財政稅收工作存在的問題及深化改革建議

一、引言

在財政稅收工作不斷優化的過程中，我們要正視財政稅收工作中存在的問題，才能夠提升財政稅收工作質量，才能夠使其更好的為國家經濟建設與繁榮發展服務?；诂F階段我國財政稅收管理的實際情況，必須要合理進行優化和改革，以保障財政稅收工作可以實現自身價值，促進國家建設發展。

二、財政稅收工作發展的意義

財政稅收是我國最為重要的經濟建設途徑之一，也是進一步發展我國民生水平的方式。任何國家經濟制度的出臺，民生基礎設施的建設工作，都離不開財政稅收收入的鼎力支持。此外，眾所周知天災人禍是國家發展過程中不可避免的問題之一，一旦出現市政建筑的損壞、人民財產損失嚴重的情況，也需要政府統一的資金調度扶持，而其中的資金來源之一即為財政稅收。所以，只有進一步完善稅收財政工作，才能更好幫助我國國民經濟有序完善發展，幫助我國社會主義有序建設。

就目前我國的財政收入構成之中，財政稅收是其中占比最大、內容最多的一環。財政稅收不僅僅國家財政資金之中的重要組成部分，更是每一個我國合法納稅人應盡的義務。其繳納的稅金經由政府的統一支配使用，能夠更好完成國家建設的各項任務，也是黨進行人民管理的重要手段之一。只有在政府的統一調度分配之下，才能將群眾的資產最大化利用，更好服務于人民，為人民群眾的生活提供堅實的保障。

需要注意的是，財政稅收的相關工作人并非只依賴于國家政府完成，而是每一個合法公民所共同參與的一項嚴峻任務。財政稅收不僅關系到政府和國家的發展，也對每一位群眾的日常生活產生較大的影響。所以，每一位公民都應當對財政稅收擁有理性的看待，以積極主動地方式參與到工作之中。而作為政府職能單位，首要任務即為做好財政稅收的宣傳教育工作，并以更為多元化的方式完成該工作，以求更好提升財政稅收工作的價值和意義，更好為社會為所有的人民群眾所服務。

三、當前財政稅收工作中存在的問題

財政稅收工作對于我國生產力的提高有著至關重要的影響，且在一定程度上還能促進國內經濟的快速增長，所以國家及各級政府必須將做好財政稅收管理工作納入重要決策中。但是隨著該項工作的不斷深入，其產生的潛在問題也日漸突出，進而對我國整體經濟的發展造成了很大的阻礙。下面對這些問題進行幾點具體分析：

1.財政稅收體制還不夠完善

從現階段財政稅收情況來看，其體制還不夠完善，具體表現為地方財政收支劃分不合理，進而影響了中央宏觀調控；稅收種類較多，比如資源與環境稅直到目前都沒有列入到稅負征收范圍之中，這種情況很容易導致稅收調節的社會分配功能出現失效問題。

另外，各類非稅收收入，諸如：國有資產收入，仍然也還沒有在政府財政收入管理體系范圍之中。從以上三方面，也可以明確看出我國的財政稅收體制還以及不夠完善。

2.缺乏規范的轉移支付

眾所周知，轉移支付通常是構建在分稅制之上的，并且主要是由集中程度比較高的中央財政進行支出，其目的是進一步緩解地方經濟發展水平所存在的不均衡現象。然而，通過研究調查分析后卻發現，當前我國轉移支付規范性存在明顯的缺陷，集中體現在兩個方面：

一是沒有針對轉移支付工作，為此制定有效的管理制度，長此久往，則會導致中央財政向地方政府支出的過程中，出現一系列的糊涂賬問題。

二是轉移支付的類型比例不夠規范。不僅無法維護好地方的利益，而且還會導致稅收返還比例提高，最終也就無法真正意義上實現財政支出的均等化。

3.部分地方和基層人員存在浪費行為

財政稅收有很大一部分是用于基層黨政機關人員的，但是部分人員卻嚴重違反黨和國家的相關政策，主要表現為：把自己的親朋好友帶入黨政機關，從而促使當地絕大部分的財政資金都用在了人頭費上，間接的也造成了當地財政入不敷出情況的存在。

