商業銀行中小企業信貸風險及其防范對策研究

【摘要】本文從商業銀行和中小企業兩個方面出發，發現風險形成原因包括中小企業缺乏完善的治理結構，經營規模比較小，財務制度不完善，信用意識較低，信貸缺乏創新，信貸人員對貸款企業審查不嚴格，貸款風險定價困難。為了降低商業銀行對中小企業的貸款風險，應該關注其經營者個人素質以及個人行為；切實加強其貸后管理工作；規范其財務制度，并從非財務因素判斷風險；培養高度專業化的中小企業信貸員，建立起專業化團隊。

【關鍵詞】風險定價 治理結構 非財務因素 對策研究

因為中小企業經營狀況不如大企業穩定，未來發展前景不明朗，所以商業銀行常常不能精準地評價相應的風險。如何在響應政府關于支持中小企業發展的同時盡可能減少或降低風險，是目前商業銀行面臨的重大難題。本文首先從商業銀行和中小企業兩個方面，分析其中的各種因素，然后提出相應的對策。

一、中小企業角度的風險分析

（一）治理結構存在缺陷，管理水平不足

相比于大型企業而言，中小企業一般生產規模比較小，員工較少，而且很多中小企業還存在經營不善，股東糾紛，外部糾紛，實際控制人涉案等問題。相較于大企業，中小企業的員工整體綜合素質偏低，跳槽的可能性更高，而且很容易出現企業惡意違規違約使用銀行貸款甚至惡意拖欠貸款的情況，更有甚者惡意逃避銀行債務。中小企業的還款來源于盈利，但中小企業在公司管理、發展規劃、經營策略等方面存在著不足，導致了企業的償債能力不強、抗風險能力較弱。

（二）經營規模較小，市場競爭力有限

在應對市場環境變化的風險時，相對大企業來說更加容易受到市場波動以及國家政策性調整的影響，這就使中小企業易出現銷售收入不穩定的情況。部分中小企業的生產結構不合理，處在行業低端，所生產的產品大多數還屬于初級的加工產品，并且所生產的產品質量很一般，甚至可以說很差。而且，中小企業缺乏被商業銀行業銀行接受的、可抵押的資產。土地、房屋等不動產是目前商業銀行貸款投放中普遍認可和接受的抵押物，但中小企業通常資金實力較弱，土地和廠房等主要是租用，難以提供傳統抵押物。此外，中小企業一般缺少高素質人才，擁有的專利和核心技術較少，從而導致其產品和服務與同行沒有太大差異，缺乏市場競爭力。

（三）信息不透明，財務制度不完善

大部分中小企業的內部財務管理制度不規范，提供給金融機構的財務資料可能存在嚴重不實，市場競爭力較低。凡事以利益為先，大多數中小企業忽視財務工作，甚至為了節省成本，其財務工作是由不具備財務工作資格的人員擔任的，或者直接由企業管理者本身來兼任財務工作。

（四）信用意識較低，誠信意識缺失

中小企業內部的道德風險主要體現在兩個方面。一是企業主只借不還或者故意逃避債務。市場經濟給企業帶來了更多的利潤，而為了追求更高利潤，一些企業的經營者道德、信用意識缺失，頻繁出現惡意違約使用貸款甚至惡意拖欠貸款的現象。二是在獲得貸款后，改變貸款用途。

二、商業銀行角度的風險分析

（一）信貸產品缺乏創新，信貸風險防范措施滯后

有關中小企業的信貸產品多數被設計成短期貸款，但在中小企業實際經營中，更多的是需要擴大生產規模，增加固定資產，建造廠房、購置先進的硬件設備等經營性質的活動，往往需要超過一年的中長期資金。但是，實際情況是商業銀行為了降低流動性風險，提供的主要是一年以內的短期融資業務。

