泰安市岱岳區居民基本養老保險調查分析

□文/劉　昊　薛興利（山東農業大學　山東·泰安）

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泰安市岱岳區居民基本養老保險調查分析

□文/劉昊薛興利
（山東農業大學山東·泰安）

［提要］本文對山東省泰安市岱岳區居民基本養老保險發展現狀進行調查分析。分析表明：岱岳區居民基本養老保險有了較快發展，產生了較好的社會經濟效果，但也存在諸如保障水平仍然偏低、繳費檔次劃分過多、參保繳費激勵不足、資金籌集渠道單一、地方財政負擔過重等問題。對此，應采取加大上級財政補貼力度、拓寬居民基本養老保險基金籌資渠道、加強參保激勵、增強員工素質等措施加以解決。

關鍵詞：居民基本養老保險；發展；調查分析；養老金

收錄日期：2016年3月30日

一、岱岳區居民基本養老保險發展狀況

山東省泰安市岱岳區位于山東省中部，截至2015年底，該區60歲以上老年人達到15.91萬人，占到全區總人口的17.7%，人口老齡化問題備受關注。該區于2011年7月1日同時啟動新農保與城居保的試點工作，并從2013年將二者合并為居民基本養老保險。該區居民基本養老保險堅持全覆蓋、保基本、有彈性、可持續的原則，籌資標準和待遇水平與經濟發展及各方面承受能力相適應，要求個人、集體、政府合理分擔責任，權利和義務相對應，并對參保居民實行屬地管理。實行社會統籌與個人賬戶相結合，與家庭養老、社會救助等其他社會保障政策措施相配套，保障居民老年基本生活。對年滿16周歲（不含在校學生），未參加其他社會保險的居民，可以在戶籍地參加居民基本養老保險。

近5年來，岱岳區居民養老保險得到了較快的發展，如表1所示。從表1中可以看出，2011～2015年參保人數從292，743人增加到了531，517人，分別比上年增長66.1%、4.6%、2.4%、1.9%，平均每年增長18.8%，其中2012年比2011年參保人數增加66.1%，是發展最快的一年。參保率由2011年的49.4%增加到2015年的80.1%，分別比上年增長30.6%、17.2%、2.9%、3.0%，平均每年增長13.4%，發展較快。參保人數和參保率的迅速增長，一方面得益于政府有關部門的積極宣傳，努力工作；另一方面也得益于居民的參保意識逐步提高。（表1）

在養老金征收方面，該區從2011年的8，913.16萬元增長到2015年的23，034.59萬元，分別比上年增長79.8%、13.4%、15.6%、9.5%，平均每年增長29.6%，增速較快。該區居民基本養老保險養老金的籌集分為三個方面：一是個人繳費；二是集體補助及其他資助；三是政府補貼。其中，集體補助及其他資助金額較少，養老基金的籌集主要依靠個人繳費和政府補貼。個人繳費分為100元、300元、500元、600元、800元、1，000元、1，500元、2，000元、2，500元、3，000元、4，000元、5，000元12個檔次，調查發現，60.5%的岱岳區居民選擇了300元的繳費標準，繳費檔次較低。該區基礎養老金在2012年由每人每月55元提高到每人每月60元，2013年提高到每人每月65元，2014年提高到每人每月75元，2015年提高到每人每月85元，每年都有增長。與此同時，該區養老金發放額從2011年的4，597.88萬元增長到2015年的17，955.12萬元，分別比上年增長108.8%、18.8%、25.4%、25.6%，平均每年增長44.7%，增速較快。養老金發放人數從2011年的158，271人增長到2015年的170，027人，分別比上年增長5.1%、1.2%、0.6%、0.4%，平均每年增長1.8%，穩中有升。在人均養老金發放額方面，從2011年的291元增長到2015年的1，056元，分別比上年增長98.3%、17.3%、24.8%、25.0%，平均每年增長41.4%，說明該區居民基本養老保險對老年人的基本生活保障水平有了較大提高。人均養老金發放額增速較快，主要得益于政府補貼力度不斷提高，該區經濟平穩發展，參保率不斷提升。如圖1所示，岱岳區在養老金籌資額和養老金發放額上都獲得了較快發展，這也是人均養老金發放額快速增長的重要原因。近5年，岱岳區居民基本養老保險保持平穩中高速發展，但仍存在諸多問題。（圖1）

