農村信用社信貸業務中的操作風險與防范措施

王登榮

【摘要】近年來農村信用社信貸業務發展迅速，但信貸操作風險也日益突顯。信貸風險成為我國農村信用社風險管理的重難點，也對農村信用社的發展有著極大的制約作用。因此，本文通過分析農村信用社信貸業務操作風險表現與原因，探討防范對策，以促進農村信用社的穩步健康發展。

【關鍵詞】農村信用社 ?信貸風險 ?風險防范

2014年以來，農信社在部分產能過剩行業的風險逐步暴露，同時農副產品收購行業的風險也開始顯現，主要原因有經濟下行的因素，但更多的是部分行社高管在制度落實、風險控制等方面的意識極其薄弱，經濟下行期才能真正考驗風險管理能力，管理風險對農信社健康發展的影響會進一步加大。這是造成農村信用社產生大量不良貸款的原因，不僅威脅到農村信用社資產存量的安全，也嚴重制約了農村信用社的健康發展。因此，有必要對信貸業務中的操作風險進行分析，探討防控措施。

一、農村信用社信貸業務操作風險的主要表現

（一）貸款管理制度有漏洞

盡管農村信用社的信貸管理制度比較健全，為信貸業務的健康發展提供了制度保障。但制度規范性還比較欠缺，表現為信貸管理制度缺乏系統性，無有效的制約機制。具體表現為：一是集團客戶授信不嚴謹，大額貸款風險得不到有效管控;二是同一客戶跨區域多頭貸款、交叉貸款風險凸顯;三是擔保有效性沒有核實，形式擔保問題普遍;四是資產質量不實，“借新還舊”問題較為嚴重;五是信貸經營中以傳統思維定式代替制度，“一支筆”、“師傅帶徒弟”信貸文化根深蒂固，不認真學習制度，不落實制度，將制度束之高閣;隨意變通規章制度，片面強調區域的特殊性，用“自行文件”代替監管制度，一個地方一個“版本”的現象普遍存在。

（二）貸款操作缺乏規范性

貸前調查制度未得到嚴格執行，有的信貸檔案由信貸員一手制造，導致信貸操作程序不合規，信貸檔案嚴重失真[1];貸款審批不嚴密，決策走過場，流于形式，沒有充分發揮審批委員會作用。

（三）個人利益驅動下的常見信貸違規現象

隨著資金供求矛盾的日益增加，有章不循，違規操作的人情貸款、關系貸款較普遍。主要表現為：一是有權人授意，內外勾結編造虛假借款資料，致使調查失真;二是審批決策一人說了算，導致信貸職務違規行為較為嚴重;三是通過一筆多貸、化整為零、假借名義重復抵押、虛假抵押等形式為客戶提供信貸資產;四是貸后管理不嚴，隨意改變貸款用途，致使信貸資金挪用;五是預警處置風險決策失誤，形成大額信貸資產損失。

二、農村信用社信貸操作風險的原因分析

造成信貸操作風險的主要原因有四個：一是對誠信理念的缺失，行政領導與私營業主為追求自身利益，將資金風險轉移給信用社，通過各種手段套取貸款。這讓信貸工作人員防不勝防。二是經營考核的失重。貸款利息是農信社的主要收入渠道，很多農信社為完成經營目標，考核側重于利息收入，必然導致信貸規模的擴大。當前實行的貸款責任人制度片面強調經濟處罰的約束作用，而忽視了對信貸人員操作程序的審查與監督。加上很多信貸人員缺乏風險意識與法律意識，在種種利益驅動下出現了大量信貸違規行為。三是內控管理機制不健全。對貸款職責劃分不明，造成互相推諉、責任追究形同虛設。四是內部審計工作成果得不到有效落實，操作違規問題整改不及時，處罰不到位，無法起到監督作用[2]。五是信貸違規處罰力度不夠，內部處理主要是通報批評、經濟處罰，未對相關責任人進行追究。這在一定程度上助長了信貸違規者的僥幸心理。

三、農村信用社防范信貸風險的對策

（一）樹立人本管理理念，提高信貸人員的綜合業務素質

首先，明確信貸管理部門的具體職責，將信貸業務中的職責細化到每人，增強信貸人員的責任感。同時，重視日常教育培訓，運用警示教育、案例分析等方式著重培養信貸人員的法律意識與風險防范意識，提高他們的信貸水平。特別要加強對社主任的教育培訓與管理監督，加強職業道德與法紀教育，提高其思想素質。根據信用社自身現狀完善績效考核機制，科學合理設置考核指標。通過績效考核來充分激發信貸人員的工作熱情，促使他們自覺學習，主動完成風險管理目標。此外，優化信貸崗位設置，將合適的人員安排在相應崗位。

（二）健全信用社信貸管理制度，實現信貸業務的規范化管理

首先，信用社要根據自身發展需求以及信貸業務發展地域差、管理水平的業務差等，細化信用社信貸業務流程，明確各部門的信貸職責，擁有的權限與義務[3]。其次，采用崗位輪換制，對信用社主任、信貸員、委派會計等崗位人員實行定期輪換，避免徇私舞弊行為的出現[3]。最后，定期檢查貸款外部情況，將重點客戶、大額信貸業務作為重點監管對象，嚴格審核貸款客戶資料。

（三）加大內控管理與日常監管力度

一要健全內控制度，制定一套行之有效的信貸管理操作規程，由縣聯社對信貸權限、操作差異加以完善，便于系統管理。二要重視內部監督與檢查，要將定期檢查與隨機抽查相結合，將專項檢查與序時檢查相結合，同時加大對惡意違規者處罰力度，一旦發現違規操作行為必須嚴厲查處，并對相關責任人加大懲處力度，讓操作者不敢違規，以起到威懾作用。三要嚴格落實“審貸分離”制度，細化各環節崗位職責，規范信貸業務操作流程，做到各崗位職責清晰，環環相扣，切實遏制信貸違規行為的產生。四要將監督關口前移，重視貸前調查。五要實行信貸員管理等級制，按發放貸款質量評定信貸員等級，實行等級工資制和貸款授權授信制，以激勵獎懲的方式，充分調動信貸人員工作積極性，讓信貸人員不愿違規[4]。六要善于利用內外部監督手段進行監督管控。可借鑒學習西方銀行的審計經驗與其他信用社的做法，正確對待監管部門的檢查。同時，借助外部審計，確保各項內控制度落實到位。

參考文獻

[1]張慧.農村信用社信貸業務中存在的操作風險及防控措施[J].財稅金融，2013，35（17）：41-42.

[2]昝夢瑩.農村信用社風險的形成及防范措施[J].西北農林科技大學學報，2013，13（6）：39-44.

[3]王旭東，張文龍.農村信用社信貸業務中存在的操作風險及防控探析[J].中華人民共和國國務院公報，2011，23（9）：256-257.

[4]林力.論農村信用社信貸風險及其防范措施[J].財務與金融，2009，39（3）：23-24.