跨境電子商務信用風險問題研究

倪 程 孫 珂 翟 帥

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跨境電子商務信用風險問題研究

倪 程 孫 珂 翟 帥

[摘 要]全球跨境電子商務產業作為新型商業模式和交易方式，在其廣度和深度上呈現出持續擴張的趨勢。跨境電子商務作為我國國際貿易的重要組成部分，在經濟新常態下成為促進外貿發展的一個重要方式。同時，由于其是一種新型外貿發展模式，在交易過程中也存在對消費者交易安全和國家監管過程中存在一定的問題。跨境電商的風險分為多個方面，不僅有跨境電商商家內部的風險，也有目前國際貿易背景下的外部風險。這其中，交易是貿易完成的重要組成部分，交易風險是跨境電商的風險中非常重要的一個部分，研究跨境電商的風險對于對跨境電商風險的防范具有重大意義。我國的跨境電商還處于剛剛起步的階段，因此對風險的研究更為重要。

[關鍵詞]跨境電商；電子商務；信用風險；風險防范

[作 者] 倪程、孫珂、翟帥，湖州師范學院藝術學院。

作為新興國際貿易發展模式的跨境電子商務，將不同國家或地區傳統國際貿易業務通過電子商務平臺來交易完成，這是國際貿易發展的新舉措，是國際貿易發展的新方式，更是促進各國自由貿易的有效嘗試。跨境電商的風險是一個世界性的安全問題。分析解決跨境電商的安全問題具有促進國家經濟發展、推動本國與其他國家貿易關系的作用，因此自跨境電商產生以來受到了越來越多的重視。研究跨境電商的風險問題有利于我們及時應對各種風險以及提早預防風險，也有利于國家制定政策來監管和解決跨境電子商務中的安全問題。

一、跨境電子商務的發展

（一）全球電子商務發展

全球電子商務的發展趨勢是我國中小企業開展跨境電子商務的一個大環境。2015年，中國網絡用戶達8.35億，總人數占世界的20%，2015年上半年電子商務交易額達到7.63萬億元，相比2014年增長了30%。其中，B2B商務交易額5.8萬億元，相比2014年增長29%。網絡零售交易規模1.61萬億元，相比2014年增長49.2%。根據艾瑞的數據分析：歐美電子商務產業占據全球近70%的市場份額；其次是亞洲和其他地區，亞太地區B2C電子商務一直在呈增長趨勢，是全球電子商務潛力最大的地區。

（二）我國跨境電子商務發展

前幾年，中國傳統外貿企業發展速度緩慢，而中國跨境電子商務產業卻保持高速增長的趨勢。據數據反饋，2015年上半年，中國跨境電子商務突破2.1萬億元，相比2014年增長43.2%，占中國進出口貿易總值的1/6。中國跨境電子商務產業具有較大的競爭力，會成為中國進出口貿易的主要收益點.根據我國商務部預測，2016年我國跨境電子商務交易規模將達到6.5萬億元。到2014年我國境內通過平臺開展跨境電子商務業務的外企已達到25余萬家，電子商務平臺上的企業超過8000家。在新注冊的電子商務經營體中，中小企業和個體商戶達到90%以上。

從市場發展來看，我國跨境電子商務分為跨境貿易服務（B2B）和跨境電子商務（B2C）兩大類。企業主要依靠阿里巴巴網站、敦煌網網站、中國制造網等電子商務平臺進行產品展示和推廣，電子商務平臺能夠幫助企業平臺上進行在線匹配和商議。這些訂單交易額較大，進出口貿易只有部分環節在線上完成，暫時還不能實現在線交易。

另一方面，我國的B2C跨境電商近年來發展迅猛。我國的B2C跨境電商又可以細分為兩類：一類是如蘭亭集勢、唯品會等電商企業建設的獨立的外貿B2C網站；另一類是如阿里速賣通、敦煌網、亞馬遜等第三方外貿交易服務平臺，電商企業通過入駐的形式進行商品銷售。

（三）電子商務發展存在的問題

1.支付方式存在漏洞。目前跨境電子商務的主要支付方式為信用卡支付，以及部分第三方平臺。對于支付額度較小的B2C方式，都采用第三方平臺支付模式。而交易額度較大的B2B模式，更多采用信用卡支付。無論何種模式，由于跨境電子商務業務的周期較長，資金從買家到賣家通過國際信用卡公司或第三方支付平臺的流動過程中，難免會出現資本損失、支付不暢等問題的出現。

