廣州市第八十七中學足球場BOT項目可行性研究

梁海燕++惠智鵬

摘 要：運用文獻資料法、實地考察法、訪談法、實證分析法，對廣州市第八十七中學足球場BOT項目進行可行性研究，為廣州市中小學解決基本建設項目資金短缺問題提供新思路，以促進廣州市中小學足球運動的快速發展，推動廣州市中小學體育場地設施向社會開放。

關鍵詞： BOT模式；足球場；中小學；廣州市

中圖分類號：G80-05 文獻標識碼：A DOI：10.3969/j.issn.1006-1487.2017.01.032

近年來，隨著我國全民健身活動的深入推進，足球運動發展迅猛。廣州市作為足球試點城市，承載著足球創新改革的任務，其中《廣州市足球試點城市工作計劃（2014-2016）》指出：“2016年底前完成100個（塊）足球場建設計劃。繼續推動學校體育場地向社會開放，深化實施場地體育惠民開放，提高足球活動的群體參與性”。[1] 廣州市十年間新建足球類體育場地966個，場地面積181.00萬平方米 ；現全市足球類場地數量共1，604個。[2] 廣州市政府制定了《廣州市中小學校園足球計劃（2014-2016年）》，將大力發展青少年足球作為發展足球事業的基礎性工程，逐步擴大校園足球規模，提高校園足球發展水平。[3]

目前，廣州市部分中小學沒有足球場，已建有足球場的中小學由于辦學經費不足，場地維護嚴重缺失，足球場建設與維護的資金瓶頸已成為阻礙廣州市中小學校園足球運動的重要問題。

BOT作為一種創新型融資模式可以幫助廣州市中小學解決基礎建設項目資金緊缺問題。BOT是英文“Build – Operate - Transfer”的縮寫，即“建設一經營一移交”，是指在一定的經營期內，將基礎設施項目（主要是市政設施項目）交由國內或國外承包者建設、經營，特許經營期結束后，此項目設施完整地轉交給國有部門管理經營。 [4]

本文以廣州市第八十七中學為個案，針對其足球場BOT項目進行可行性研究，為廣州市中小學解決基本建設項目資金短缺問題提供新思路，以促進廣州市中小學足球運動的快速發展，推動廣州市中小學體育場地設施向社會開放。

1 項目背景

廣州市第八十七中學（以下簡稱“八十七中”）位于廣州市黃埔區黃埔東路，占地面積50267㎡，建筑面積12100 ㎡。目前，八十七中有40個教學班，在校學生近1700人，建有田徑場、足球場、籃球場、羽毛球場等體育設施，田徑場被列入《2015年廣州市學校體育設施向社會開放名錄》。[5]

2 項目概況

八十七中足球場位于校園內北側與教學樓區相隔，長69m，寬47m，總面積3243㎡，外側有300米塑膠跑道，原本是七人制草地足球場，因常年缺乏維護及保養，現已成為泥地足球場。

本項目計劃將原有足球場改建成為人造草足球場，長：69m = 65m + [2m（緩沖區）×2]，寬：47m = 45m + [1m（緩沖區）×2]。足球場鋪設鉆石單絲人造草，8年質保，無需停用養草，停雨后20分鐘即可使用。球場南側建3米高，150米長的硬質圍網，使球場與校園分隔開。球場邊分別設5.9m * 3.9m * 2.6m的休息室和更衣室兩個功能區。

項目建設周期為半年。經營方與八十七中簽定“BOT模式”特許協議，協議規定：經營方出資并負責改建球場，并獲得足球場在工作日18：00-22：00和雙休日及法定節假日10：00-22：00時間段的使用權，特許經營權為期5年。

3 項目必要性

3.1 滿足學校足球教學的場地要求

2013年，廣州市被評為全國五個足球“試點城市”之一，隨后制定了《廣州市中小學校園足球計劃（2014-2016年）》，[3] 八十七中響應該政策，為初中年級開設一學期足球課。學校組建了初中及高中足球隊各一支，共45名隊員。由于足球教學設施落后，學生沒有扎實的足球基礎，足球隊在校園足球比賽中的成績并不理想。校內師生期盼早日改善足球教學環境，提升整體足球水平。