二、岱岳區居民基本養老保險存在的主要問題

表1　岱岳區居民基本養老保險歷年基本數據

（一）保障水平仍然偏低。根據《山東省人民政府關于建立居民基本養老保險制度的實施意見》（以下簡稱“意見”）的規定，居民養老保險金待遇由基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分組成。在基礎養老金發放方面，該區居民養老保險按照“全覆蓋、保基本、有彈性、可持續”的原則來進行開展，基礎養老金從2015年1月1日起提高至每人每月85元，從2011年的55元到2015年的85元，雖然每年都有所增長，但這無論是對偏遠地區的居民還是城鎮居民，都很難滿足基本養老需求。目前，岱岳區60歲以上人口較多，為15.91萬人，占到全區總人口的17.7%。許多老年人近幾年才參加居民基本養老保險，過去未參加，也沒有參加其他養老保險，因此發放養老金時多為基礎養老金。根據岱岳區實際情況，若滿足居民基本生活需求，農村居民應不低于每人每月300元，城鎮居民應不低于每人每月400元。顯然每月85元的基礎養老金是遠不能滿足居民基本養老需求。

在個人賬戶養老金發放方面，《意見》規定個人賬戶養老金的月計發標準為個人賬戶全部儲存額除以139（與現行職工基本養老保險個人賬戶養老金計發系數相同）。假如一位岱岳區居民按照繳費最多的檔次300元每年繳納養老保險，繳費年限15年，在年滿60歲后他每月領取的養老金待遇為（按照現時銀行1年期利率3%計算，每年結算一次）：85+（300×15+30× 15+467.39）÷139=123.97元，全年能獲得1，487.64元。2015年岱岳區城鎮居民人均生活支出為19，713元，農村居民人均消費支出為7，602元。要滿足基本生活需要，農村居民應不低于每人每月300元，城鎮居民應不低于每人每月400元。無論是從每月基本需求，還是從年人均支出都能看出養老金待遇水平比較低，保障功能弱。在物價不斷上漲的當今社會，人們對于生活質量的提高提出了進一步的要求。而單純的依靠養老金，普通居民很難滿足老年正常生活的開銷。尤其是對于那些重度殘疾人等繳費困難的群體，政府為其代繳全部最低標準的養老保險費，并加上30元補助，也就是最低標準的每年130元。對于這些需要重點關照的人群來說，這些養老金可能只是杯水車薪。

圖1　岱岳區居民基本養老保險養老金籌資額與發放額折線圖

（二）繳費檔次劃分過多，參保繳費激勵不足。岱岳區居民養老保險繳費標準按照全省統一標準設置100～5，000元12個檔次。首先檔次劃分太多，讓許多文化水平較低的居民，一時難以理解如何選擇，產生一種抵觸情緒，不利于制度的廣泛宣傳。另外，不同檔次之間在金額上有較大的差距，但是補貼卻相差無幾，《意見》規定最低補貼為每人每年30元，繳費即補，對繳費檔次超過300元的，可以適當提高補貼。岱岳區根據實際情況適當調整，最低補貼不低于每人每年30元，繳費標準500元以上的補貼則提高到每人每年60元。也就是說，繳費再多，補貼也不過是60元，僅僅比最低補貼高出30元。經過調研發現，岱岳區60.5%的居民選擇300元的繳費標準，大多數農村居民僅選擇較低檔次參保，普遍認為這樣繳費少，但補貼卻不少，買了養老保險只是有備無患，認同度并不是太高。許多農村青年依仗自己年輕力壯，只著眼于當下的經濟利益，因為領取養老金時間跨度較長而不考慮自己的養老問題，甚至拒絕參加居民基本養老保險。還有一些傳統的農村老人，以養兒防老為榮，這種思想也阻礙了他們參保。這一方面說明人們的參保意識還有待提高，另一方面也說明當下居民基本養老保險制度，無論是在政府補貼還是養老金待遇上對人們缺乏吸引力，年輕人認為與其花錢買保險，不如用錢去投資，以錢生錢。

