銀行財務管理信息化的難點與建議

史玲

摘要：銀行實施財務管理信息化是一項系統工程，需要銀行的各級管理層轉變觀念，更需要銀行上下、各個部門的共同參與。本文筆者結合日常銀行財務管理工作實際，從財務管理信息化的涵義，分析了當前銀行財務管理信息化的難點，總結出大力推進銀行財務管理信息化的幾點建議。

關鍵詞：銀行財務管理信息化;涵義;難點;建議

銀行業在當前日益激烈的市場競爭環境中，需要轉型升級，而作為企業管理“晴雨表”的財務管理更需要借助信息化手段為企業做好“管家婆”的角色。本文筆者結合日常銀行財務管理工作實際，對銀行財務管理中的信息化應用進行了一些思考。

1 財務管理信息化的涵義

關于財務管理信息化，站在不同的角度和立場，會有不同的解釋和定義。筆者認為，雖然是將信息技術引入傳統財務管理模式，但絕不是簡單地在財務管理中使用幾臺電腦，架設幾條網線就可以解決的，必須對財務管理信息化的內涵進行深刻理解。它不僅是計算機等信息技術的采用，更是企業流程重組，人力資源潛能充分得以調動的一個過程。財務管理信息化應該是“三分靠技術，七分靠管理”。參考各種文獻對財務管理信息化的解析，可以將財務管理信息化定義為：財務管理信息化是指企業財務人員利用現代信息技術手段，對企業流程重組，調動財務人力資源的信息潛能，挖掘企業各種財務信息資源，更好地組織企業財務活動，處理財務關系，從而實現企業財務目標的過程。財務管理信息化可以極大地規范財務管理工作，提高企業財務管理水平、管理質量、經濟效益和企業的市場競爭力。

2 我國銀行財務管理信息化的難點

2.1 思想觀念和認識問題

實施財務管理信息化就是引進國外一個系統，開發一個項目，或者是某個部門的工作，等等，這些認識是我國一些銀行實施財務管理信息化未達到預期目標的主要原因之一。實施財務管理信息化是一項系統工程，這個工程包括成本核算、盈利分析、業績評價、資產負債管理、預算管理等豐富的內容，涉及到銀行戰略目標確立、財務管理信息化系統構建、業務流程再造、管理模式調整、組織架構改革等復雜過程，需要銀行的各級管理層轉變觀念，更需要銀行上下、各個部門的共同參與。

2.2 組織架構與管理模式問題

我國商業銀行的組織架構與管理模式與國外先進銀行有相當大的差距，實施財務管理信息化會碰到很大困難。比如，國外先進銀行組織架構實行扁平化的事業部制，業務按公司業務、私人業務、資金業務等條線進行管理，事業部內部按產品線和營銷線進行運作，而我國銀行主要按照總、分、支多級機構進行管理;又如，國外先進銀行實行資金集中管理，而我國銀行一般分支行都有一定的資金調度權。我國完全不同的組織架構和管理模式，要按國外的財務管理信息化方法進行核算、分析和評價，責任中心職責不清楚，產品和客戶的數據難以獲得，給財務管理信息化實施帶來了相當大的難度。在組織架構未改革和資金未集中管理的情況下，根據內部轉移價格計算的盈利也只能作分析之用，結果不容易被各級管理層所接受，更難以作為考核所用。

2.3 數據質量和數據轉換問題

數據質量是實施財務管理信息化的基本前提。財務管理信息化要計算內部轉移價格和分析市場風險，不僅需要說清楚過去和現在，更需要說清楚未來，要模擬未來交易的現金流，以便進行產品定價和量化風險;財務管理信息化要進行產品、客戶盈利分析，就需要獲得詳細的產品收益成本信息以及客戶交易信息和客戶關系信息。這些信息是大多數我國銀行核心業務系統和其他系統難以獲得的信息，數據質量將成為我國銀行財務管理信息化的一個瓶頸。

2.4 精通財務管理信息化的高端人才問題

目前，我國銀行業內既懂銀行經營管理，又懂信息技術的高端人才并不多。而財務管理信息化建設對于這類高端人才的依賴性很大。

3 大力推銀行進財務管理信息化的幾點建議

3.1 加大對財務管理信息化建設的投入

對財務管理信息化建設進行投入是推進財務管理信息化建設的基礎，而這種投資并非單純的購置財務管理信息化所需要的物質設備，而是對建立系統化的財務管理網絡進行投資，包括財務管理信息化平臺的建立、聘請專業的信息技術人才和管理人才。

3.2 建立新型的信息化財務管理模式

財務管理信息是銀行在戰略決策時有力的數據支持和保障，因此要轉變思想觀念，在注重發展傳統業務的同時，逐步將視線向財務管理信息化建設轉移，關注財務管理信息化建設。同時應建立新型的信息化財務管理模式，設置不同的財務信息管理模型，如經營計劃系統模型、網點管理模型、財務預測分析模型、績效評價分析模型等，提高財務管理信息系統整體信息決策功能，及時掌握銀行運營和發展的規律，對業務提前調整而并非在出現問題時處理的財務管理。

3.3 不斷提升財務管理人員信息化應用水平

隨著各銀行財務管理信息化進程的不斷加快，對財務管理信息化專業人才的需求發生變化，銀行必須整體規劃，有步驟、分層次、分階段地加強財務管理信息化人才的培養，使之運用現代化財務管理技術，擴展財務管理信息管理的范圍與視角，提高人員分析解決實際問題的能力，組織與協調工作的能力和表達溝通交流的能力，從而提升財務管理信息化水平。

總之，推進銀行財務管理信息化建設，除了從科技手段上給銀行的可持續發展帶來技術支持外，同時也給銀行各級管理決策者管理理念、管理思想、管理體制的變革帶來啟發和沖擊。這種變革，將是銀行轉型升級、創新發展所必需的，只有經過陣痛后的經營管理者，才能引領銀行健康可持續發展，才能真正提高銀行的核心競爭力。