以財務公司為依托的票據池業務探討

單鵬展

中圖分類號：F23 文獻標識碼：A 文章編號：1002-5812（2017）14-0017-02

摘要：目前，票據結算是眾多企業交易結算的主要方式之一，特別是鋼鐵、煤炭、石化等大型企業集團，票據結算的比重特別大，票據管理的環節眾多，而且保管監控的風險很大，信息管理的要求較高，所以許多企業集團在完成集團“資金池”建設之后，開始積極謀劃將存量票據盤活的集團“票據池”建設。票據池可以使集團提高資金周轉效率、節約成本，并提高集團的管理水平。

關鍵詞：票據池 財務公司 資金管理

據結算比重的增大導致大量票據留存在各個集團的成員單位，雖然各單位管理票據自成體系，但在整個集團范圍內票據大量閑置、票據集約使用效率低，管理缺乏一致性和統籌性。票據結算中紙質票據的管理環節復雜，包括對票據信息的手工登記，需要的人力、物力眾多，管理要求高，而且管理風險較大，需要規范的、合理的、嚴密的票據管理模式來降低管理成本，有效控制風險。集團對各單位票據的保管、交易環節管控力度較小，對票據信息的掌握程度較低，對票據管理乃至整體資金管理提出了更高的要求。

一、以財務公司為依托的集團票據池運作模式

目前，部分銀行針對企業的需要，已經存在各類“票據池”管理模式。集團通過與銀行簽署協議，借助銀行的系統和分布于全國的各個網點，對各個成員企業的票據進行集中托管、統一登記，可以實現紙質票據信息化、電子化，甚至可以實現集中質押、分散開票。但是，針對各大型企業集團的實際情況，在實際工作中操作起來難度較大。這主要是因為，如果實行票據集中質押，由集團總部將開票額度分配給不同的單位，實現分散開票，分配給哪些單位，分配多大的額度，如何分配都是問題，并且成員單位分布廣泛，將票據特別是紙票集中起來費時費力，可操作性不強。因此，依托財務公司開展票據池業務是比較合理的選擇。

本文綜合銀行、財務公司、成員單位的情況，對企業集團的“票據池”建設模式提出以下思考：以集團財務公司作為票據池搭建和票據集中的平臺，財務公司負責搭建票據信息系統，選擇2至3家全國性商業銀行，銀行與票據信息系統之間建立直連，成員單位將收到的實物票據通過各自的銀行網點存入到集團票據池，在實現票據信息電子化的同時，根據票據入池金額獲得票據融資額度，可以實現開出承兌匯票及其他融資業務，還可以通過票據池進行票據托收及票據實物管理，達到票據集中管理、盤活存量票據的目的。

在各單位分散管理及管理方式不完全一致的情況下，各單位首先通過票據信息系統登記票據信息，將信息集中到集團管理的層面，然后通過成員單位在當地的合作銀行網點各自分散入池，盡可能在現有基礎上不增加成員單位的直接和間接成本，并實現管理便利、成本最小化，提高資金使用效率。通過財務平臺和銀行網點，成員單位可以在管理自己票據信息的同時根據集團內部財務管理的要求有條件地使用池內的額度，激活沉淀票據資金的流動性，提高票據的使用效率，通過票據入池的不同環節，將存量、沉淀票據盤活并提高管理水平。

（一）依托銀行票據入池托管處理環節。各成員單位在選擇的票據合作銀行范圍內開戶，各單位按照要求將收到的票據在信息系統里及時錄入和登記，然后在銀行進行托管入池操作，實現實物管理和信息化管理，提高管理水平和效益。（1）實物管理：依托銀行進行票據初步查驗及查詢查復，并對實物票據進行保管和到期對票據進行托收等，最大程度地減少內部票據管理環節，充分利用銀行的配套條件和專業水平，有效降低實物管理的各類風險。（2）信息化處理：各合作銀行收到票據，并經審核符合要求，與票據信息系統內信息核對無誤后增加該單位的票據賬戶余額，增加票據池總體額度。通過銀行能夠有效保障票據電子化處理的正確、高效、便捷。票據的金額與期限原則上不予限制，要保證該票據票面的要素符合合作銀行對票據的審查。如果成員單位需要進行票據支付可以從票據信息系統里提交托管出池申請，經相關審核環節和銀行確認后取回使用。

（二）票據質押入池操作及額度使用。

1.成員單位選擇已經托管的票據辦理票據質押業務，對符合要求的票據由該單位的復核人員、單位領導逐一復核后，票據信息系統將票據質押指令發送至合作銀行，待銀行將票據質押成功的信息反饋至票據信息系統確認后，票據質押成功。各單位根據入池質押票據享有相應的票據融資額度，財務公司可以利用池內的沉淀資金額度調劑給成員單位入池票面金額之外的額度。分配時，財務公司可以根據實際的票據池質押余額，以及財務公司獲得的銀行授信額度，將相應額度分配給相關單位，并制定內部額度調劑的價格使用標準。