3.2 滿足鄰近居民的運動需求

八十七中地處的南崗街道常住人口76747人[6]。學校附近對外開放的足球場只有兩處：距離約1公里處的沙步體育中心內有三人、五人、七人足球場各一個；距離約1.5公里處的夏園體育文化公園內有一個七人足球場。這兩處共四個足球場遠不能滿足南崗街道乃至相鄰街道的居民的需求。

3.3 為經營方節省成本

民營體育場館的成本包括前期建設投入、地租、人工等固定成本及水電費等可變成本，其中地租是重要的成本支出。八十七中足球場BOT模式平衡了學校方和經營方的使用需求，經營方只需要將足球場周一到周五的白天時段讓給學校方作為教學場地，不需要向學校方支付地租，節省了運營成本，減少了場地資源的閑置。

4 項目財務分析

足球場營業時間：全年工作日（共250天）18：00-22：00和全年雙休日及法定節假日（共115天）10：00-22：00。

4.1 成本分析

4.1.1 建設成本分析

根據當地物料價格情況，并參考同類型足球場造價，八十七中足球場BOT項目的建設成本估算詳細見表1。

4.1.2 運營成本分析

4.1.2.1年用電量測算

球場照明年用電量：0.22kw·h×13盞×4小時×365天 =4175.6 kw·h

（球場照明220w的led燈12盞，其他路燈220w的led燈1盞；使用時間：全年每晚4小時）

功能區年用電量：（1.2kw·h×4小時×250天）+（1.2kw·h×12小時×115天）= 2856kw·h

（功能區主要電器：一臺1kw空調和一臺0.2kw液晶電視；使用時間：工作日每天4小時、全年雙休日及法定節假日每天12小時）

4.1.2.2年用水量測算

年總用水量：50人×2次×10升×（（2場×250天）+（6場×115天））÷1000升/立方米=1190立方米（每天滿場，一場球賽約來50人，每人使用洗手間兩次，每次用水量10升）

4.1.2.3工作人員工作量及薪酬測算

工作人員1名，3000元月薪；周一到周五工作4小時，周六、日工作12小時，每周工作42小時。

根據目前水電、通訊等單價，計算出年度運營成本為：電費：7031.6千瓦時×0.91元/ kw·h=6398.76元；水費：1190立方米×4.86元/ m3=5783.4元；通訊費：12個月×229元/月=2748元；人工費12個月×3000元/月=36000元.總計：50930.16元。

4.2 收入分析

本項目收入估算相對保守。不考慮發展會員收費及飲料、廣告等其他收入，只計取租場收入。參考附近同類型足球場，該足球場出租收費標準為每兩小時一場，白天時段（10：00-18：00）每場540元。夜晚時段（18：00-22：00）每場720元。綜合考慮淡旺季、天氣、時間、場次的影響，本項目預計全年的平均出租情況為：每天夜晚兩個時段只租出一個時段、雙休日及法定節假日白天的四個時段只租出一個時段。則全年營業收入=（720元*1場*365天）+（540元*1場*115天）=324900元。

4.2.1 現金流量測算

4.3 財務評價指標

4.3.1投資回收期：即收回全部投資所需要的期限。投資回收期越短，則投資風險越低。

4.3.2投資回收率：即年凈收益與投資總額的比率，反映投資回收速度的快慢。

4.3.3凈現值：即投資項目壽命周期內的現金凈流量的現值和。凈現值NPV=∑（CI-CO）/（1+i）^t 。

根據現行銀行貸款利率情況，設定本項目基準利率值i=8%。計算凈現金流量現值與累計凈現金流量現值詳細見表3：

本項目凈現值NPV=∑（CI-CO）/（1+i）^t = 273969.84（P/A，8%，5）-715192.5=251825.1458元 > 0，凈現值為正數則說明本項目有盈利，盈利性較好。

綜上所述，本項目項目投資回收期為2.61年，在三年以內，較為合理；在特許經營期內，投資回收率為37.16%，投資回收速度相對較快；項目凈現值為251825元，盈利性較好；因此，八十七中足球場BOT項目從財務角度分析是可行的。

5 項目風險分析

5.1 項目籌備期的風險及應對

八十七中學足球場BOT項目籌備期主要受政策風險、經濟風險、規劃風險及欺詐風險影響，主要表現為：（1）國家政策、市場經濟狀況的變動影響利率稅率及物料價格的改變影響項目經濟效益；（2）政策變動使BOT協議內容受限；（3）項目規劃及建設設計不合理造成重復建設、物料浪費；（4）投標機構弄虛作假影響項目的實施。