四、財政稅收深化改革的具體措施

在分析了當前財政稅收意義與問題后，下面對財政稅收深化改革具體措施：

1.合理調整財政支出結構

Elasticsearch 是一個基于Apache Lucene 開發而來的實時的分布式搜索和數據分析引擎[4]。ES 能夠快速、全面地瀏覽大規模數據集，適用于全文檢索，結構化數據檢索和數據分析；ES 強大的數據檢索能力和優秀的二次開發能力，使得很多商業軟件和平臺如百度、GitHub、Wikipedia 等也采用ES 作為數據資源檢索的核心組件。通過文獻的系統綜述[5-8]，我們總結ES 具有以下突出優點：

盡管財政稅收制度目前已經存在較長的時間，但其運營過程中仍然會因為社會進步、經濟發展等產生一定的問題。所以，為了更好發揮該工作的價值與意義，相關職能單位的首要任務即為做好其體制的優化和調整，才能更好敦促我國公共財政體系的完善。其次，政府需要實時做好對納稅市場、各項產業的深入研究分析工作，找出目前我國財政稅收制度之中的不足之處，加以有針對性地調整與優化，為進一步深化財政稅收制度所夯實基礎。同時，針對目前我國的薄弱財政環節，做好相應的資金扶持工作以及人才調度，最大化實現全國范圍內的財政稅收制度的全面進步，縮小各個區域之間的差距，更好利用該制度為社會所服務。最后，政府還需要調整在財政稅收制度資金的分配作業之上。目前，我國的資金支出的過程中重點核心工作，仍然是以公共服務行業之中。只有做好對公共服務行業的輔助，才能更好縮小我國各區域之間的差距，做到均衡共同發展。

2.深化改革稅收預算機制

為了最大程度上避免財政稅收工作中的不足，相關職能單位的首要任務即為對工作模式的和管理制度的調整與優化。在我國的傳統稅收制度中，往往采用的是中長期預算方式，而針對目前國際形勢復雜、經濟發展速度較快的社會要求之下，原有的稅收制度和模式具有諸多的不足所以相關職能單位需要做好明確的市場定位，制定有針對性地管理制度。首先，在原有的經驗之上，應當充分完成預算體系的擴展任務，將各類運算任務，包括資本預算、社會預算以及經營預算在內的各項工作納入考量范疇之中，從而將資金調度工作作為整體進行作業，使得其更好均衡發展。其次，由于我國財政稅收工作涉及的金額相對較大，所以相關職能單位必須展開完善的監管工作，嚴肅杜絕任何違法亂紀的行為出現。同時，要做好對工作人員的工作態度展開完善的審核，全面提升稅收制度的合理性，實現我國可持續化戰略目標。

財政預算機制是目前財政工作得以順利開展的基本前提，在這個前提下國家必須要關注財政稅收預算機制的完善與改革，首先要從財政稅收范圍出發，合理進行擴大，確保部門預算合理；其次，要對財政稅收工作進行規劃，構建完善的預算機制，為國家財政稅收工作提供有力保障，確保我國財政稅收工作實效。

3.深入完善財政稅收制度

在開展實際財政稅收過程中，財政稅收部門必須要以相關標準為前提，嚴格開展工作?；诖?，首先要建立完善的稅收制度，對過去財政稅收政策中的缺陷，要堅持從實際出發，針對目前各項財政稅收工作進行制度上的融入和構建，以此為國家經濟建設服務。另外，財政稅收政策會促進社會經濟發展，改革社會經濟結構，因此制定符合國家現狀與企業情況的財政稅收政策是非常重要的。最后，合理的財政政策，不僅可以避免收稅問題，而且還能夠減少企業稅收負擔，以促進國家經濟的可持續發展。

