淺談國際貿(mào)易中信用證支付的風(fēng)險(xiǎn)與防范

周思遠(yuǎn)

【摘要】 在當(dāng)今國際貿(mào)易中，信用證支付是常用的支付方式，對于交易雙方提供了較大便利但也帶來了一定的交易風(fēng)險(xiǎn)。本文基于交易雙方的特性，分析了兩者在交易中面臨的相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)并據(jù)此提出了相應(yīng)的應(yīng)對措施。

【關(guān)鍵詞】 國際貿(mào)易；信用證支付；風(fēng)險(xiǎn)防范

一、信用證支付方式下買賣雙方各自的主要風(fēng)險(xiǎn)

（一）信用證支付過程中買方的風(fēng)險(xiǎn)

1.信用證欺作

信用欺詐是國際貿(mào)易中支付中常見的現(xiàn)象之一，一般主要發(fā)生在買方導(dǎo)致賣方承擔(dān)著巨大損失。要降低國際貿(mào)易支付中因信用問題而導(dǎo)致對方蒙受巨大損失的現(xiàn)象，就必須要基于當(dāng)前現(xiàn)狀進(jìn)一步加強(qiáng)信用證的管理并嚴(yán)格執(zhí)行，以最大程度上的將失信企業(yè)或個(gè)人排除在國際貿(mào)易之中，維護(hù)國際貿(mào)易的良好環(huán)境。同時(shí)，如果銀行對單據(jù)表面的真實(shí)性不加過問，單單憑表面相同的數(shù)據(jù)進(jìn)行付款，那么不法分子就可以制造出虛假的單據(jù)從銀行那里騙取款項(xiàng)。同時(shí)由于利用信用證進(jìn)行詐騙的成本比較少，風(fēng)險(xiǎn)也小，獲得的收益卻比較大，所以國際上利用信用證進(jìn)行詐騙的行為屢見增長，這也是導(dǎo)致國際貿(mào)易環(huán)境惡化的重要因素之一。

2.開證階段風(fēng)險(xiǎn)

其一，延誤開證日期致使合同被取消。出于自身利益的考慮，出口商在開證方面會做出延期開證或者不開證等現(xiàn)象。尤其是當(dāng)匯率變動(dòng)較大的情況下，出口商為避免因匯率增長而導(dǎo)致自身收益的下降進(jìn)而做出延期開證或不開證的行為，進(jìn)而迫使銀行取消合同。因?yàn)楦鶕?jù)法律規(guī)定，在合同約定裝運(yùn)日的第一天開證是最佳日期，但是賣方只能確定裝運(yùn)的月份，多數(shù)都不能確定在具體的哪一天進(jìn)行裝運(yùn)。如果買方在裝運(yùn)的第一天沒有準(zhǔn)備好信用證，銀行是無法付款的，賣方自然也不會進(jìn)行裝運(yùn)；其二，根據(jù)法律規(guī)定，合同要發(fā)揮效用則要求買方開具的信用證要與合同相符合，否則合同則無法發(fā)揮效用，也即無法保障雙方的利益。當(dāng)簽訂的合同中對此沒有特殊規(guī)定的情況下，一般按照常規(guī)習(xí)慣執(zhí)行也即依照UPC500來執(zhí)行，意味著買方在開證過程中不能額外設(shè)定其他附件條件以進(jìn)行結(jié)匯，不僅會被賣方拒絕而且還可能面臨著來自對方的索賠。

（二）信用證支付方式下賣方的主要風(fēng)險(xiǎn)

1.進(jìn)口方不按合同規(guī)定開具信用證

原則上雙方簽定的合同要與信用證條款是一致的，但在具體操作過程中存在著各種因素，導(dǎo)致進(jìn)口方不按規(guī)則開具信用證，合同無法正常被執(zhí)行，使出口方遭受巨大的損失。一方面，由于市場信息瞬息萬變，各方均可能面臨著實(shí)現(xiàn)變化帶來的壓力，尤其是進(jìn)口方面臨的壓力更大，為此進(jìn)口可能會做出未嚴(yán)格遵循合同約定進(jìn)行開證或不開證等情況；另一方面，進(jìn)口方為實(shí)現(xiàn)自身利益的最大化和最大程度上降低國際貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)而要求更改合同條款。為達(dá)到該目的，進(jìn)口方極有可能要求在信用證增加附件條款以利于己方利益，無行中給對方造成了執(zhí)行上的困難，甚至是最終蒙受巨大損失。

