謹慎處理不成立的電提不符點

文/石益瑩 編輯/韓英彤

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謹慎處理不成立的電提不符點

文/石益瑩 編輯/韓英彤

開證行對其之前接受電提不符點的單據仍應獨立審單，并充分考慮信用證修改的生效情況及影響，以判斷是否構成相符交單。

在信用證結算方式下，開證行承付的前提是相符交單。如果交單不符，開證行有權拒付。為了保障安全收匯，受益人的最佳途徑是保證交單相符。但在實踐中，由于貿易的實際需要、第三方制單流程存在疏漏以及受益人對信用證條款理解不充分等原因，常常會出現交單不符的情形。當交單不符時，出口方銀行在向開證行寄單索匯前以電文的形式電提不符點，以提前了解申請人和開證行對不符點放棄與否，同時得到承付或議付的授權。

通常來講，電提不符點的具體操作流程為：出口方銀行審核出不符點之后，一般通過SWIFT系統發送MT750電文，寫明相關業務編號、支取金額和不符點情況；開證行收到電文后，會結合申請人的意見決定是否同意放棄相關不符點，一般回復MT752電文，表明開證行接受電提不符點，授權出口方銀行承付或議付。

然而實務中，當開證行接受電提不符點后，實際到單經審核發現并無電提不符點電文中所列之不符點，或者期間因信用證修改導致之前接受的不符點不再存在。開證行應如何合理地處理這些情況呢？本文試圖通過對相關案例的分析，探討開證行如何處理不再成立的電提不符點。

相關案例

案例一

2015年6月1日，開證行開立信用證L1。

6月15日，受益人向交單行交單。交單行審單后發現交單不符，遂向開證行發送MT750電提不符點電文，其中列明不符點：發票未顯示合同號。

6月16日，開證行回復MT752電文，接受該不符點，同時聲明對其他不符點保留拒付權利，并列明電文費和不符點費由受益人承擔，將于付款時扣除。

6月17日，交單行寄單索匯。

6月19日，開證行收到該筆單據。經審核，開證行發現交單行電提的不符點并不存在，該筆單據為相符交單。

此時，開證行能否依據此前的MT752電文，于付款時扣除電文費和不符點費呢？

案例二

2015年12月14日，開證行開立自由議付信用證L2，金額為10000美元，其中規定發票需顯示合同號。

12月23日，受益人向交單行交單。交單行審單后發現交單不符，向開證行發送MT750電提不符點電文，其中列明不符點：發票未顯示合同號。

12月24日，開證行回復MT752電文，接受該不符點，聲明對其他不符點保留拒付權利，并列明電文費和不符點費由受益人承擔，將于付款時扣除。

12月28日，交單行寄單索匯。同日，開證行發出信用證修改電文，刪去“發票需顯示合同號”的條款。

12月30日，開證行收到該筆單據，支取金額為3000美元。經審核，除電提的不符點外，該筆單據沒有其他不符點。

案例三

2015年12月14日，開證行開立信用證L3，只允許在開證行兌用。信用證金額為3000美元，其中規定發票需顯示合同號。

12月23日，受益人向交單行交單。交單行審單后發現交單不符，向開證行發送MT750電提不符點電文，其中列明不符點：發票未顯示合同號。

12月24日，開證行回復MT752電文，接受該不符點，同時聲明對其他不符點保留拒付權利，并列明電文費和不符點費由受益人承擔，將于付款時扣除。

12月28日，交單行寄單索匯。同日，開證行發出信用證修改電文，刪去“發票需顯示合同號”的條款。

12月30日，開證行收到該筆單據，支取金額為3000美元。經審核，除電提的不符點外，該筆單據沒有其他不符點。

在案例二和案例三中，開證行均面臨兩種選擇：第一種選擇，依據28日已發出的信用證修改條款來審單，則該筆單據為相符交單；第二種選擇，依據修改之前的原信用證條款來審單，則該筆單據為不符點單據，應按照MT752電文中列明的費用標準，于付款時扣除電文費和不符點費。根據國際慣例，開證行是否應該依據已發出的修改來審單呢？

案例分析

為了對開證行的選擇做出合理判斷，我們需要厘清下列幾個問題。

問題一：接受電提不符點對開證行審單有何約束？

開證行接受電提不符點時，尚未收到單據，無法判斷交單行電提的不符點是否真實存在。因此，開證行接受電提不符點并將收取不符點費的前提是該不符點真實存在。開證行的審單是獨立的，在后續的審單過程中，開證行仍可基于其獨立的審單判斷，得出交單相符或存在其他不符點的結論，這樣的判斷不應受此前接受電提不符點的約束。

