺當中扮演重要的角色，其已經占據了我國企業總量的百分之七十，這一比例是非常龐大的。

當前，中小企業之所以得到了蓬勃的發展，主要在于以下兩個因素：第一，中小企業通常具有更加創新的視野和發展戰略，其通常選擇經營的領域與行業更加廣泛，并且由于企業組織結構層級較少，致使其能夠根據市場環境的變化做出較為快速的反應；第二，具有優質發展行業與前景的中小企業通常會被我國大型企業作為兼并與吸收的主要對象。基于上述兩個方面優勢的存在，使當前我國中小企業的發展備受關注。我國政府也逐漸開始放寬了我國各行各業的準入條件，從而給予了我國中小企業發展的制度關懷。除此之外，隨著我國社會主義現代化建設的迅速發展，使當前我國中小企業的產品及服務的需求量逐漸增加，由于中小企業能夠對市場快速發展，并且會在營銷、設計等方面投入更多，從而極大的滿足當前我國居民生活、文化日益增長的需要。基于上述的研究，可以發現，以我國中小企業為研究對象，將十分有益于中小企業的健康發展，從而充分發揮中小企業在當前我國社會當中所擁有的重要作用，帶領我國實體經濟的快速進步。

2 利用融資租賃解決我國中小企業融資難問題的重要性

在本文的一開始，作者介紹了當前我國中小企業在社會發展當中所占有的重要地位，也研究了中小企業在我國發展的優勢。但是，隨著互聯網與計算機技術的發展，以及我國市場自由化程度的不斷提高，中小企業的發展也開始出現較多的障礙，例如：國際企業入駐中國本土、高科技技術更新的需要、產品設計所設計的領域增加等。這些問題的存在都給當前我國中小企業帶來巨大困難，使中小企業不得不面臨來自國際的競爭、高科技及產品更新和設計的壓力。而對于我國中小企業而言，其雖然具有較多的市場發展優勢，但是其卻存在著較多先天不足之處，例如：中小企業發展的資金實力不足、中小企業內部制度的不完善、中小企業戰略定位不明確、中小企業技術及產品開發速度較慢等。

這些問題的存在均使當前我國中小企業在面對現有發展環境及背景時，需要大量的資金投入。但是，對于中國的經濟而言，雖然整體上呈現連年上升的勢頭，并且近年來也出現了較多的中小型企業成功的案例。可是，地方政府對于中小企業的扶持力度及所持態度，均沒有等同與對待大型企業、上市公司。這種情況的存在，使得當前我國中小企業從地方財政部門融資、享受地方稅務部門優惠、接受地區政府機關引導等方面存在著較大的不足。另外，由于我國中小企業本身存在的資金實力、企業資信、發展潛力、現金流額度等方面存在著嚴重不足，導致了其從銀行、投資公司等地方獲取融資也變得較為困難。為此，解決當前我國中小型企業資金融資難的問題就變得十分重要與關鍵了。融資租賃是屬于現代服務業的重要組成部分，租賃方根據承租方需求采購大型機械設備或固定資產等，將其出租給承租人，在租賃期限結束之后，承租方享有優先購買該項固定資產的權力。而這種融資租賃的方式，將能夠有效的將中小企業購置固定資產等所需要的耗費平均的分攤到每個月份當中進行償付，從而極大的減少了我國中小企業所面臨的融資難問題。因此，可以發現，通過利用融資租賃的方式來解決我國中小企業融資難的問題將具有十分重要的作用與意義。

3 利用融資租賃解決中小企業融資難問題的可行性研究

3.1 融資租賃對于承租方的可行性

針對融資租賃的投資方而言，也就是我們通常所說的出租方，其在融資租賃業務工作過程當中主要肩負的職責及所從事的工作內容為：根據采購方的需要，向供應商處發送要約邀請，在對方接受了要約之后，與之簽訂貨物供應協議，在固定資產到賬之后，將其租賃給承租方，也就是中小型企業。在這一過程當中，針對承租方的行為，其既是購買人，又是出租人。這一身份表明該企業是固定資產的擁有者。在這種操作方式和運作流程中，出租方的閑置資金得到了充分的利用，并且能夠根據采購價格相應的向承租方收取一定的額外報酬或者是收益。除此之外，作為出租方而言，其在整個業務操作與運營流程當中擔任了投資者的角色，其能夠通過上述過程獲取直接的投資回報率。針對一些大型企業而言，其業務也許并不會涉及到多個領域，通過開展融資租賃的形式，將能夠與承租方建立起良好的業務伙伴關系，他們可以利用中小企業進行代工、儲存，或者是修理、修配勞務等，從而使兩者之間通過這一利益關系緊密的結合在了一起。