4.提升工作人員的素質

從目前我國財政稅收的情況來看，工作人員整體素養還有待提高。隨著國家經濟水平不斷提高，財政稅收工作內容與方法也需要不斷調整，比如要幫助工作人員建立端正的工作態度，以及積極的工作精神，以此提高財政稅收工作的質量和效率?；诖耍斦愂詹块T在深入革新的過程中，要將工作人員專業技術培養與職業素養建設作為重點，財政稅收部門的領導應該積極鼓勵工作人員參加職業培訓，強化工作人員專業性與技術性，進而為稅收工作提供更多保障。

5.強化財政稅收的監管制度

目前，我國財政工作中最普遍的問題就是漏稅等問題，為了有效解決這些問題，國家必須要重視財政監督與管理，通過嚴格的監督管理預防和阻止一些不規范的行為，具體包括建立完善的監督制度，制度能夠規范人的行為和思想，可以更好的避免偷稅行為。另外，國家要針對偷稅行為進行嚴格處罰，為國家財政稅收工作方面提供更加有利的支持。最后，稅務征管部門應該定期進行審查、核實，嚴格監督企業賬目信息情況，最大限度減少稅收經濟損失，真正為國家創造更多價值。

其中最為重要的環節為征管和審計，只有保證上述兩項任務的完善，才能驅動我國財政稅收制度的深化改革。首先，針對積極繳納的企業或單位，予以一定程度上的獎勵和激勵，驅動其更好完成納稅工作，并作為典范。

其次，針對部分沒有較好完成財政稅收工作的單位，則需要給予一定的警告和規勸處理。針對屢教不改的企業和單位，需要采取相應的強制性措施，做到嚴肅杜絕每一個不合法的企業單位，確保我國的稅收工作有序進行，更好為社會所服務。

最后，目前我國財政稅收工作是經由國家首先制定一定的數值規定，再經由相關的地方政府結合自身的實際情況進行微調。所以，相關地方職能單位需要充分了解到自身工作中的不足，加以有針對性地調整和布置，才能更好迎合自身的發展需求，做到取之用民、用之于民，真正為國家發展、提升民生水平所貢獻力量。

6.加強稅收審計與征管工作

財政稅收工作的征管與審計是兩個重要內容。因此在財政稅收方面也應該將審計與征管作為首要任務，通過改變工作方式提高其質量和效率。在這兩項工作中，審查征收方式方面，以項目健全的納稅戶作為定額戶，在后續審查工作中，要嚴格進行。如果在審查中發現部分賬目其中存在問題，就應該查看財政稅收部門存在的照顧關系，一旦存在這類關系，就需要進一步展開調查，如果有需求的話，就需要進行軟件通審，進行納稅輔助。與此同時，要采用排序法對納稅戶名單進行確定，以確保稅收工作的順利進行。

7.完善支付方式與支付體系

在進行財政收稅方面，應該對一般性與專項轉移支付兩者之間的比例進行合理與分配，可以將一般性轉移支付方式適當提升。另外，既要對稅收返還制度進行改革，而且還要對增值稅制度進行改革，以達到資金來源穩定的效果。另外，要對分配方式進行革新，尤其是在分配制度方面還需要進一步完善。尤其是預算過程中，需要注重很多元素，比如地域差異性、人均收入程度、人均占地面積等，進而對現有的支付方式體系進行完善。

五、結束語

從國際范圍來看，我國經濟發展還處于發展中狀態，尤其是于西方國家相比，其差距還是很大，為了能夠快速縮短這個差距，我國財政稅收方面的工作也應該以國家化標準為導向，積極進行各項制度的構建和完善。但是從本文研究中發現我國現有的財政稅收工作還存在諸多問題，鑒于這些問題本文有針對性的進行了剖析，結合提出了優化當前財政稅收工作的相關對策，希望通過本文的分析，能夠為相關稅收工作者提供一些建議和參考。