銀行財務(wù)管理信息化的難點與建議

史玲

摘要：銀行實施財務(wù)管理信息化是一項系統(tǒng)工程，需要銀行的各級管理層轉(zhuǎn)變觀念，更需要銀行上下、各個部門的共同參與。本文筆者結(jié)合日常銀行財務(wù)管理工作實際，從財務(wù)管理信息化的涵義，分析了當前銀行財務(wù)管理信息化的難點，總結(jié)出大力推進銀行財務(wù)管理信息化的幾點建議。

關(guān)鍵詞：銀行財務(wù)管理信息化;涵義;難點;建議

銀行業(yè)在當前日益激烈的市場競爭環(huán)境中，需要轉(zhuǎn)型升級，而作為企業(yè)管理“晴雨表”的財務(wù)管理更需要借助信息化手段為企業(yè)做好“管家婆”的角色。本文筆者結(jié)合日常銀行財務(wù)管理工作實際，對銀行財務(wù)管理中的信息化應(yīng)用進行了一些思考。

1 財務(wù)管理信息化的涵義

關(guān)于財務(wù)管理信息化，站在不同的角度和立場，會有不同的解釋和定義。筆者認為，雖然是將信息技術(shù)引入傳統(tǒng)財務(wù)管理模式，但絕不是簡單地在財務(wù)管理中使用幾臺電腦，架設(shè)幾條網(wǎng)線就可以解決的，必須對財務(wù)管理信息化的內(nèi)涵進行深刻理解。它不僅是計算機等信息技術(shù)的采用，更是企業(yè)流程重組，人力資源潛能充分得以調(diào)動的一個過程。財務(wù)管理信息化應(yīng)該是“三分靠技術(shù)，七分靠管理”。參考各種文獻對財務(wù)管理信息化的解析，可以將財務(wù)管理信息化定義為：財務(wù)管理信息化是指企業(yè)財務(wù)人員利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，對企業(yè)流程重組，調(diào)動財務(wù)人力資源的信息潛能，挖掘企業(yè)各種財務(wù)信息資源，更好地組織企業(yè)財務(wù)活動，處理財務(wù)關(guān)系，從而實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)目標的過程。財務(wù)管理信息化可以極大地規(guī)范財務(wù)管理工作，提高企業(yè)財務(wù)管理水平、管理質(zhì)量、經(jīng)濟效益和企業(yè)的市場競爭力。

2 我國銀行財務(wù)管理信息化的難點

2.1 思想觀念和認識問題

實施財務(wù)管理信息化就是引進國外一個系統(tǒng)，開發(fā)一個項目，或者是某個部門的工作，等等，這些認識是我國一些銀行實施財務(wù)管理信息化未達到預期目標的主要原因之一。實施財務(wù)管理信息化是一項系統(tǒng)工程，這個工程包括成本核算、盈利分析、業(yè)績評價、資產(chǎn)負債管理、預算管理等豐富的內(nèi)容，涉及到銀行戰(zhàn)略目標確立、財務(wù)管理信息化系統(tǒng)構(gòu)建、業(yè)務(wù)流程再造、管理模式調(diào)整、組織架構(gòu)改革等復雜過程，需要銀行的各級管理層轉(zhuǎn)變觀念，更需要銀行上下、各個部門的共同參與。

2.2 組織架構(gòu)與管理模式問題

我國商業(yè)銀行的組織架構(gòu)與管理模式與國外先進銀行有相當大的差距，實施財務(wù)管理信息化會碰到很大困難。比如，國外先進銀行組織架構(gòu)實行扁平化的事業(yè)部制，業(yè)務(wù)按公司業(yè)務(wù)、私人業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)等條線進行管理，事業(yè)部內(nèi)部按產(chǎn)品線和營銷線進行運作，而我國銀行主要按照總、分、支多級機構(gòu)進行管理;又如，國外先進銀行實行資金集中管理，而我國銀行一般分支行都有一定的資金調(diào)度權(quán)。我國完全不同的組織架構(gòu)和管理模式，要按國外的財務(wù)管理信息化方法進行核算、分析和評價，責任中心職責不清楚，產(chǎn)品和客戶的數(shù)據(jù)難以獲得，給財務(wù)管理信息化實施帶來了相當大的難度。在組織架構(gòu)未改革和資金未集中管理的情況下，根據(jù)內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格計算的盈利也只能作分析之用，結(jié)果不容易被各級管理層所接受，更難以作為考核所用。

