高職教育中金融專業建設與發展方向

史浩

[摘要] 經濟全球化使金融全球化的浪潮涌向中國。金融教育，尤其是高職金融專業必須參考金融行業的國際認證標準來進行專業建設，特別是課程體系的修訂和完善。CFA作為金融業界認可的國際標準課程體系值得關注和研究。參考CFA的知識點將幫助高職金融專業培養應用型人才、多元化人才和時代化人才。對CFA課程體系，知識點的選取、講解和示例，習題設計，考試命題、評分規則、學科競賽的深入研究將是高職金融專業建設與發展的方向之一。

[關鍵詞]高職教育;金融專業建設;發展方向

[中圖分類號]?? G712??? ??????? [文獻標志碼]? A???????? ??????? [文章編號]? 2096-0603（2018）36-0234-03

一、金融全球化浪潮洶涌而來

當今時代，信息技術發展異常迅猛，經過互聯網2000-2010年的基礎積淀，各個行業都在與互聯網逐步融合。讓人體會最深的感受是信息技術已經顛覆了傳統零售行業，誕生了電子商務以及由此帶來了一系列變革和創新，尤其是金融行業，如移動支付、大數據征信、量化投資、區塊鏈資產等。隨著移動通信行業的5G時代即將到來，可以預見更具震撼力的創新與突破已經在醞釀之中（人工智能AI投資顧問、虛擬現實VR購物和金融服務等）。

網絡時代信息流動加速，每個個體的眼界不再受限于地域，我們每天都可以關注來自全球各地的金融信息，金融全球化的發展也就順理成章，事實上全球的金融資本市場已經是密切關聯，“牽一發而動全球”。再深度思考，金融究竟是什么，事實上金融就是信息，是信息的一種，金融行業是一種幾乎可以完全數字化的行業。各種存款、貸款、支付、金融資產交易乃至貨幣發行、行業監管都可以是線上形式。這樣的一個完美匹配大數據和互聯網技術的行業必然終將會走向全球化。

成熟的金融行業源自西方發達國家，尤其是英國和美國。這些發達國家在金融全球化進程中起到了非常重要的作用，幾乎所有重要的創新和規則都來自這些金融先行的國家，作為后起之秀的中國，金融行業也正在積極吸收其中的精華。這是一個主動與被動并存的過程。一方面，隨著中國經濟的發展和轉型，作為經濟核心的金融行業必須代表中國意志和利益。“一帶一路”的提出、絲路基金的設立、亞洲基礎設施投資銀行的設立、上海自貿區自由貿易賬戶試點、人民幣國際化戰略的提出等，無不顯示出中國的主動出擊，策應實體經濟的發展。另一方面，國際資本流通速度日益加快，必然要流入最具發展潛力的國家與地區，富有活力且巨大的中國市場必然吸引各路國際資本。233只中國A股股票納入MSCI新興市場指數，滬倫通的即將開通，QFII和RQFII的額度正在不斷增高，都預示著國際資本今后將不斷地融入中國的資本市場。據媒體報道，自2017年開始，全球資產管理規模TOP10的公司中已經有7家進入中國，設立外商獨資的私募對沖基金或者ETF基金，如富達、瑞銀、英仕曼等。2018年在博鰲論壇上習近平宣布要“大幅度放寬金融市場準入”，央行易綱行長提到將允許外國銀行在我國境內同時設立分行和子行，鼓勵在信托、金融租賃、汽車金融、貨幣經紀、消費金融等銀行業金融領域引入外資。以上這些信號的發出，無不顯示金融全球化浪潮的洶涌而來，而作為為金融行業培養輸送人才的金融教育，是否準備好了迎接這場挑戰呢？

二、國際化金融認證體系速覽

從各類媒體披露的動向來看，顯然我國政府、教育機構都已經意識到了這個金融全球化、國際化的發展趨勢。如果從全球的視角來審視金融人才的培養和認證，比較一致的看法是我們需要建立起符合國際通行標準的金融人才培養目標。而業界對這一人才培養質量的檢驗需要一個統一標準，也就是需要一個國際公認的認證體系來驗證人才培養的達標。事實上，金融投資界公認的具有最高含金量的普適認證標準已經存在，我們可以用已經發展了50多年的非常成熟的CFA標準作為金融全球化標準的代表。

CFA全稱美國特許注冊金融分析師（Chartered Financial Analyst）。為什么要以金融分析師標準來進行金融教育的定位呢？原因有以下幾點。

首先是CFA知識覆蓋比較全面。金融行業崗位五花八門，能力要求參差不齊，面對這樣多元化的目標，CFA要求的知識體系基本可以全面覆蓋金融行業的所有基本需求。CFA課程包括：