（二）信貸人員對貸款企業審查不嚴格，信貸風險專業人員匱乏

對于商業銀行而言，針對中小企業的信貸業務主要依賴于信貸人員，通過信貸人員與貸款企業的實際負責人和財務人員的接觸，以及企業提供的相關財務報表、合同書和資質文件等來進行信用風險的評估。支行信貸人員背負著業績考核的壓力，更加注重信貸業務的數量，忽視了信貸資產的質量。此外，在風險控制的措施上，因為個人對差異管理風險的能力差異較大，導致相關業務的發展與風險控制未能及時同步。目前我國商業銀行從業人員流動性很大，大多數銀行員工會在從業3～5年選擇跳槽或者更換行業，因此普遍缺乏具有相關從業經驗的高素質人才。信貸業務團隊的整體工作水平還有待進一步提高，而且很少有員工接受到真正專業化的培訓。所以客戶經理本身會在處理具體案件的時候起到至關重要的作用，但是正如上文所說，他們所擁有的專業水平還有待進一步提高，并且其工作能力也嚴重不足。盡管他們在發放貸款的過程中還沒有因主觀而導致重大錯誤，但是目前還不能完全履行應有的職責和義務，特別是對于需要借貸的企業的基本情況了解還不夠充分和詳盡。

（三）貸款風險定價困難，貸款流程復雜，效率低下

商業銀行本身經營因為沒有制定可操作性強的戰略意圖和發展規劃，沒有依據當地經濟發展狀況和地方特點制定詳盡的差別化的政策，只注重短期利益，忽略行業發展前景和未來可能的發展前景。中小企業，往往處于行業低端或者發展的起步階段，公司發展中的很多資料都不完善，從而導致銀行很難獲取詳盡可靠的資料。這一點，和大企業區別重大。因此，商業銀行在設計信用評分模型時，不能完全按照大企業的標準套用在中小企業信用評級的中作中。針對中小企業要設計更符合其特點的模型，但目前絕大部分商業銀行都未能針對性地解決這一問題。

三、中小企業信貸風險的防范對策

（一）關注經營者個人素質以及個人行為

不同于大企業有穩定的治理結構，中小企業往往更加更加依賴其經營者的個人素質和能力。換句話說，經營者的個人行為很可能對企業的發展起到決定性的作用，因此商業銀行應該高度重視經營者的的個人素質、個人能力和個人行為。企業的實際經營者如果有不良嗜好，比如賭博，將會使公司經營風險增大，從而導致商業銀行對企業的信貸風險增大。此外，如果經營者夫妻關系不好，也有可能加大違約風險。這方面，可以借助一些公共信用評價，比如個人資信檔案。同時，應關注當地媒體和網絡信息等，綜合判斷企業經營者的綜合信息。

（二）切實加強貸款發放后的管理工作

切實加強貸后管理工作，包括對貸款的實際用途進行持續的跟蹤監控和持續關注企業在行內的結算量，嚴防信貸資金被占用或挪用，并且在必要的時候適時退出。簡單來說，構建了貸后管理、風險分類和重大風險事項處理兼顧的資產質量監控體系，重點對經營風險和到期貸款管理等加強風險管控。

（三）規范財務制度，并從非財務因素判斷授信風險

財務制度不完善，是我國大部分中小企業的共同特點。因此，除了進一步規范我國中小企業的財務制度，銀行還應該在分析財務報表的前提下，主動從非財務因素判斷授信風險，主要是通過企業的生產經營信息來判斷該企業的實際運營情況。尤其要重視中小企業每年的納稅情況，中小企業為了更多盈利，往往會采用一些創新手段進行合理避稅。這就導致實際經營情況要好于報表信息，從而保證對信用評價的準確性。

（四）培養高度專業化的中小企業信貸員，建立起專業化團隊

我國的金融系統是以銀行為主導的。長期以來，銀行在金融系統中處于至關重要的作用，因此其貸款主要面向規模大、利潤穩定的大型企業，相應的我國信貸員普遍只熟悉面向大型企業的信貸流程。但是中小企業和大型企業的經營管理、發展狀況、財務制度都有一定的差距或不同，所以應該區分對待。當下，經濟下行的背景下，銀行的利潤被支付寶等新興金融機構擠兌嚴重，所以銀行有必要加大中小企業信貸力度，培養經驗豐富、高度專業化的針對中小企業的信貸員團隊。

基金項目：高校學科（專業）拔尖人才學術資助項目（gxbjZD02）。

作者簡介：李凱凱（1993-），男，安徽阜陽人，安徽大學經濟學院碩士研究生。endprint