案例一中，開證行經過獨立審單，確認交單相符，電提的不符點不成立，開證行不應收取不符點費，但可收取已實際產生的電文費。

問題二：在接受電提不符點的情況下，如何界定受益人的交單時間？

根據UCP600第6條d（ii）款，在其處兌用信用證的銀行所在地即為交單地點；可在任一銀行兌用的信用證，其交單地點為任一銀行所在地。

案例二中，信用證L2允許自由議付，交單地點為任一銀行所在地，因此，受益人將單據交到交單行即完成交單，交單時間為12月23日。案例三中，信用證L3只允許在開證行兌用，應以開證行收到單據的時間作為受益人的交單時間，即12月30日。

問題三：開證行的審單依據是受益人交單時的信用證生效條款，還是單據到達開證行時的信用證生效條款？

根據UCP600第7條a款，只要規定的單據提交給指定銀行或開證行，并且構成相符交單，則開證行必須承付。因此，開證行的審單依據是受益人完成交單時的信用證生效條款。

案例二中，受益人的交單時間為12月23日，開證行的審單依據應是12月23日的信用證生效條款。案例三中，開證行收到單據的時間12月30日即為受益人的交單時間，開證行的審單依據是12月30日的信用證生效條款。

問題四：修改生效的條件是什么？接受電提不符點和修改信用證的效力有何不同？

根據UCP600第10條b款，開證行自發出修改之時起，即不可撤銷地受其約束。但是，開證行受其約束并不等于修改生效。受約束的意義僅在于，開證行自發出修改之時起，即對修改內容承擔了不可撤銷的責任。也就是說，若受益人接受修改，開證行就必須按修改行事，不得反悔或撤銷。

UCP600第10條c款規定了修改生效的條件：在受益人告知通知修改的銀行其接受該修改之前，原信用證的條款對受益人仍然有效……如果受益人未能給予通知，當交單與信用證以及尚未表示接受修改的要求一致時，即視為受益人已做出接受修改的通知，并且從此時起，該信用證被修改。由此，即使在交單前，受益人沒有給予接受或拒絕修改的通知，開證行仍應以受益人的交單來判斷其是否接受修改。

案例二中，受益人交單時間早于開證行發出修改的時間，因此，就該次交單而言，開證行無法判斷受益人是否接受了修改，原信用證條款仍然有效。案例三中，受益人交單時間晚于開證行發出修改的時間，開證行可以依據該次交單判斷受益人接受了修改。根據修改后的信用證條款，該筆交單為相符交單，開證行不應收取不符點費，僅能收取已產生的電文費。

結合業務背景，案例二中，該次交單的支取金額為3000美元，小于信用證L2總金額10000美元，未來可能還有多次交單。修改無追溯效力，申請人修改信用證的目的是針對未來的單據，而非針對已完成交單并電提不符點的單據。開證行接受電提不符點的效力僅限于本次交單，修改信用證的效力則會影響未來的交單。

案例啟示

綜上所述，案例一中，開證行確認交單相符，不應收取不符點費，但可以收取已產生的電文費。案例二中，開證行應依據原信用證條款審單，并按照MT752電文中列明的費用標準，于付款時扣除不符點費和電文費。案例三中，開證行應依據修改后的信用證條款審單，確認交單相符，不收取不符點費，僅收取已產生的電文費。

通過案例分析，我們能得到如下啟示：

其一，接受電提不符點不影響開證行做出獨立的審單判斷。接受電提不符點后，開證行仍應全面審核單據：不僅需確認電提的不符點是否成立，同時，除了電提的不符點外，審核有無其他不符點。通過接受電提不符點，開證行放棄了對已電提的不符點的拒付權利，但仍擁有對單據中可能存在的其他不符點的拒付權利。

其二，當信用證只允許在開證行兌用時，開證行接受電提不符點后，仍應將實際收單時間作為受益人完成交單的時間。開證行的審單依據是其實際收單時的信用證生效條款。

其三，開證行接受電提不符點是針對本次交單的授權，并不表示其對未來的交單仍會授權，只有通過修改信用證條款，才能影響未來的交單。

作者單位：中國建設銀行北京國際貿易單證處理中心