企業(yè)集團資金集中管理模式的創(chuàng)新分析

任小鑫

摘 要 目前，我國企業(yè)集團對財務的管理方式多為集約化管理，而資金集中管理是其重點內容。隨著企業(yè)集團的飛速發(fā)展，創(chuàng)新與改革資金管理模式日益迫切，為了增強企業(yè)集團的核心競爭力，則必須有效提升資金管理的效益和質量。本文即對企業(yè)集團資金集中管理模式的創(chuàng)新進行了深入分析，以期為集團資金集中管理提供一些參考依據。

關鍵詞 企業(yè)集團 資金集中管理 模式創(chuàng)新

一、企業(yè)集團資金集中管理的概況

近幾年，在我國市場經濟飛速發(fā)展的前提下，大部分企業(yè)都對財務管理的重要性有了深刻的認識。對于集團財務管理，多數上市公司均安排高管人員作為負責人，而一些民營企業(yè)由于為中小型規(guī)模，因此在運作資金及籌劃稅收方面會招聘一些高級的財務人員。而在資金集中管理的模式下，多數企業(yè)集團均設置有資金結算中心及財務公司。例如，中國石油、國家電網、寶鋼集團等公司在集中融資、資金預算、銀行賬戶、資金運作、資金監(jiān)控、資金支付方面均實現了資金集中管理。

二、企業(yè)集團資金集中管理模式的創(chuàng)新

在企業(yè)集團資金集中管理的過程中，其相關的影響因素主要為資金集中度、管理制度有效性、組織結構優(yōu)化、企業(yè)與銀行之間的直接關系、信息化水平等。而通過結合企業(yè)集團實際情況，對資金集中管理模式加以創(chuàng)新則可有效提升資金集中管理的效益和質量。具體創(chuàng)新措施如下：

（一）提升資金集中度

由于企業(yè)分布范圍較廣、數量較多，所以企業(yè)集團在資金集中管理方面存在較大難度。而企業(yè)集團在資金集中管理的過程中，首先需提升資金集中度，即在使用資金時，需對備付額度加強管理，或者與銀行簽訂賬戶透支協議，實施“先付后撥”；合理利用網上銀行，以便實時上劃基層單位，在集團賬戶上歸集全部的收入資金；發(fā)揮銀行獎金池的功能作用，以便有效實現資金回籠，且資金需實時歸集集團賬戶，實際資金與虛擬基金均需上劃。

（二）創(chuàng)新管理方式

企業(yè)集團在進行資金集中管理的過程中，還需不斷創(chuàng)新資金管理模式，即企業(yè)需明確集中管理資金的原則。通過充分調查信息技術條件，仔細研究企業(yè)現金的流量特性，明確資金管理的內容，則有利于采取正確的資金管理方式。如果企業(yè)的產權結構十分復雜，則資金管理方式應當采用多種模式互相結合的管理方式，即在集團的財務部門設立結算中心，并履行資金管理功能和指導職能，而資金結算、收付等功能則為其財務功能。而針對網絡條件差異較大的企業(yè)，則其集中資金的途徑也有所不同，一些僅具有內部信息網絡的個別部門實現銀行系統、財務系統、業(yè)務系統集成的可能性較大，且最終可達到自動流轉業(yè)務信息、集中支付資金、在線監(jiān)控資金的目的。

（三）創(chuàng)新信息化建設

企業(yè)集團在進行資金集中管理的過程中，信息化技術已成為其重要的支撐點，因此做好信息化建設有利于資金集中管理模式的創(chuàng)新。首先，企業(yè)集團需對自身資金管理系統加強建設，以完善其基本功能，如預算現金流量、管理票據、管理銀行賬戶、資金監(jiān)控、管理投資金融等。其次，企業(yè)與銀行之間需加強協商，以實現銀行交易信息與財務系統集成，從而實現集中結算與支付資金。最后，要不斷完善自身的網絡銀行，以加強網絡管理資金的功能，同時根據實際管理需求，優(yōu)化網絡管理，以便其能簡單方便地操作，又能滿足資金管理人的需求。

（四）創(chuàng)新管理制度

在企業(yè)集團進行資金集中管理的過程中，不同的管理模式所采取的資金管理制度也存在較大的差異。因此，在創(chuàng)新改革資金集中管理模式的同時，還需不斷創(chuàng)新資金集中管理的制度。而這一過程中，要求做到三點：一是必須制定嚴格的考核制度，建立明確的評價體系，以確保單位和個人認真遵循資金管理要求；二是明確個人職責及管理流程，在個人職責明確的前提下，組織機關才能高效運轉；三是做到細化資金管理，促使資金計劃管理中各個業(yè)務部門和財務部門均能有效參與。

（五）創(chuàng)新企業(yè)與銀行的直接關系

目前，大部分企業(yè)集團主要通過銀行進行資金收付，如電網企業(yè)的電費、供水企業(yè)的水費等。但如果企業(yè)合作的銀行無法提供較高的服務質量，且沒有積極代收相關的費用，則會嚴重影響企業(yè)的資金回收，同時還會對企業(yè)集團與客戶之間的關系產生嚴重影響。因此在資金集中管理創(chuàng)新中，還需對企業(yè)與銀行之間的直接關系加強創(chuàng)新，并且要建立雙贏的合作模式。由于企業(yè)在集中管理資金的過程中，其對于銀行網絡信息及專業(yè)服務等具有長期依托的作用，因此通過在銀行與企業(yè)集團之間建立良好的戰(zhàn)略伙伴關系，并不斷加強全方位的合作，則非常有利于提升企業(yè)集中管理資金的水平和效益。

三、結語

現代企業(yè)集團進行資金集中管理是實現其戰(zhàn)略目標的關鍵，其利于加速資金流轉，減少資金沉淀，從而提升集團資金的使用效率和效益，而加強集團管控和資金監(jiān)督，對于企業(yè)集團向精細化、集約化轉型具有積極作用。

（作者單位為中鐵十五局集團物資有限公司）

參考文獻

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