3.2 融資租賃對于中小企業的可行性

針對融資租賃的承租人而言，也就是上文當中所指的中小型企業，其能夠通過接受融資租賃業務，迅速的使其添置固定資產的需要得以滿足，并且在這一過程當中，其所耗費的資金將通過整個租賃的期限，均勻的分配在每個月份當中，使其能夠通過這種融資租賃的方式，充分解放中小企業利用資金用于產品開發、技術研究、生產線擴展、開展業務交流等固定資產的購置。中小型企業通過利用融資租賃的方式，不僅僅可以給其帶來融資渠道的拓寬，而且可以利用這一良好的業務關系，與出租方之間構建起良好的溝通橋梁，在經過日常業務合作與聯系過程當中，與之互通有無、取長補短。此時，出租方為了保持承租方的連續償還現金能力，也會積極與承租方開展業務合作，保證其業務經營狀況的良好。

4 對如何有效使用融資租賃方式的相關對策與建議

4.1 嚴格審核融資租賃承租方的信用程度，避免不必要糾紛事項發生

為了不斷提升我國中小企業利用融資租賃業務形式解決其融資難的問題，我國中小企業就應當在與出租方合作時，與之保持良好的業務關系。通過加強與其之間的合作，有效的解決與改善、引入與實現企業的良性發展，為企業的發展帶來更加充足的資金，使其用于企業的建設當中。為此，作者在本部分主要提出了如何保證兩者友善相處的對策與建議。對于我國中小企業而言，其應當嚴格審核融資租賃承租方的信用程度，避免不必要糾紛事項發生。通過做到這一點，不僅僅能夠促使我國中小企業與出租方之間良好關系的形成，并且能夠使中小企業建立起良好口碑與銀行資信，為中小企業今后發展中新融資租賃關系的形成提供重要的基礎與保障。在此方面，我國中小企業應當加強與合作方之間的溝通，利用交易（投資）的關系，不僅僅從出租方處獲得固定資產，還可以通過與其日常的溝通發展業務上的往來與合作，從而有效促進兩者關系的緩和與改善。另外，我國中小企業還可以對其現有的企業文化進行相應的調整，以便于在與合作方進行溝通時能夠更加的順利與和諧。

4.2 提高中小企業人力資源管理水平，加強對人才的重視程度

人才已經成為了21世紀最為關鍵的生產力，企業擁有了所需的人才，就為企業經濟發展奠定了堅實的基礎。通過利用較為完善的人力資源培訓制度，將能夠有效的提升一個企業現有員工的整體素質，從而有效激發員工的工作潛力與熱情，使其能夠在為企業工作過程當中保持正確的態度。對于中小企業而言，其更加應當重視人才的培養。諸多客觀因素的限制，致使我國中小企業吸引人才的內容不足、人才的培訓力度不夠。而這些問題已經開始間接的導致當前我國中小企業發展過程當中的弱勢。因此，我國中小企業應當不斷加強企業現有人力資源管理水平，以提升人才素質、加強人才認同度為根本理念，培養一支屬于企業的高素質人才團隊，這樣一來能高效的使用融資租賃方式，帶動企業經濟的進一步快速發展。

5 結論

通過本文的研究，可以發現，中小企業的發展對于我國社會主義市場經濟的發展十分重要，其在當前我國社會主義現代化建設當中扮演著重要的角色。為此，提升我國中小企業的競爭力，為中小企業的發展開拓新的渠道，將對我國中小企業現有管理水平的提升、制度規范程度的完善、技術科研的攻克等諸多方面產生積極的影響。但是，對于我國中小企業而言，其存在著先天的客觀劣勢，從而導致了當前我國中小企業融資渠道及途徑較為缺乏，這就讓我國中小企業在生產線拓展、技術研發、營銷渠道拓展等諸多方面存在有較大的困難與障礙，而這些問題的產生主要是由于當前我國中小企業的發展缺乏充足的資金。

融資租賃的方式能夠有效解決當前我國中小企業所面臨的困境，通過利用該種融資形式，將能夠解決當前我國中小企業亟待解決的資金融資難問題，使其在漫長的生產經營過程當中，解放固定資產的購置、技術設備研發等所需要的大量現金流，使其實現資金的良好、健康分配。為此，作者在本文當中就中小企業利用融資租賃方式進行經營的可行性進行了兩個角度的分析，并在此基礎上提出了有效利用該種融資租賃方式的對策與建議：（1）嚴格審核融資租賃承租方的信用程度，避免風險和不必要糾紛事項發生；（2）提高中小企業人力資源管理水平，加強對人才的重視程度，發揮人的主觀能動性。

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