應對措施包括：留意國家政策、市場經濟狀況的變動，綜合考慮價格浮動、通貨膨脹、利率稅率的變化，客觀評估項目的經濟效益；項目規劃要做到科學、務實、可行；嚴格審核投標機構的資格、規模、資質及經驗，防患于未燃。

5.2 項目建設期的風險及應對

該項目建設期風險主要是工程風險，規劃設計不合理、內容不齊全，施工工藝落后，施工人員安全防范意識不足、偷工減料等都會導致工程風險發生，導致財產損失、工期延長，甚至造成人員傷亡。

為了減少或轉移工程風險，必須選擇有資質、經驗豐富的施工單位，確認其詳細深入理解規劃方案，針對突發情況制定預案，采用先進的施工工藝，嚴格執行安全制度及施工方案，避免返工。

5.3 項目運營期的風險及應對

該項目運營期主要存在經營風險、安全風險及違約風險，具體表現為：球場可能因收費價格過高、設施維護及客戶管理水平不足導致收不抵支，經營方提前退出，或由于足球場需求過于火爆，學校提前終止協議。

應對措施包括：經營方應做好客戶管理，提高客戶滿意度；建立會員制，開設培訓班或舉辦比賽等進行創收；定期檢查并維護球場內設施、購買保險以轉移安全風險。經營方與學校方應對項目進行充分評估，共同商定協議，明確違約責任。

5.4 項目移交后的風險及應對

在項目特許經營期滿后，經營方按照協議約定應將球場的使用權及經營權移交給八十七中。項目移交后，學校方由于缺乏專業人才或運營經驗可能會出現經營風險。建議學校將足球場外包給有運營體育場館的專業公司，或與經營方繼續合作，參與利潤分成。

6 結論與建議

6.1 結論

BOT模式作為一種創新型融資模式可以作為八十七中及廣州市中小學基礎設施建設的融資渠道之一，緩解因辦學經費不足而導致的資金緊缺問題。

八十七中BOT項目能夠滿足學校足球教學的場地要求，滿足鄰近居民的運動需求，同時為經營方節省成本，項目的必要性較為充分。

從財務角度分析，八十七中足球場BOT項目投資回收期為2.61年，投資回收率為37.16%，項目凈現值為251825元，從財務指標方面具有可行性。

從風險角度分析，八十七中足球場BOT項目在籌備期、建設期、運營期、移交期都存在不同類型的風險，但大多數風險都在可控范圍內，并有相應的應對措施。

6.2 建議

中小學體育場地設施BOT項目應建立項目風險評價指標體系，咨詢專家意見加以權重進行界定，以便更好地識別風險。

中小學體育場地設施BOT項目應建立項目風險監控體系，制定完善的信息反饋制度、監督制度、工作評估制度等，做到快速反應、減少損失。

參考文獻：

[1] 廣州市人民政府. 廣州市人民政府辦公廳關于印發廣州

市足球試點城市工作計劃（2014-2016年）的通

知[EB/OL]. http：//zwgk.gd.gov.cn/007482532/201411/

t20141115_555283.html 2014年11月03日.

[2] 廣州市體育局. 廣州市第六次全國體育場地普查數據

公報[EB/OL]. http：//www.gzsports.gov.cn/info/1120/5054.

htm 2015年4月7日.

[3] 廣州市人民政府. 廣州市人民政府辦公廳關于印發廣

州市中小學校園足球計劃（2014-2016年）的通

知[EB/OL]. http：//zwgk.gd.gov.cn/007482532/201411/

t20141122_556455.html 2014年11月19日.

[4] 高雪峰，劉青.體育管理學[M]， 北京：人民體育出版社，

2009：272-273.

[5] 廣州市教育局. 廣州市教育局關于公布2015年廣州市

學校體育設施向社會開放名錄的通知[EB/OL]. http：//

www.gzedu.gov.cn/gov/GZ04/201603/t20160321_32535.

html 2016年03月21日.

[6] 廣州市統計局.廣州市第六次全國人口普查[EB/OL].

http：//www.gzstats.gov.cn/pchb/rkpc6/t3-03.htm 2013年

3月13日.