淺談集團企業資金集中管理

徐磊

摘 要：中國經濟的快速發展，給企業的資金集中管理提出了新的要求。目前不少企業在資金管理和控制方面都暴露出了一系列的弊端，這些問題限制了企業的進一步發展，因此資金管理改革顯得至關重要。本文主要圍繞集團企業資金集中管理的相關概念、目前企業資金管理方面存在的不足進行研究分析，探討集團企業資金集中管理的應用方案，為中國企業的未來發展提供切實有效的建議。

關鍵詞：集團企業 ?資金集中管理 ?發展 ?應用方案

一、集團企業在資金管理方面中的相關概念

企業必須主動適應經濟形勢，通過優化內部生產經營結構，形成具有市場競爭力和穩定性的集團企業。由于國有企業和外資企業的競爭加劇，集團企業的發展面臨著嚴峻的危機和挑戰。

目前集團企業的資金管理方法主要分為內部銀行、財務公司、結算中心和整體借貸的四個部分。內部銀行是指集團企業在內部設立了一個與銀行商業功能類似的金融部門，這個部門的主要職責是建立母公司與子公司的資金溝通渠道，促進集團內部的金融交易，減少不必要的融資開支，對集團的資金進行科學高效的管理和分配。財務公司與內部銀行類似，可以接受集團企業和外部公司的相關委托，獨立參與市場競爭。財務公司是集團發展到一定階段后的產物，通過獨立解決資金難題，擴大集團企業的市場競爭力。結算中心是指母公司與子公司進行資金管理的中心結構，結算中心能夠將集團企業的收益進行集中管理，它與集團內部的財務部門相配合，完成資金的集中和支出。結算中心能夠充分發揮資金優勢，使得集團能夠在繁雜的資金問題中解脫出來，提高整體的運作效率。整體借貸是指在資金借貸方面，母公司與子公司是一個統一的整體，這種模式能夠加強企業員工與銀行的業務往來，簡化財務辦事手續，提高員工的辦事效率。

二、目前集團企業在資金集中管理中的弊端

當前的中國由于相關法律的不健全，導致了市場環境不容樂觀。根據中國銀監會的相關規定，集團企業在證券的發行過程中，不僅要受到財經證券法規的限制，同時也要受到環境法規的相關約束。雖然我國已經發布了一系列環境方面的相關法律法規，但是依舊缺乏具體的實施細則，因此實際的操作性不強。

根據我國上市公司的最近調查情況表明，很多集團企業的信息化技術應用較低。現代化企業的高效運作離不開信息化技術的參與，它不僅能夠幫助集團企業提高管理效率，同時能夠加強對企業內部資金鏈的動態監督。不少企業還未能建立起一套適應時代發展要求的信息化資金管理系統，依舊采用傳統的資金管理方式，因此難以滿足監控資金流向、優化資金配置結構的現實要求。

由于中國市場資金的大量涌入，企業在市場競爭需要處理龐雜的資金鏈問題。繁重的財務信息需要財務人員進行人工整理，不僅增加了財務部門的壓力，同時難以提高對資金的監管力度，給企業的未來發展埋下了很多隱患。

三、集團資金集中管理的應用途徑

首先，集團企業要根據國家相關的法律規定，規范企業內部的生產經營環節，形成一套合法高效的運營體制。幫助集團企業員工樹立法律意識，減少不必要的法律訴訟成本，使得企業能夠順利的開展各項商業活動。

其次，需要建立起集團內部全方位的資金管理制度。集團企業的預算和開支情況要納入嚴格的資金管理體制中，要對生產、宣傳、銷售各個環節進行嚴密的把控和評價。同時，要構建起資金管理的信息平臺，利用信息化的工具，將集團企業的信息進行集中的管理，促進資金流結構的優化，并且提高集團企業資金管理效率。

最后，集團企業要想實現資金的全面監管，一定要構建起完善的監督管理體制。結合集團企業的結構特點，建立起一支綜合素質高、業務能力強的財務團隊，實時地對集團母公司、子公司進行財務審查。尤其要對子公司加強監管力度，建立嚴格的財務報表，明確集團旗下各公司的資金使用情況，審核資金的使用是否合理，對每一筆開支做好詳細的記錄，給集團企業資金集中管理增添保障。

四、結束語

中國企業必須以提高自身市場競爭力為目標，完善企業內部建設。越來越激烈的市場競爭環境，對企業的資金管理模式提出了更高的要求。資金集中管理是現代集團企業發展的需要，這不僅能夠幫助集團優化內部的資金配置，同時能夠加強對資金的監督和管理。為了適應中國市場經濟的新形勢，集團企業必須主動改革，不斷創新，建立一套科學高效的資金集中管理模式。

參考文獻：

[1]張名磊.淺談集團企業資金的集中管理[J].中國市場，2017（44）：85+87.