（三）資金籌集渠道單一，地方財政負擔過重。《意見》指出居民養老保險基金由個人繳費、集體補助和其他資助、政府補貼構成。泰安市在2015年的地方財政收入為197.4億元，在全省17市中排名第10位。岱岳區在2015年的地方財政收入為16.1億元，在泰安市6個縣市區中排名第4位，而岱岳區人口排名第3位，可見岱岳區經濟欠發達、人口數量眾多、人民生活質量相對較低。岱岳區村社集體經濟發展不足，集體補助和社會資助一片空白，籌資過程中基本依靠各級政府財政投入和個人繳費。《意見》中規定，中央和省財政按照統一確定的標準對東、中、西部地區分別給予40%、60%、80%的補助，剩余部分由市、縣（市、區）政府承擔。泰安市屬于中部地區，中央和省財政按照統一確定的基礎養老金標準給予60%的補助。政府對參保人繳費給予適當補貼，補貼標準為每人每年30元，繳費即補。繳費補貼所需資金由市、縣（市、區）共同承擔，其中，對選擇500元以上繳費檔次的，可適當提高補貼標準到每人每年60元，所需資金由縣（市、區）政府承擔。而對于那些重度殘疾或者繳費確實存在困難的群體而言，岱岳區政府為其代繳全部最低標準的養老保險，加上30元的補貼，也就是每年130元。通過分析可以看出，除了基礎養老金可以接受省級政府一部分補貼外，其他財政支出和繳費補貼均由地方政府來承擔。以2015年數據為例，這一年岱岳區政府發放1.79億元養老金，其中靠地方政府補貼的占到了60.6%，也就是1.08億元，這對于岱岳區而言，確實是不小的數字。現在普遍推行居民基本養老保險全覆蓋，參保人數會越來越多，在上級政府補貼數量不變的情況下，地方財政的壓力只會越來越大。岱岳區農村居民占到了接近一半，如果政府補貼力度不能進一步提高，對于他們參保也是一種心里阻力，這也對岱岳區財政提出了一大挑戰。

（四）與相關制度缺乏有效銜接，管理有待加強。社會保障制度是由社會保險、社會福利、社會救濟等構成的一個制度體系，具有諸多子項目，各子項目之間既有區別又彼此關聯，一個項目的實施往往需要其他項目的配合，才能發揮其最大效應。《意見》提及居民基本養老保險制度與職工基本養老保險、城鄉居民最低生活保障、農村五保供養、社會優撫等社會保障制度的銜接，按國家有關規定執行。但具體如何銜接沒有給出具體規定，這就導致在具體實施銜接工作時，會導致因為缺乏指導文件而形成工作失誤。同樣在不同的地區也會產生政策不一的現象，例如有的地區不允許低保和居民基本養老保險同時參加，這直接損害了群眾的利益，也沒有合理的依據。由于居民基本養老保險是自愿購買的，而且不同險種之間規定、標準不一樣，所以重復參保的現象也是難以避免的。這種現象在岱岳區也是存在的，所以應當及時清理重復參保人員，避免重復領取養老金導致發放混亂。

隨著人們養老意識和相關部門的宣傳力度的不斷提高，參加居民基本養老保險的人數呈現逐年增多的趨勢，這對岱岳區人力資源和社會保障局的工作能力是一個不小的考驗。2015年全區參保人數為531，517人，養老金發放金額達1.79億元，發放人數達到了17.53萬人，占到了全區總人口的19.5%。各項業務快速發展，而人員編制比較少，很多人只是臨時工，工作歸屬感比較低，并不能全心全意投入到工作中。岱岳區人社局在17個鄉鎮（街道）設立工作處，又在滿莊、汶口等5個鄉鎮（街道）設立了分理處，可以說在數量上基本實現了全覆蓋。但這些工作處人員素質普遍偏低，也缺乏有效的監管機制，業務能力比較低，很多工作處信息化水平低。遇到比較繁瑣復雜的業務，老百姓還需要不辭辛苦的跑到區人社局來辦理。

三、解決對策

（一）加大上級財政補貼力度，提高統籌層次。目前，岱岳區的經濟實力可以完成對參保居民的養老金支付，但是養老金金額很低，很難滿足人們年老后的正常生活開銷，需要適當提高待遇水平，但是光靠地方財政會導致地方壓力過大，這就要求上級政府的傾斜幫助，提高中央、省的補貼比例。

地方財政壓力過大很大一部分原因就是統籌層次太低，這很大程度上降低了養老保險基金的支付和承受風險的能力。養老保險的統籌層次越高說明制度保障性越強，較低的統籌層次容易造成基金調劑功能削弱、制度可持續性下降、逐步拉大各地市養老保險水平等不良后果，因此養老保險的統籌層次不斷提高是大勢所趨。岱岳區政府應該著眼于這個大趨勢，適當提高統籌層次，積極遵循市政府和市人社局的領導，加強合作，積極反映情況，首先盡快做到市級別的統籌，然后再逐步提高，讓養老基金更有保障性。

（二）拓寬居民基本養老保險基金籌資渠道。目前，岱岳區居民基本養老保險的現有籌資渠道過窄，基金積累不足，基本上只依靠個人繳費和政府補貼，在《意見》規定的集體補助及其他資助等方面一片空白，應采取一定措施積極擴充基金積累。首先，要大力發展經濟，經濟總量提高了，自然養老保險基金也會提高。岱岳區在蔬菜產量和奶產品產量位居泰安市各縣區之首，可以進一步創新生產技術，投入人才科技力量，讓其發展成為岱岳區經濟增長的一大動力；其次，可以大力發展福利彩票和慈善事業，通過政府引導，并出臺相關政策，鼓勵福利彩票和慈善事業的發展；最后，可以讓社保基金與國有資產聯系起來，建立國有資產劃撥制度，具體說明劃撥程度和劃撥方式。