1.Ethical and Professional Standards職業道德。

2.Quantitative Methods數量分析。

3.Economics經濟學（微觀、宏觀）。

4.Financial Statement Analysts財務報表分析。

5.Corporate Finance公司金融。

6.Analysis of Equity Investments股票投資分析。

7.Analysis of Fixed Income Investments固定收益。

8.Analysis of Derivatives衍生品。

9.Analysis of Alternative Investments其他類投資（私募股權、對沖基金、房產、商品）。

10.Portfolio Management投資組合。

其次，CFA是其他更高級執業資格的有效鋪墊。美國證監會（SEC）認可CFA特許資格是等同美國證券從業員第七系列（Series 7）法定資格。美國紐約證券交易所（NYSE）給予CFA特許資格持有人只需加考證券分析師考試（The Supervisory Analyst Examination）中的證券規則部分，便可以得到美國證券分析師（Supervisory Analyst）專業資格。美國會計師協會（AICPA）給予CFA特許資格持有人只需加考由他們所舉辦的商業價值評估資格（Accredited in Business Valuation）半天考試，這樣便可以得到美國會計師協會（AICPA）的商業價值評估專業資格（ABV）。英國證券及投資公會（SII）給予CFA特許資格持有人可以直接得到英國證券及投資公會（SII）的會員資格（MSI）或符合相關經驗要求便可以成為資深會員（FSI）。歷史經驗也證明了CFA知識體系的完備性和有效性。CFA認證機構還是一個非常成熟和與時俱進的機構，課程體系不是僵化不變的，如在2019年將會加入科技金融的課程。

最后，中國對CFA持證人抱以積極擁抱的態度。政府方面，北京、上海、深圳、廣東、浙江、山東等一線城市和經濟強省都在積極吸引CFA金融人才，預計未來五年將是CFA持證人才需求爆發的黃金時期。2017年1月，上海發布了《上海金融領域“十三五”人才發展規劃》，其中提到提高本土金融人才的全球視野和國際化水平，到2020年，上海金融從業人員擁有特許金融分析師（CFA）、金融風險管理師（FRM）等國際金融資格認證人數達到3.5萬人左右。有具體的目標，同時有非常優厚的人才吸引計劃。中國的教育行業也正積極行動起來，多所財經名校相繼開設CFA認證方向的課程，如中國人民大學、中央財經大學、西南財經大學、對外經濟貿易大學等，一般名稱為金融學專業（特許金融分析師CFA方向）（Bachelor of Finance，CFA Specialty）。根據教學和用人反饋，CFA課程體系能顯著提升教學質量和就業水平，有利于人才的國際化交流與競爭。即使在行業內部，各大銀行、券商和基金公司也采用CFA體系進行員工的繼續學習與再教育培訓。如中國工商銀行已經連續8年為內部員工提供CFA培訓。

三、中國高職金融專業的人才定位

基于金融的重要性，美國已經將金融教育上升為國家戰略。相比較而言，中國的金融教育體系還不夠完善。中國金融教育的層次可以簡單地劃分為本科院校的專業型金融教育以及專科院校的應用型金融教育。其中專科院校的金融教育存在針對性不強、適應性不強、課程體系不合理等一系列短板，下面分別加以詮釋。

（一）高職金融人才培養定位之一：應用型人才

金融高職專科教育由于生源質量、師資水平、教學計劃與目標等諸多因素的影響，決定了高職金融教育培養的人才應該首先是面向一線崗位的應用型人才，而不是首先考慮科研方向、管理方向發展的人才。雖然不排除今后可能會走向科研和管理方向，但是在指定人才培養目標的時候會更加側重應用型技能，而不是追求學術的廣度和深度。有了這樣的定位和指導原則，會覺得CFA學習體系中的內容和知識點更符合應用型的要求，一切從實際需要出發，學到的基本都是今后可以實際使用到的知識，過度學術化的探討則點到為止。另外，在考試環節，CFA不設題庫，每年的考題都不重復。考題的命題人都來自行業一線，一份試題由來自全球的超過100位CFA持證者進行命題，題目當中幾乎全是帶有實際案例的影子，結合金融行業最新發展趨勢，而且往往有著多國的背景，應用型的意味非常濃厚。從與實際應用相結合、培養應用型人才這個角度觀察，的確非常適合中國高職的金融教育借鑒和學習。