2.物流模式單一。對于跨境電子商務B2C模式都采用國際快遞的模式，雖然B2B業務在此基礎上會采用第三方物流或建立海外倉模式，但由于其成本較高，對于多數跨境電子商務企業而言仍采用較為便捷的國際快遞模式，這就極大限制了跨境電子商務業務的發展。跨境電子商務若想像傳統貿易那樣取得交易量和交易額上的突破，勢必要求多種跨境物流方式的探索。

3.監管體系不健全。跨境電子商務不同于傳統外貿形式，其特點就是利用電子商務平臺進行對外電子商務業務，在時間上要求速度更快，在業務流程上要求環節更加簡便，而且多采用電子報關、電子通關等信息化技術，這在一定程度上對于我國現行的海關監管體系提出了更高的要求。這也要求我們的海關部門要與時俱進打破傳統外貿監管模式，對于跨境電子商務從業企業進行全方位的引導和監管。

4.結匯退稅制度較煩瑣。由于我國現行的結匯和退稅制度要求，跨境電子商務交易雙方必須在國家外匯管控范圍內進行交易，雖有國家的相關退稅服務、退稅制度，以增加出口商的經濟效益，但由于煩瑣的手續和傳統貿易的監管制度制約，一直未能得以有效實現。為保障跨境電子商務業務在國家層面的數據統計，跨境電子商務企業利益的保護，國家外匯政策的有效執行，勢必要求對跨境電子商務的發展在結匯方式和退稅方面給予簡化手續，強化制度。

二、跨境電商信用風險概述

（一）什么是電子商務信用風險

跨境電子商務企業通過各類網絡平臺，在線向個人消費者出售產品和服務的過程即為網上零售行為。該行為通常可分為三部分，一是為顧客提供在線選購商品消費的商場網站；二是搭建匹配顧客選購商品的配送系統；三是建立確認顧客真實身份的認證系統和辦理貨款結算的銀行系統。

伴隨著電子商務的產生和發展，電子商務信用風險隨之而來。相較于技術風險，信用風險的主觀因素更強烈。它多產生于一方未能履行簽約合同的承諾，因此造成一方或多方經濟損失的情況。由此可見，信用風險極大地影響著電子商務的有序進行和快速發展的進程。

（二）跨境電子商務風險種類

1.圍繞商品本身的信用風險。不同于有形市場的商品，由于B2C電子商務交易所銷售的產品的不可觸摸性和不確定因素，因此圍繞商品本身產生了諸多信用風險的問題。商品是交易活動的核心，不存在沒有商品的商品交易。所以電商過程中圍繞商品產生的信用風險的最核心問題，就是電子商務銷售企業提供的商品可靠性問題，即商品本身的質量、性能、與電子商務網頁所提供的產品描述的匹配度等問題。基于電子商務貿易的虛擬性和商品的不可觸摸性，商品是否可靠真實、與電商銷售企業描述的一致，是爭端的焦點。

2.虛假廣告的信用問題。B2C電子商務貿易的買賣雙方會因為平臺上的圖片和文字、廣告詞等來選擇自己購買的商品，如果文字存在夸大、不實，圖片存在過度美化和非實物拍攝等情況，會直接影響買方的購買，從而帶來信用危機。

虛假廣告信用的原因，是因為銷售網頁的操控者是電子商務中的賣方，賣方可以隨時更新網頁上的文字和圖片，往往存在片區購買后立刻對產品的描述和產品圖片處理和美化現象。

3.由付款方式帶來的信用危機。付款方式帶來的信用危機是因為B2C跨境電子商務交易結算過程中安全性及保障性不足而造成的信用危機，并且能直接影響到電子商務購買方的經濟，也會涉及銷售方的經濟效益。跨境電子商務的付款方式過于依賴于網上銀行、手機銀行、快捷支付、支付寶等第三方支付平臺來進行操作，就比較容易出現信用危機。如果有支付寶這樣的第三方支付平臺，能夠有效地對買賣雙方交易起到一定的保護作用，但與此同時會有一些企業直接面對面交易，這樣的交易方式比較容易產生信用危機，即使是第三方支付平臺仍然會有一定的缺陷，如因為物流帶來送達時間推遲時，支付寶會自動默認交易成功，并將購物款打到銷售方賬戶，這個環節中依然存在一定的信用危機。