（三）穩步提高基礎養老金，積極借鑒其他地市區發展經驗。在新農保和城居保并軌之后，國內許多地方已經形成長效機制，基礎養老金與經濟發展水平掛鉤，隨著經濟的提高，基礎養老金也穩步提高。如上海城鄉居民基本養老保險基礎養老金標準在2015年由每人每月645元調整至每人每月660元，增長幅度為2.3%；北京自2015年1月1日起，城鄉居民基本養老保險基礎養老金增加40元，從每人每月430元提高到每人每月470元，增長幅度為9.3%；廣東省則在2015年將基礎養老金標準從每人每月80元調整為每人每月100元，增長幅度為25%。通過這些不難看出，岱岳區與其他許多地市區差距較大，應加大對居民基本養老保險的補貼力度，大力提高基礎養老金與參保補貼力度，財政收入提高得越多，基礎養老金也應提高得越多，并形成長效機制，積極借鑒其他地市區發展經驗。

（四）加強參保激勵，提高居民參保檔次。岱岳區居民養老保險繳費標準共設12個檔次，從100元到5，000元不等，其中100元檔次只適用于重度殘疾人等繳費困難群體。檔次之間差距較大，從長遠角度來講，繳費檔次越高，自然到了年齡領取的養老金也就越多，換句話說，繳費檔次越高對居民越劃算。但是很多人由于意識的欠缺，沒有認識到這一情況，根據岱岳區人力資源和社會保障局對居民養老保險繳費檔次的調查統計情況，有60.5%的人選擇較低檔次的標準，也就是300元的標準。確實有許多經濟困難的居民，迫不得已選擇低繳費標準。從短期看，低繳費標準可以緩解居民的經濟壓力，可能也會減少政府的財政支出，緩解政府的壓力。但是從長期看，繳納較低檔次的養老保險，在居民步入老年后，同樣會獲得較低的養老金，進而不能滿足他們的老年生活需要，養老保險的養老功能也就大打折扣，影響社會穩定，為解決養老問題還需要政府花費更大的財力為其埋單。因此，一方面應當從源頭上鼓勵居民適當提高參保檔次，可以推出一些激勵措施，不同檔次的補貼標準不一樣，繳費水平越高獲得的補貼也就越高，而不是一刀切，普遍給予30元和60元的補貼；另一方面也需要實行“長繳多補”，比如超過15年之后，每多交一年養老保險，其基礎養老金增加1元，這也會起到一定的激勵作用。

（五）縮小制度間差距，加強制度之間的銜接性。城鄉居民的月人均基礎養老金水平僅為80多元，與企業職工的養老金待遇相差二三十倍，與公務員的差距更為懸殊，要逐步縮小它們之間的差距，體現社會保障的公平性。通常意義上的養老金“雙軌制”強調城鎮職工與機關事業單位員工養老金之間的制度差異，而沒有考慮城鄉居民，也即農民、城鎮失業居民。這本身就是對居民養老保險的一種忽視，不利于制度的健康發展。如今養老金并軌改革已經啟動，4，000萬公職人員將繳納養老金，這也是社會保障不斷公平化的一個體現。城鄉居民養老保險也應該不斷提高養老金待遇，縮小與“職工險”和“機關險”差距。岱岳區政府要著眼于人民福祉，一是積極落實養老金并軌；二是提高居民基本養老保險待遇，讓廣大人民群眾，無論是企業職工、政府官員，還是農民都能感受到養老保險的普惠性。

（六）增強員工素質培養，提高辦事效率。完善社保卡制度，讓廣大岱岳區人民形成“一卡在手、處處養老”的心理認同感。通過社保卡，人們可以查詢到自己的個人賬戶余額等詳細信息。增加信息化管理，將許多需要手頭完成的工作換成用計算機完成，并開設全自動的賬戶查詢和繳費信息化窗口，這可以大大提高辦事效率。人社局的工作人員直接和參保人接觸，因為他們的業務能力和工作態度影響群眾對政策的滿意度進而影響到政府的公信力，因此應加強對經辦人員的業務能力培訓，強化其服務群眾的思想理念，盡量簡化經辦流程，讓群眾少跑腿，切實感受到制度的便利性和優越性。

主要參考文獻：

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［2］錢小麗.淺析城鄉居民養老保險的現狀及發展前景［J］.人力資源管理，2016.1.

［3］徐春淑.我國養老保險制度績效評價——基于因子分析法的實證研究［J］.經濟問題，2012. 6.

中圖分類號：C979

文獻標識碼：A