（二）高職金融人才培養定位之二：多元化人才

高職金融專業培養的人才在就業選擇崗位時，日益呈現多元化態勢。以金融管理專業為例，涉及的崗位有銀行柜臺柜員，銀行基層內務工作，證券公司、保險公司、保險代理公司和保險評估公司綜合崗、內勤崗等崗位，其他非金融企業的基層內務管理崗位和業務崗。在現有的人才培養方案中，雖然在課程設置上對這些崗位都有或多或少的覆蓋，但是仍然存在崗位的定位過于狹窄和集中，學習的內容過于空洞無物，忽視實際中經常用到的知識和技能。如果能夠借鑒并結合CFA課程體系中對企業金融、投資應用方面的知識點來設計一些更通用更基礎實用的課程，將會對今后學生就業的多元化起到一個非常好的支撐作用。從就業歷史經驗來看，高職畢業的學生在初次崗位的穩定性一般不會太好，如柜員崗位一年后將會主動選擇轉崗，甚至于跳槽換公司。如果沒有一個非常合理的課程體系，畢業生在面對轉崗或者換公司時將會非常被動，知識儲備不足，知識結構的不合理將會讓畢業生付出高昂的崗位轉換成本。如果針對這些多元化的金融崗位，我們參照CFA的考量，設置更輕型、更有力的課程，將會培養出更為廣譜的適應性更強的人才。從與崗位轉換相結合、培養多元化人才這個角度觀察，的確是非常適合中國高職的金融教育借鑒和學習的。

（三）高職金融人才培養定位之三：時代化人才

在高職金融專業的人才培養方案中，還經常看到點鈔、防偽鈔等課程。這些課程應該慢慢退出教學舞臺，應當把這些操作交給點鈔機來完成。嚴重滯后的課程體系將導致培養的學生長久競爭力不強，發展潛力有限。事實上這類無用過時課程的時間應當讓位于對各類金融產品的了解，讓位于對日常財務管理的了解，讓位于對科技金融的了解，這樣才會對學生的知識結構更有益處。高職培養的應當是時代化人才，順應時代發展，有著合理的知識結構，將有助于其今后的長遠競爭力和個人持續發展。CFA課程體系在這方面就有非常大的優勢，首先課程的設置前后呼應，幾千個知識點雖然數量龐大，但是組織有序，基本涵蓋了現代金融行業投資方向的所有必須掌握的概念。以前學生學到的僅僅是純粹的、難以操作的金融概念，在CFA體系中引入了會計知識，對企業財務報表有實際的分析，同時還對公司運營中的投融資部分有相當的介紹和訓練，這些都是非常符合當今時代特征的實用的知識點。另外，對資金時間價值的介紹，對金融計算器的使用都有非常實際的教學和考核。這些知識既不深奧，又非常實用，如可以用在貸款的計算、養老金的計算等各個方面。從與現代需求相結合、培養時代化人才這個角度觀察，的確是非常適合中國高職的金融教育借鑒和學習的。

四、高職教育中金融專業建設與發展方向

CFA從課程體系，知識點的選取、講解和示例，習題設計，考試命題、評分規則、學科競賽等都給高職金融專業的建設和發展帶來極好的可供學習的典范。如在專業建設過程中，不妨從改革金融數學的教學開始，對照CFA的Quantitative Methods數量分析，將數學課程重新設計，刪除不必要的部分，集中學習與后續金融應用有關的知識點，同時廣泛使用金融計算器進行習題演算。如課程設置中可以參考CFA的Financial Statement Analysts財務報表分析，大幅度引入財務報表的解讀，可以作為金融專業會計基礎課程的后續課程。在實現方式上，可以逐步融合，逐門課程對比刪選知識點，甚至可以重新編寫教材，引入鮮活的案例和習題，相信通過深入比較，貫通融合，一定會讓現有的專業課程煥發生機。

當然，專業建設不僅僅是課程的改造和建設。師資的培訓、考試試題風格的借鑒以及引導學生參與CFA證書的考試或者進行相應的學科競賽等都是可以嘗試的內容。

從宏觀來看，中國的高職教育注重實踐技能的培養，而當前金融專業對實際技能的聯想往往拘泥于柜員的一些操作或者一些空泛的管理培訓。如果把視角轉入金融全球化，再結合高職學生和師資的特點，我們不難得出結論，更具金融實際操作背景的CFA課程體系是一個絕佳的參照系，一定要盡早利用好這個難得的資源，打造更契合中國實際、帶有國際大背景的高職金融專業。我們認為這可以成為高職教育中金融專業建設與發展的方向之一。

參考文獻：

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