2.3 數(shù)據(jù)質(zhì)量和數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換問題

數(shù)據(jù)質(zhì)量是實施財務(wù)管理信息化的基本前提。財務(wù)管理信息化要計算內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格和分析市場風險，不僅需要說清楚過去和現(xiàn)在，更需要說清楚未來，要模擬未來交易的現(xiàn)金流，以便進行產(chǎn)品定價和量化風險;財務(wù)管理信息化要進行產(chǎn)品、客戶盈利分析，就需要獲得詳細的產(chǎn)品收益成本信息以及客戶交易信息和客戶關(guān)系信息。這些信息是大多數(shù)我國銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)和其他系統(tǒng)難以獲得的信息，數(shù)據(jù)質(zhì)量將成為我國銀行財務(wù)管理信息化的一個瓶頸。

2.4 精通財務(wù)管理信息化的高端人才問題

目前，我國銀行業(yè)內(nèi)既懂銀行經(jīng)營管理，又懂信息技術(shù)的高端人才并不多。而財務(wù)管理信息化建設(shè)對于這類高端人才的依賴性很大。

3 大力推銀行進財務(wù)管理信息化的幾點建議

3.1 加大對財務(wù)管理信息化建設(shè)的投入

對財務(wù)管理信息化建設(shè)進行投入是推進財務(wù)管理信息化建設(shè)的基礎(chǔ)，而這種投資并非單純的購置財務(wù)管理信息化所需要的物質(zhì)設(shè)備，而是對建立系統(tǒng)化的財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)進行投資，包括財務(wù)管理信息化平臺的建立、聘請專業(yè)的信息技術(shù)人才和管理人才。

3.2 建立新型的信息化財務(wù)管理模式

財務(wù)管理信息是銀行在戰(zhàn)略決策時有力的數(shù)據(jù)支持和保障，因此要轉(zhuǎn)變思想觀念，在注重發(fā)展傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的同時，逐步將視線向財務(wù)管理信息化建設(shè)轉(zhuǎn)移，關(guān)注財務(wù)管理信息化建設(shè)。同時應(yīng)建立新型的信息化財務(wù)管理模式，設(shè)置不同的財務(wù)信息管理模型，如經(jīng)營計劃系統(tǒng)模型、網(wǎng)點管理模型、財務(wù)預測分析模型、績效評價分析模型等，提高財務(wù)管理信息系統(tǒng)整體信息決策功能，及時掌握銀行運營和發(fā)展的規(guī)律，對業(yè)務(wù)提前調(diào)整而并非在出現(xiàn)問題時處理的財務(wù)管理。

3.3 不斷提升財務(wù)管理人員信息化應(yīng)用水平

隨著各銀行財務(wù)管理信息化進程的不斷加快，對財務(wù)管理信息化專業(yè)人才的需求發(fā)生變化，銀行必須整體規(guī)劃，有步驟、分層次、分階段地加強財務(wù)管理信息化人才的培養(yǎng)，使之運用現(xiàn)代化財務(wù)管理技術(shù)，擴展財務(wù)管理信息管理的范圍與視角，提高人員分析解決實際問題的能力，組織與協(xié)調(diào)工作的能力和表達溝通交流的能力，從而提升財務(wù)管理信息化水平。

總之，推進銀行財務(wù)管理信息化建設(shè)，除了從科技手段上給銀行的可持續(xù)發(fā)展帶來技術(shù)支持外，同時也給銀行各級管理決策者管理理念、管理思想、管理體制的變革帶來啟發(fā)和沖擊。這種變革，將是銀行轉(zhuǎn)型升級、創(chuàng)新發(fā)展所必需的，只有經(jīng)過陣痛后的經(jīng)營管理者，才能引領(lǐng)銀行健康可持續(xù)發(fā)展，才能真正提高銀行的核心競爭力。