集團資金結(jié)算管理系統(tǒng)設計與實現(xiàn)

陳奇峰

[摘要]隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，企業(yè)在社會中的競爭愈加激烈，于是，企業(yè)在資金管理方面進行科學有效地管理，將企業(yè)在各方面的不必要的開支節(jié)省下來，促使企業(yè)能夠進行長久地發(fā)展。集團對于資金結(jié)算的管理是非常具有遠見的一種做法，這種方法適用于在企業(yè)資金管理的每一個方面，使企業(yè)能夠?qū)①Y源的配置更為合理，對資金的掌控能力更加強大。

[關鍵詞]資金管理；配置；掌控

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2016.29.117

市場情況隨著社會的發(fā)展一直都在發(fā)生改變，企業(yè)要想跟上時代的步伐，就得對自身的管理進行改革，企業(yè)要將自己的管理系統(tǒng)進行優(yōu)化，將企業(yè)內(nèi)部的管理變得嚴謹，在管理資金結(jié)算時需要更加注意。集團資金結(jié)算管理的系統(tǒng)需要具備很多特性，銀行通過提供更為簡單的資金結(jié)算服務來吸引企業(yè)與銀行建立合作關系，對企業(yè)來說，也增強了其管理企業(yè)內(nèi)部資金的能力，提升了企業(yè)在市場上的競爭力。

1 管理系統(tǒng)的業(yè)務設計

1.1 在進行賬戶管理時對資金預算的管理辦法

第一，預算的編制。一是在集團的管理之下，其分公司及各級部門、各級單位都要進行資金預算的編制；二是集團之下的每級單位部門掌管財務的部門要對各級的業(yè)務部門進行資金收支預算的編制，資金的收支預算是由每級的業(yè)務部門進行負責的；三是每一個業(yè)務部門將自己部門的資金預算提交給每一級的財務部門，由他們進行匯總并編排成表格形式定期記錄各個部門所提交的資金預算情況；四是集團的總財務部門是這些各部門資金預算的最終決定的地方，集團的相關工作人員會對各個部門所提交的由財務部門匯總好的資金預算情況對集團的發(fā)展情況進行合理地安排，將企業(yè)內(nèi)部的資金管理變得平衡。

第二，預算的審批流程。一是集團之下的每一個單位，都要定期上交資金預算計劃，并且在得到各級單位的財務人員以及領導的肯定之后，再由集團的財務部的相關人員進行審核批準；二是各級單位在提交資金申請之后，需要經(jīng)過集團總部的財務部門進行核算及審核，并得到直接領導人和資金管理者的同意之后，方可進行資金調(diào)動；三是各級單位在做資金預算時，要在各方面進行嚴謹計算，使得預算金額合理、準確，各級單位應為其所做的資金預算進行負責。

第三，預算的管理辦法。對各種收入進行資金收入預算；對各種途徑的支出進行資金支出預算；對從各種途徑得來的資金進行資金籌措運算。

1.2 對現(xiàn)金的流動進行有效管理

企業(yè)要對其在正常運營中的資金流動環(huán)節(jié)進行嚴格掌控，最為有效的方式就是通過現(xiàn)金池來管理現(xiàn)金。資金池的建立對于企業(yè)來說是非常有意義的存在，建立一個科學合理地現(xiàn)金池，能夠保障企業(yè)在正常運行時資金流動的安全，以及把控資金流動的方向，將剩余的資金進行合理的配置，確保企業(yè)的資金能夠得到充分的利用。企業(yè)對各級的賬戶要設有一定的額度，以防出現(xiàn)資金挪用的現(xiàn)象，對企業(yè)造成損失。

1.3 對資金的結(jié)算進行有效管理

集團的資金結(jié)算是要分對象的，一種是對外進行資金結(jié)算，是對與該集團合作的企業(yè)進行相關的業(yè)務往來的資金結(jié)算，這個過程需要走流程以及全程監(jiān)控。另一種是對企業(yè)內(nèi)部人員進行資金結(jié)算，在這一過程中要注意資金結(jié)算的速度，避免因為資金拖欠的原因造成不必要的麻煩。

