關于完善住房公積金財務管理問題的若干思考

朱毅

摘要：現如今，大部分的現代人都承擔著較大的買房壓力，而住房公積金的出現不僅可以有效的降低人們的購房壓力，還有利于促進房屋貨幣化改革。本文將從住房公積金財務管理的著手，對其中的問題進行深入分析，并提出相應的解決策略。

關鍵詞：住房公積金；財務管理；問題分析；措施解決

一、住房公積金財務管理現狀分析

（一）住房公積金地方“割據”問題嚴重

根據相關的法律法規，我國每一個地級市都設置了由政府直接管理的住房公積金管理中心，我國目前共有300多個管理中心，另有200多個管理中心尚未被納入城市統一管理范疇。住房公積金主要采用的是封閉運行的管理模式，僅在各行政區域內進行循環，這樣分散的管理模式很容易造成負面影響，形成資金孤島等現象，資金的配置效率大大降低。例如，某些中小城市住房公積金使用率嚴重不足，多被大量閑置在各個地方銀行里面，而在我國東部等經濟發達地區，住房公積金的使用效率極高，個貸率多達到90%，甚至是100%以上。

（二）因公積金實行封閉式管理，財務管理陷入困境

對于大多數的事業單位來說，其住房公積金的相關管理中心是缺乏資本金的，抗風險能力極低，再加上住房公積金管理中心屬于非正規性金融機構，其在投資能力以及融資能力方面都存在著較大的限制。總而言之，盡管住房公積金具有資金安全、穩定等優勢，但其增值方面仍存在較大的問題，其除了可以發放住房公積金貸款之外，只能購買國債，投資渠道單一，資金增值能力弱。

（三）缺乏完備的監管機制、內部控制不足，住房公積金被擠占挪用

就內部控制來說，因缺乏完備的監督機制，住房公積金多存在被挪用、被擠占等現象，我國的多數事業單位資金管理分散、盲目追求自身利益，某些工作人員以內部調帳、修改合同等方式挪用公積金，將其用于個人投資，甚至是攜款潛逃。同時，住房公積金管理中心缺乏嚴格的崗位責任制度以及內部審計制度，資金的內部管理缺乏科學性，例如，某些管理中心為追求自身利益將資金用于證券投資，一旦股價出現變化，管理中心很容易面臨巨大的資金損失。

就外部治理來說，資金監管權存在多個責任主體，有人民銀行、住建部門以及財政部門，但因為缺乏科學的責任分配機制，這些監管主體之間權責分配混亂，無法真正承擔監管責任，資金無法得到及時真正監督管理。

二、加強住房公積金財務管理的相關策略

（一）擴大資金的融通渠道，盤活閑置資金

為了更好的利用住房公積金解決職工購房難等問題，提高住房公積金的經濟效益和社會效益，政府應該致力于擴大資金的融通渠道，實現閑置資金的盤活化。就具體來說，應該促進決策統一、制度統一、管理統一以及運作統一這四個方面，根據不同的管理轄區特點設置科學調劑資金余缺的財務管理方法，盡可能的提高資金的流動性，避免資金孤島現象的出現。同時，為了進一步地提高住房公積金的互助性，有效緩解某些地區資金緊張等問題，實現各個住房公積金無擔保資金的相互融通，可以根據各省的實際發展形式以及我國的整體發展情況，構建全國、全省的住房公積金《統籌管理方法》以及《拆借管理方法》等。

（二）促進貸款資產證券化方式的多樣化

利用資本市場中介融資，以市場化的手段對資金資源進行科學配置，提高資金資源的使用效率，同時，通過構建透明程度高、規范化的金融產品，來開展相關的實體經濟，加大對風險較低的個人住房消費的支持力度，以此來進一步擴寬貸款資金的來源渠道。為了實現資產風險的最小化，可以信貸資產的方式發放相關證券，將其與其他管理資產的風險分離開來，保證住房公積金存量信貸資產的有效使用，激發人們的購房需求。

（三）利用先進的互聯網技術，構建科學的信息化平臺

為了對住房公積金進行有效的宏觀管理，可構建起一套科學的、有效的信息化平臺，堅持對財務風險進行實時控制監督，并構建相應的風險預警管理機制，對資金出現的風險采取及時的解決措施。同時，為了給人們提供更好的便利條件，有條件的單位可以構建相應的網上辦事平臺，以此來方便員工進行繳存、貸款、查詢、提取等業務，并可充分利用現有的微博、微信、QQ等平臺，對相關信息進行及時通報。

（四）引入相關的競爭機制，促進資金存放網點的多樣化

在充分考慮各配套設施以及硬件、軟件的前提之下，聯系貸款增量，以利率招標的方式來確定住房公積金的存放網點，并盡可能的集中活期存款的存放點，實現資金使用的最大化。定期更新了解國家的利率政策，及時調整相關措施，盡可能的加強存款利率與市場競爭的聯系。例如，實現公積金存款利率的浮動化，以人民銀行的最高存款浮動利率來調整相關受委托銀行的存款數額，以這樣浮動利率的方式來保證資金效用。

（五）強化資金監管，加強內部控制

完善內部控制制度，加強各部門主體的內部控制力度，以責任追究制度、全員崗位責任制度來保證單位部門各負責人權責分工的明確，以重大事項議事制度來提高決策的科學性，用完善的制度來規范單位工作人員的工作行為，避免其工作的隨意性、主觀性。具體來說，針對某些重要崗位的工作人員，可以實行貸款雙人審核制度以及AB崗位證灰度，分別保管印鑒及相關票據，嚴格控制各個工作流程，強化資金監管，加強對廉政風險的有效控制。

（六）實現住房公積金使用效率的最大化

提升其貸款的發放能力及水平，加強相關單位以及工作人員的競爭意識、服務意識，具體來說，可以降低貸款的門檻，實現貸款手續的簡化，降低現行政策對人們擁有房屋套數的限制，提高人們可貸款的有效額度。同時，更多的人群納入制度的覆蓋范圍，例如，穩定職業員工以及個體工商戶都可享用住房公積金，實現住房公積金使用效率的最大化。

三、結論

就目前來說，我國住房公積金在財務管理方面還存在著較多問題，而想要徹底的解決這些問題，各個單位主體還需要在很長的一段時間內進行艱難探索。

參考文獻：

[1]劉蕾.關于完善住房公積金財務管理的思考[J].行政事業資產與財務，2016，10.

[2]朱婷.住房公積金問題研究[D].福建師范大學，2013.02