企業資金管理中存在的問題及對策研究

陳忠華

摘要：資金穩定是企業保持正常運行的保障，在當下的企業中，資金管理往往存在著很多問題，影響著企業的發展。本文就針對企業資金管理中出現的問題及對策進行研究。

關鍵詞：企業發展；資金管理；問題；對策

企業資金管理是影響企業綜合實力的一個重要因素，為了使企業提高競爭力，能在業界內占據一席之位，必須要加強企業資金管理。影響企業資金管理效果的因素有很多，像管理方式、管理制度等，從這些因素入手，對其進行分析，從而找到解決它們所帶來問題的策略。

一、企業資金管理概述

1.企業資金管理

資金管理是企業財務管理的核心工作，因為它關系著企業是否能正常健康的發展，能否提高綜合實力和競爭力。企業資金管理就是從企業的實際情況出發，對企業內部資金流量和流向進行合理的管理、監督、規劃與控制。

2.企業資金管理原則

資金風險可控原則，企業要達到自己的預期目標，甚至是超額目標，就必須對資金管理中出現的風險進行有效的規避，使資金能正常運轉，內部秩序穩定。

科學使用資金原則，企業使用資金時，要從實際情況出發，根據財務分析結果，科學投資，以減少資金短缺、資金周轉不開情況出現，提高企業經濟效益。

資金使用效率高原則，資金管理本質就是以低成本獲取高效益，企業要做到此，就要注重資金的使用效率，對內部資金的潛力進行挖掘，對零散資金進行規模使用，對外部資金進行合理的監督與控制，使得企業資金都能參與到企業的建設發展中來，不會造成資金閑置或資金浪費現象，極大地提高了資金的使用效率。企業還可以結合自己的實際情況，進行回報率高的項目投資。

二、企業資金管理中存在的問題

1.資金管理制度不健全

企業建立健全的就資金管理制度，才能對資金的流動進行科學合理的規劃，使資金利用效率得到提高，不會造成資金短缺情況，更對企業的長遠發展是有益處的。在國內，有許多企業沒有健全的資金管理制度，又沒有豐富的管理經驗，致使它們在資金管理中缺乏專業的認識，不能合理的規劃資金的利用，所以資金流動過程中出現的問題也無法得到及時的解決，長遠看，會制約企業的發展，國內的很多家族企業就是如此。

2.資金使用率不高

在資金流轉之前，企業要對其制定一個詳細的使用計劃，按照計劃，才能達到預期的目標，使資金得到有效利用，但是在實際操作中，嚴格地按照計劃執行的企業很少。資金的使用過程及使用地方得不到上層人員的重視，使資金管理流于形式化，只是表面工作，這就對資金的有效利用產生消極影響。產品沒有按照規劃投資，造成大量加壓的后果，使資金一時周轉不開，上層人員又不了解資金的動向，無法做出合理有效的解決策略，再加上企業平時也會有一些零散資金，企業沒有對其進行規模化應用，這就降低了資金的使用率。

3.資金管理手段落后

資金管理手段不能與時俱進，無法和企業現狀配套，影響企業發展情況，同時還造成資金浪費或閑置后果。像一些子公司，資金管理手段不到位，使得企業資金使用沒有章程，對于資金的流動過程也沒有詳細的明細記錄，無法及時追蹤賬目的具體情況，使得賬目一片混亂，如果出現資金周轉不開狀況，無法及時得到總公司的援助，只能向銀行借貸，這明顯的增加了公司的財務支出，同時還浪費了原始資金。

4.監管力度不足

企業存在的監督制度只是形同擺設，在資金進行管理時，監督人員不能對資金的使用過程進行全面監督，致使賬目出現差錯、資金周轉不開、庫存余量太多的狀況發生，使得資金的使用計劃與實際不等。最終，使得資金的管理出現問題。

三、解決問題的對策

1.建立資金管理制度

建立資金管理制度對資金的使用起到約束規范作用，填補了資金管理的漏洞。企業為了能夠有效地規避財務風險，首先要對會計人員進行嚴格要求，使他們能明確自己的職責，能在資金運轉過程中，做好監督工作。除此之外，還要對企業內部監督考核制度進行完善，保證資金的流動能按計劃走，資金的使用情況也能得到監管和控制。對資金流動進行動態追蹤，及時發現資金流動漏洞，并采取行之有效的策略，保證資金正常運行，企業發展不受影響。

2.提高資金利用率

提高資金效率，企業可以從以下幾方面入手，其一對資金周轉速度做嚴格的要求，使其回籠快。企業要遵循制定的核算紀律，控制操作程序，對企業負債平均水平進行嚴格要求，使資產能得到有效利用。其二調整產品生產周期，使其能及時跟上資金運轉速度，不會造成產品積壓，資金回籠慢的狀況。其三對內部資金進行合理利用，不要造成內部資金閑置，外部資金周轉不開的問題。其四在對資金進行預算管理時，要管理好現金流量，使資金正常運行。

3.實施資金高效管理

對資金實行高效的管理，就要采取先進的管理方法，可以采取資金預算制度管理手段。企業通過建立健全的預算管理機制，使得企業生產活動正常進行。預算管理包括對資金使用情況進行編制、審批、分析、控制等環節。改變原來單一經營性資金計劃的預算范圍，向全方位的資金預算靠攏，包括生產經營方面的收支情況、投資計劃、基礎建設等，并對其預算過程進行嚴格的監督和考核。

4.加強監督力度

加強監督力度，主要對資金流動過程中出現的風險進行把控，以便及時規避，使資金能正常運行，提高資金的使用效率。針對風險，企業可以建立風險預警機制，對資金流動過程，進行動態追蹤，以便全面監督，資金變動時，企業能及時知道，及時防范風險。

四、結語

建立健全監管制度，改善管理手段，提高資金的利用率等，這些都是企業資金管理的重要途徑，能保證企業正常運行，促進企業健康發展，使企業的綜合實力得到提高。