1.4 對融資、信貸進行有效管理

第一，對授予信任進行有效管理。一是集團在信貸方面的優(yōu)勢就是規(guī)模大，增加了信任度，銀行對于信譽良好的企業(yè)是非常歡迎的，這對企業(yè)來說也是信譽、資金雙豐收；二是融資、借貸方面授予信任主要分為對外和對內(nèi)人員，可是無論是對外還是對內(nèi)對所經(jīng)手的資金額度都應有一定的規(guī)定；三是集團在與銀行進行業(yè)務合作的時候，應該憑借大集團的優(yōu)勢，使銀行向該集團的員工設置一些新的合適的理財產(chǎn)品或是貸款產(chǎn)品，集團的員工可以直接向集團的財務部門進行申請，集團將有需要的員工進行統(tǒng)一，然后將員工的信息提供給銀行，這也省去了銀行的一些程序；四是集團在進行以上舉措的時候，首先要將企業(yè)內(nèi)部的信任管理機制建立起來，避免發(fā)生因信任喪失而發(fā)生的資金危機，對待員工的申請一定要有相關的制度對其進行規(guī)范，認真審核，同時內(nèi)部員工的福利也不是沒有限度的，銀行對集團的申請額度也要加以限制，將風險降到最低；五是在對員工申請之后的管理也要用心，及時對他們的經(jīng)濟狀況進行掌握，尤其是員工申請的額度有些高的時候，更加需要留心，這就需要相關的政策和部門對此進行實施。

第二，對擔保申請進行有效管理。一是集團的員工或是集團的附屬單位在沒有得到公司的同意時，都沒有進行對外擔保的資格，在對外進行獲取擔保的時候，也要對自己的資金狀況進行考慮；二是集團的員工在進行申請貸款的時候，不能相互做彼此的擔保人，集團的員工需要向集團進行申請，得到集團的擔保，集團的附屬公司也應該在員工提出申請之后向上級報告，得到許可之后方可進行操作；三是集團之下的附屬公司在對銀行申請相關的資金申請時，在沒有擔保能力的情況下，可以對集團進行申請擔保，集團相關負責人根據(jù)實際情況對其進行受理；四是對于那些通過集團及銀行批準的申請人，要將他們的信息進行及時的收集，將他們申請貸款的相關資料進行整理保存起來。將申請人的還款日期進行統(tǒng)計，集團的相關負責人負責督促他們還款，以免造成信譽損失。

2 對資金結(jié)算、貸款、票據(jù)的管理

2.1 對資金結(jié)算進行有效管理

對資金的結(jié)算要進行有效管理，資金的結(jié)算包括付款和收款兩個方面，也包括企業(yè)內(nèi)部的資金流動，在進行資金交易時，要注意保存相關的交易證據(jù)，將相關的文件及票據(jù)等進行分類保存。

企業(yè)內(nèi)部的資金結(jié)算主要是集團的總部對分公司的資金調(diào)動以及對企業(yè)的員工進行資金結(jié)算，這時企業(yè)采取的結(jié)算方式是將錢款打入公司或者個人的賬戶，他們的銀行賬戶一般是由公司在銀行進行同意辦理。資金的結(jié)算憑證是企業(yè)進行資金結(jié)算之后，所保留下來的資金交易的證據(jù)，用來進行對資金流動的方向及途徑進行查證。

2.2 對貸款進行有效管理

集團在對其內(nèi)部的貸款業(yè)務可以設有專門的貸款管理部門，將貸款的具體事項進行明細，使得貸款程序變得公開、透明，這對企業(yè)及員工來說，都是非常公平、科學的。

具體的貸款步驟是非常簡明的，通過各級的審核認證，經(jīng)查實之后得到相關領導人員及財務人員的同意，由財政部門或是貸款管理部門對其進行放款，將指定的數(shù)額打入申請人的賬戶之中，并開具相關的證明憑條以及到賬清單，并對貸款人員進行記錄。

2.3 對票據(jù)進行有效管理

集團在市場上進行交易或與其他的企業(yè)產(chǎn)生合作關系時，要注意憑據(jù)的簽訂及妥善保管，以此證明他們之間的確存在有合作關系。票據(jù)是一種帶有資金屬性的在合作過程中用來證明交易存在的東西，所以對其管理要小心謹慎，將票據(jù)進行合理的分類，在結(jié)算時，根據(jù)票據(jù)就可以很容易地進行了。

3 結(jié) 論

集團在進行資金結(jié)算管理系統(tǒng)的設計及使用時，要多加探討研究，將資金結(jié)算系統(tǒng)變得嚴謹、可靠。集團使用資金結(jié)算管理系統(tǒng)，對其在以后的發(fā)展道路上提供了極大的便利，使得集團內(nèi)部的資金流清晰可見，方便管理和控制。隨著銀行對企業(yè)提供的結(jié)算服務平臺的管理愈加完善，集團資金結(jié)算的使用越來越普遍，成為一種新的潮流。

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