2.成員單位選擇指定出票行辦理開票業務，交易保存時需驗證成員單位的可用額度及資金預算是否滿足開票金額，交易發起后經該單位復核人員、單位領導、財務公司逐一審批后，票據信息系統將開票申請指令發送至合作銀行，待合作銀行處理成功后將信息反饋至票據信息系統，成員單位即可去銀行進行開票操作。

（三）票據管理其他相關業務。

1.到期票據的托收。池內票據到期后，由成員單位自行發起托收交易或者由銀行代為發起實物票據托收：成員單位選擇已托管/質押的票據發送托收指令，銀行受理后將信息反饋至票據信息系統并將實物票據做相應處理。質押票據托收在途時按票據質押的金額扣減票據池額度。

2.票據的貼現。成員單位也可以選擇向托管銀行發起貼現申請，貼現信息在票據信息系統內做相應變更。

二、以財務公司為主體搭建票據池，為成員單位創造效益

（一）提高閑置票據的使用效率。對于到期時間不長的票據，等待托收會浪費資金的時間價值，通過票據池可以盤活此部分閑置票據，可以在增加期限長的新開票據的同時，充分利用托收到賬資金，加速票據的流轉。

（二）減少成員單位銀行承兌匯票的授信額度使用。在當前日益緊縮的貨幣政策下，銀行為規避風險，提高了企業使用票據的門檻，加強了對企業的資質審查，企業獲得低息授信品種的難度加大。成員單位使用票據池后，承兌匯票可調整為質押開票，使用傳統授信模式開出的承兌匯票將大幅減少，為企業降低了資金壓力。endprint

（三）降低各成員單位在銀行的保證金存款。成員單位利用質押開票可以減少在銀行的保證金存放，當質押票據托收到賬時可以用新收到的票據來激活托收到賬的保證金為成員單位所用，大大提高了票據相關資金的使用價值。

（四）提高各單位的票據管理水平，降低管理成本和票據流轉風險。票據送交至銀行保管，降低了企業自保管期間被盜搶的風險，確保了安全又節約了人力、節省了安全防范設備及設施的投入成本。在票據池中的托管池和質押池保管，成員單位可隨時要求提取，不影響日常使用，后續票據驗收、查詢查復、保管、貼現融資、托收等的一系列業務，全部由銀行提供專業的服務，基本不需要成員單位進行管理，也避免了成員單位因疏忽大意造成的延期托收。

三、財務公司搭建票據池，提升集團資金綜合管控能力

（一）提升集團整體資金管理水平。通過財務公司票據池對集團各單位票據的集中管理運作，實現集團總部對成員單位票據池融資規模的統籌管理，充分發揮票據類資金的作用，減少各單位票據資金的占用，同時合理調劑各單位之間票據的收付余缺，實現票據效率最大化，進而整體提升集團資金管理水平。

（二）提高閑置票據使用效率。通過搭建集團統一票據池，可以將各單位原閑置在手中的應收票據充分利用起來，發揮其類現金作用，進入到質押票據池，開出期限更長的承兌匯票，減少授信額度開票保證金、質押票據的托收保證金和對銀行給予授信額度開票的資金支持等各類資金占用。

（三）利用票據信息系統增強集團對資金的管控力度。通過票據池業務，財務公司可以了解集團的應收票據總量、期限、結構等詳細信息，還可以掌握集團票據的流量、流向，全面把控成員單位的資金收支計劃，為集團相關戰略決策提供及時的財務資金信息支持。

（四）提高財務公司的服務水平。財務公司搭建票據池后，隨著各單位票據收付量和結算比例的增加，能夠為成員單位提供全方位立體存款及融資服務，將極大增強財務公司服務成員單位的水平。

四、票據池業務推進的步驟及風險防控

（一）認真調研統籌規劃上線過程。票據池業務上線，必須以了解集團現有票據業務為基礎，需要一個調查、研究、普及的過程，更需要公司各類資源的合理調配，包括組織資源、人力資源，在充分論證項目的可行性后，成立專業工作組，從制度制訂到業務流程的起草，都需要深思熟慮。由于票據池涉及部門多，覆蓋業務廣，要確立帶頭部門，充分調動相關部門的工作熱情，切實提高全員參與度，統一對票據池新業務的思想認識，在兼顧日常工作的同時確保票據池正常搭建。

（二）與成員單位做好溝通、深入宣傳推廣。此項工作的落實質量，直接決定著后期成員單位加入新業務的順利程度。

（三）票據業務風險預防和管控。財務公司作為非銀行金融機構，要時刻保持警惕，將風險作為首要關注的問題，在票據池業務搭建的同時，加強對風險的預防和管控，堅持高風險規避、低風險可控原則，逐步推廣，逐項落實，穩中求進。票據池業務上線屬于新業務開展，即使前期準備工作做得周密詳盡，在實踐時也會不可避免地出現各類問題，及時征集客戶、各部門和監管部門的問題反饋、指導意見等信息，加強對票據處理環節和系統安全方面的思考和論證，及時發現問題解決問題，有助于票據池業務在正式上線后順利開展。

參考文獻：

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