4.由第三方物流帶來的信用危機。B2C電子商務貿易不同于傳統的有形市場的交易方式，物流運輸的不確定性和多主體性加劇了B2C的信用危機。從目前主流的電子商務交易方式來看，多數第三方電商平臺會將物流運輸作為電商信用的重要指標。可即便如此，運輸過程中商品的破損、錯寄、漏寄、丟件等問題仍層出不窮。在近年網絡交易貨物量急速增長的同時，第三方物流企業面臨著巨大的挑戰。尤其是“雙十一”等促銷力度極大的節假日，第三方物流難以應對貨物量激增的情形，面臨著人力、配置系統的革新和完善。特殊的節假日也是電子商務詐騙案件的高發期。目前國內的支付平臺偏向于保障賣家的利益，而第三方平臺工作人員的消極工作或不負責的態度，會加劇信用危機的發展。譬如物流服務企業貨物運送速度過慢導致買家未收到貨，但支付平臺因收貨時間已到自動打款給銷售方，消費者就此丟失了保障。

5.尚未完善的監管體系帶來的信用危機。我國當前沒有完善全面的監管電子商務交易市場的法律法規，沒有設立專門的監管部門對電子商務活動管控監督。目前僅有的為有形市場制定的法律法規，對目前B2C電子商務活動來說既不穩定也缺乏實用性。近年來國內電子商務中小型企業數量猛增，但我國目前還沒有建立專門從事對網絡電子商務市場進行有力監管的相關職能部門進行聯合執法。電商銷售投訴的增多也反映了市場急需完善監管體系的訴求。但由于網絡銷售的虛擬性決定其商品的交付并不是買賣雙方的直接交易，而是依托第三方物流或是自建物流將商品送達，牽涉的環節和主體較多。相關監管部門在問題產生時也難以判斷質量問題出現在哪個環節。

三、建議與對策

（一）企業方面

1.保障產品的質量。無論是傳統貿易還是電子商務，無論是國內貿易還是國際貿易，產品的好壞都是一個企業的臉面，產品質量過關的企業才是值得消費者信賴的。B2C電商企業為了降低消費者對信用風險的擔憂，應加強對自有產品的執法強度，需要引入第三方質量檢測機構通過權威的質量認證體系來對產品生產過程進行檢測。

2.保障真實宣傳。過分夸張的宣傳是導致消費者對商家不信任的一個重要原因，電子商務不同于傳統交易的一點就是商品的不可觸摸性，購買者無法在下單之前驗證商品的質量，因此本身就對商家的宣傳存在一定的懷疑，虛假的宣傳將讓消費者對賣方的信任徹底喪失，影響企業的長遠發展。

（二）政府方面

1.完善征稅制度。就跨境電子商務銷售的物品在郵遞中呈現出郵包個體小、總量大、商品種類分散等問題，應當對進出境物品的合理數量和相對的完稅價格表等方面進行完善，以減少不法分子利用這些漏洞進行少量多次進出境或偷換理念、惡意虛報瞞報等逃避稅款問題。與此同時，應進一步加強統一全國各地海關對行郵渠道進出境監管的操作流程和執法力度，減少相關工作人員在工作上的主觀意識，而減少海關的執法和廉政風險。

2.加強海關與其他部門的交流。除海關部門外，跨境電子商務進出口貨物還涉及商檢、國稅、外匯管理等多個政府部門，海關如果能發揮同其他政府部門協同合作意識，將有利于減少通關監管成本和監管風險，加大通關效率，為跨境電子商務的發展提供監管程序上的便利。海關部門還應加強與跨境電商平臺的合作，從而可以為商家貨物通關提供便利，有利于實現對平臺上的企業和商品的把關，實現信息互通，最終實現統一申報、平臺負責的機制。

3.完善電子支付平臺。我國的跨境貿易支付系統目前并不十分完善，消費者和商家都面臨著支付和收取貨款不便利的問題。從銀行來說，要不斷加大銀行交易平臺的安全性和穩定性，以及不同國家貨幣間的交易和轉換，更要減小支付平臺的操作難易程度，減少用戶在使用過程中出現操作錯誤的可能性。從而能建立與買賣雙方進行溝通的支付平臺，在了解買賣雙方交易進度的基礎上再提供第三方平臺支付服務，以此來消弱因買賣雙方信息的不對稱和時間空間的錯位帶來的信用危機。

4.完善國際物流系統。我國目前還沒有一個可以覆蓋全國的國際物流配送系統，一個國際包裹可能需要通過分包給幾家物流單位才能順利到達買家的手中，這大大增加了貨物在運送途中丟失或損壞的風險，也延長了購買者收到商品的時間，不能按時收到商品或商品受損壞都會影響商家的信譽，因此建立完善的國際物流系統變得尤為重要。

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