企業集團資金集中管理模式的創新分析

任小鑫

摘 要 目前，我國企業集團對財務的管理方式多為集約化管理，而資金集中管理是其重點內容。隨著企業集團的飛速發展，創新與改革資金管理模式日益迫切，為了增強企業集團的核心競爭力，則必須有效提升資金管理的效益和質量。本文即對企業集團資金集中管理模式的創新進行了深入分析，以期為集團資金集中管理提供一些參考依據。

關鍵詞 企業集團 資金集中管理 模式創新

一、企業集團資金集中管理的概況

近幾年，在我國市場經濟飛速發展的前提下，大部分企業都對財務管理的重要性有了深刻的認識。對于集團財務管理，多數上市公司均安排高管人員作為負責人，而一些民營企業由于為中小型規模，因此在運作資金及籌劃稅收方面會招聘一些高級的財務人員。而在資金集中管理的模式下，多數企業集團均設置有資金結算中心及財務公司。例如，中國石油、國家電網、寶鋼集團等公司在集中融資、資金預算、銀行賬戶、資金運作、資金監控、資金支付方面均實現了資金集中管理。

二、企業集團資金集中管理模式的創新

在企業集團資金集中管理的過程中，其相關的影響因素主要為資金集中度、管理制度有效性、組織結構優化、企業與銀行之間的直接關系、信息化水平等。而通過結合企業集團實際情況，對資金集中管理模式加以創新則可有效提升資金集中管理的效益和質量。具體創新措施如下：

（一）提升資金集中度

由于企業分布范圍較廣、數量較多，所以企業集團在資金集中管理方面存在較大難度。而企業集團在資金集中管理的過程中，首先需提升資金集中度，即在使用資金時，需對備付額度加強管理，或者與銀行簽訂賬戶透支協議，實施“先付后撥”；合理利用網上銀行，以便實時上劃基層單位，在集團賬戶上歸集全部的收入資金；發揮銀行獎金池的功能作用，以便有效實現資金回籠，且資金需實時歸集集團賬戶，實際資金與虛擬基金均需上劃。

（二）創新管理方式

企業集團在進行資金集中管理的過程中，還需不斷創新資金管理模式，即企業需明確集中管理資金的原則。通過充分調查信息技術條件，仔細研究企業現金的流量特性，明確資金管理的內容，則有利于采取正確的資金管理方式。如果企業的產權結構十分復雜，則資金管理方式應當采用多種模式互相結合的管理方式，即在集團的財務部門設立結算中心，并履行資金管理功能和指導職能，而資金結算、收付等功能則為其財務功能。而針對網絡條件差異較大的企業，則其集中資金的途徑也有所不同，一些僅具有內部信息網絡的個別部門實現銀行系統、財務系統、業務系統集成的可能性較大，且最終可達到自動流轉業務信息、集中支付資金、在線監控資金的目的。

（三）創新信息化建設

企業集團在進行資金集中管理的過程中，信息化技術已成為其重要的支撐點，因此做好信息化建設有利于資金集中管理模式的創新。首先，企業集團需對自身資金管理系統加強建設，以完善其基本功能，如預算現金流量、管理票據、管理銀行賬戶、資金監控、管理投資金融等。其次，企業與銀行之間需加強協商，以實現銀行交易信息與財務系統集成，從而實現集中結算與支付資金。最后，要不斷完善自身的網絡銀行，以加強網絡管理資金的功能，同時根據實際管理需求，優化網絡管理，以便其能簡單方便地操作，又能滿足資金管理人的需求。

（四）創新管理制度

在企業集團進行資金集中管理的過程中，不同的管理模式所采取的資金管理制度也存在較大的差異。因此，在創新改革資金集中管理模式的同時，還需不斷創新資金集中管理的制度。而這一過程中，要求做到三點：一是必須制定嚴格的考核制度，建立明確的評價體系，以確保單位和個人認真遵循資金管理要求；二是明確個人職責及管理流程，在個人職責明確的前提下，組織機關才能高效運轉；三是做到細化資金管理，促使資金計劃管理中各個業務部門和財務部門均能有效參與。

（五）創新企業與銀行的直接關系

目前，大部分企業集團主要通過銀行進行資金收付，如電網企業的電費、供水企業的水費等。但如果企業合作的銀行無法提供較高的服務質量，且沒有積極代收相關的費用，則會嚴重影響企業的資金回收，同時還會對企業集團與客戶之間的關系產生嚴重影響。因此在資金集中管理創新中，還需對企業與銀行之間的直接關系加強創新，并且要建立雙贏的合作模式。由于企業在集中管理資金的過程中，其對于銀行網絡信息及專業服務等具有長期依托的作用，因此通過在銀行與企業集團之間建立良好的戰略伙伴關系，并不斷加強全方位的合作，則非常有利于提升企業集中管理資金的水平和效益。

三、結語

現代企業集團進行資金集中管理是實現其戰略目標的關鍵，其利于加速資金流轉，減少資金沉淀，從而提升集團資金的使用效率和效益，而加強集團管控和資金監督，對于企業集團向精細化、集約化轉型具有積極作用。

（作者單位為中鐵十五局集團物資有限公司）

參考文獻

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