2.進(jìn)口方故意設(shè)制障礙

在利益的驅(qū)動(dòng)下，進(jìn)口方會利用合同的嚴(yán)肅性以及信用證的嚴(yán)格性等增加了附加條 款，以給對方造成合同履行上的困難。例如，增加模糊條款、增加與合同約定有違背的條款、故意增加錯(cuò)別字等。

3.涂改信用證作騙

由于信用證是合同執(zhí)行與支付的關(guān)鍵要件所在，也因此極易被進(jìn)口方所利用以達(dá)到自身的目的。最為常見的就是利用過期信用證進(jìn)行涂改，以騙取對方的貨物，此時(shí)對于出口方而言唯有寄托于專業(yè)人士或銀行才能對其進(jìn)行甄別。

4.進(jìn)口方通過非法手段獲取信用證

進(jìn)口方通過非法手段獲取銀行的空白信用證，或者與銀行職員惡意串通等方法非法制造假的信用證，交給出口方，出口方如果疏忽大意沒有發(fā)現(xiàn)，將會造成巨大的損失。

5.規(guī)定信用證必須另行指示才能生效

如果在合同條款中并未就交貨日益、裝船日期、樣品經(jīng)檢驗(yàn)認(rèn)可等進(jìn)行明確規(guī)定，尤其是規(guī)定上述日期要另行通知方能執(zhí)行的話，則極有可能因?yàn)橥ㄖ患皶r(shí)或沒有通知而導(dǎo)致最終的交易流產(chǎn)，導(dǎo)致賣方蒙受巨大損失。

三、信用證支付方式下交易風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

（一）貿(mào)易合作時(shí)謹(jǐn)慎選擇交易對象

不論是國際貿(mào)易還是國內(nèi)貿(mào)易，交易雙方的信譽(yù)至關(guān)重要，信譽(yù)的高低直接影響到雙方交易的安全性。對于雙方而言，為保障自身合法利益在交易過程中不要極易簽訂合同而應(yīng)事先就對方的基本情況進(jìn)行調(diào)查，以了解對方是否具備良好的信譽(yù)，尤其是否存在違約行為。當(dāng)確定對方信譽(yù)良好后，方可進(jìn)行下一步的合同簽訂以及具體交易。

（二）針對信用證臨時(shí)付款條款設(shè)置不同證書要求

在國際貿(mào)易中因貨物規(guī)格的差異或交易類型的不同，銀行在信用證的開具過程中有所區(qū)別，對此交易雙方基于保障雙方利益以及最大程度上降低交易風(fēng)險(xiǎn)的目的應(yīng)當(dāng)生申請銀行根據(jù)實(shí)際交易的具體情況對各類證書提出針對性的要求，并要求雙方嚴(yán)格執(zhí)行。同時(shí)，買方還可以要求賣方在臨時(shí)交單條款提供專業(yè)質(zhì)檢機(jī)構(gòu)開具的證書，以保障自身的利益。

（三）嚴(yán)格審查開具的各種單據(jù)

對于買方而言，賣方在單據(jù)上作假是經(jīng)常遇到的事情而且一旦審查不到，造成的損失是較大的；反之，對于賣方而言，買方同樣可能在單據(jù)或證件上作假，蒙受的損失同樣是巨大的。為此，對于雙方而言，在交易過程中要做到以下兩點(diǎn)：其一，嚴(yán)格遵循合同約定制定各類單據(jù)；其二，根據(jù)合同約定內(nèi)容以及實(shí)際交易情況對單據(jù)中的各類信息進(jìn)行嚴(yán)格的檢查，以避免發(fā)生單據(jù)造假現(xiàn)象的發(fā)現(xiàn)。最后，若發(fā)現(xiàn)單據(jù)存在造假現(xiàn)象應(yīng)及時(shí)停止交易，并依據(jù)法律規(guī)定向?qū)Ψ阶坟?zé)。

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