中小民營企業資金管理現狀及優化研究

朱镕

【摘 要】 隨著我國經濟的快速發展，中小型企業的數量不斷增加，在市場經濟中占據著越來越重要的地位。中小型民營企業的快速發展不但能夠緩解社會就業壓力，而且能夠優化經濟產業的結構。但隨著中小民營企業的不斷發展，各種各樣的問題也逐漸顯露出來，其中資金管理問題尤為突出。本文通過對中小民營企業資金管理現狀的描述，提出解決資金管理問題的針對化優化建議，望推動我國中小民營企業的發展。

【關鍵詞】 中小民營企業 資金管理 現狀 優化研究

前 言

中小型企業能否在競爭激烈的現代市場中長期存活并發展起來，資金管理是其重要的環節之一。中小型民營企業能否長期發展、能否提高運作效率、降低資本投入，資金管理發揮著至關重要的核心地位。中小型企業只有學會了科學合理的資金管理方法，才能在競爭激烈的社會中平穩長期的經營、成長。中小型企業在加強資金管理的同時，能夠對企業內部員工的行為進行規范，提高資金的利用效率，減少甚至避免企業內部的貪污現象。因此，本文對目前我國中小民營企業的資金管理現狀進行了分析，并根據現狀存在的問題提出資金管理的合理化優化建議。

1 中小民營企業資金管理現狀

1.1 資金利用率不高

目前，我國中小型民營企業的資金管理比較混亂，資金利用率不高，部分企業存在資金流失或庫存量較大的現象。中小型企業的資金一般是由公司的管理者直接進行集中管理，但由于眾多的中小型企業內部的資金較為分散，導致各種問題與矛盾不斷顯現出來。部分中小型企業的旗下甚至設立較多的分公司、子公司，每個公司都有自己的管理者，資金分散的程度更加嚴重，集中管理的可行性難度較大。有些中小民營企業在進行資金投資時，甚至沒有經過市場的評估，盲目的進行資金的發放，導致企業資金利用率不高，損失較為嚴重，甚至出現企業內部資金短缺，不能按計劃完成企業目標，阻礙企業自身的發展。此外，中小民營企業還存在資金使用不當的問題，在生產環節投入大量的資金，在短時間內無法收回，導致企業運作周期減慢，獲取利益的能力下降。

1.2 企業監督不力

目前，我國中小民營企業普遍存在資金監督不力的問題。在大部分中小民營企業中，盡管企業所有者對企業以及企業的分公司、子公司等都設立了一些監督智部門，同時也制定了一些相關的監督制度，但由于公司內部的各種原因，導致監督并未在企業的資金管理中發揮實質性作用。尤其是在企業重大項目投資等問題上，中小民營企業領導者的意愿起著決定性作用，幾乎沒有形成有效、可行、科學的決策約束機制。此外，部分企業資金管理人員私自挪用公款、制造假賬等現象，嚴重的損壞了企業的利益。這些都導致了企業資金管理的不當，財務監督僅是形式。

1.3 資金結構不合理

資金結構的內涵是企業內部各項資金來源與總資金的比值。中小民營企業管理者要對資金結構的管理加以重視。只有清楚了解了資金結構，才能在對資金進行管理時清楚籌資風險與籌資成本的關系。我國中小民營企業對資金結構不予重視，導致了許多籌資決策失敗的案例，具體表現在負債資金占總資金的比例較高。中小民營企業資金結構的不合理是一種普遍存在的現象，導致大部分民營企業財務負擔過重，在償還負債資金時能力不足，由此產生較大的資金危機。

1.4 缺乏有效的資金管理方式與手段

企業的第一目標是盈利，其與社會中其他組織的性質都不相同。因此，大部分企業在進行產品的開發、生產時，更多的是關注產品的盈利情況。但由于中小民營企業的資金管理方式與手段落后，導致在財務管理方面出現較大的問題。由于我國實行具有中國特色的社會主義經濟制度，因此，企業競爭更為激烈，同一產品的生產企業眾多，市場需求也較多，市場也逐漸呈現出多樣多、復雜化、市場化等特征。在競爭如此激烈的市場環境下，中小民營企業若想平穩發展，傳統的企業經營管理模式已經落后，現代企業需及時獲取商業信息作出正確的決定，在獲得可靠數據分析結果的基礎之上大規模的生產。生產是一個企業運營的重要環節，也是資金消耗最多的一個環節。大部分中小民營企業幾乎把所有的資金投入到生產環節中用于購置原材料，但由于資金管理不當等問題，導致材料的詳細費用不詳，部分資金不能充分利用。因此，中小企業進行資金管理時要注意資金管理的方式與手段，提高資金的利用率以及降低資金投入。

2 中小民營企業資金管理優化建議

2.1 強化中小民營企業資金管理意識

中小民營企業首先必須要意識到資金管理的重要性，然后根據自身企業的現實情況，汲取國內成功企業資金管理經驗，引進國外先進資金管理理念，制定出一套符合自己的中小民營企業資金管理方案。中小民營企業的管理層要具有強烈的資金管理意識、資金流量的思想，對企業內部的資金流入與流出作出合理的分配、并嚴格的對流入、流出進行記錄。企業內部擁有現金的多少直接決定了企業的支付能力，因此，企業只有對資金的流入與流出控制好，才能以備不時之需，抵抗市場突來的風險。于此同時，中小民營企業管理者要清楚資金管理與企業未來的發展息息相關，要根據市場以及企業規模等的實際變化作出相應的調整。

2.2 擴寬中小民營企業資金管理手段

隨著我國科學技術的不斷進步，信息技術也得到了迅猛發展。部分大型企業抓住了時代的步伐，首先引進信息技術對企業資金進行管理與監督。企業資金管理技術比較出名的一項就是財務軟件。財務軟件不僅具有傳統財務的記賬功能，而且能夠根據企業的實際財務流入、流出情況進行分析，具有先進的企業資金管理概念魚管理模式。因此，中小民營企業可以在資金管理中引進財務軟件，實現資金利用率的最大化，發揮財務的監督職能，促進企業的又好又快發展。

2.3 強化中小民營企業內部監控力度

中小民營企業若只對資金管理體系進行改善，而不設立具有實質作用的監督部門，則達不到有效管理資金的目的。內部監督是中小民營企業順利進行資金管理的有效保障。資金管理的內部保障內容主要有兩部分組成。一方面是，中小民營企業的管理者需要對企業內部各個部門的權利與義務進行明確，明確各自的分工，實行獨立進行核算的制度，并對部門的行為進行規范。只有將部門的制度完善了才能完善監督制度，部門制度是監督制度的前提基礎。另一方面，中小民營企業需要對企業內部不同崗位的員工的權力與義務進行明確，對員工的日常工作行為進行約束、規范。企業內部的管理人員應定期安排監督人員對企業內部員工的工作情況進行審查，對于工作懈怠、不積極的員工要形成一定的懲罰措施，確保在工作期間員工的工作是積極認真的，不會出現損害公司名譽與利益的事情發生。此外，中小民營企業制定的監督制度要定期進行評價與審核，不斷的修正和完善。

3 總結與展望

中小型企業能否得到長期發展，能否在競爭激烈的現代市場中存活下來，資金管理都發揮著重要的作用。目前，大部分中小型企業內部缺乏專業管理資金的相關人員，資金管理的監督力度不夠。因此，筆者認為可以通過強化中小企業資金管理意識、擴寬中小企業資金管理手段、加強中小企業資金管理的控制等方法來處理中小民營企業的資金管理問題，才能使得中小型企業更好的發展。

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