以財務公司為依托的票據池業務分析

施萍

摘 要：票據結算作為現階段企業結算的主要方式之一，對于企業的業務發展具有至關重要的影響和意義。針對大型企業而言，票據結算占據的比重較大、環節較多，其風險因素也隨之增加，為此，許多企業在完成企業的“資金池”建設后，都積極開展“票據池”建設，從而起到節約成本、提高資金利用率的作用。本文針對以財務公司為依托的票據池業務展開分析，提出了有效的實施策略，旨在提高企業的財務管理水平，進一步促進企業的健康發展。

關鍵詞：財務公司；票據池；資金管理

引言：

傳統的票據池是指客戶將票據業務委托給銀行，銀行根據客戶的實際需要隨時提供匯票的提取、貼現和質押開票等服務，這種票據業務適用于大型的企業客戶。隨著經濟的發展和社會的進步，票據池發生了巨大的變化，一方面，“池子”建立在企業的內部，比如財務部或者財務公司，而不是依靠商業銀行；另一方面，票據池管理既包括對票據的集中管理，又包括實際票據行為。為此，對現代以財務公司為依托的票據池業務進行深入分析意義重大。

一、以財務公司為依托的票據池業務發展模式

1、票據信息池

在票據信息池模式中，成員單位的票據統一交給集團進行管理或者成員單位進行自助管理，不論是哪種管理方式，其應收票據都必須通過財務公司的財務系統進行登記，與此同時，集團財務部門和財務公司需要對票據的應用情況進行追蹤，比如票據的貼現、質押等流轉信息，從而全面掌握票據的應用流程，進一步為提高票據管理的集中制和信息化奠定良好的基礎。[1]票據信息池是以財務公司為依托的票據池業務發展模式的初級階段，財務公司通過對應收票據的實時監控來實現對資產的收支管理，從而為集團票據業務的進一步發展提供可靠的依據。

2、托管票據池

在托管票據池模式中，成員單位的應收票據需要委托給銀行或財務公司，以財務公司為依托的托管票據池模式的主要運行流程為：財務公司可派遣專門人員到成員單位收取票據，也可由成員單位主動上交票據，在財務公司收到票據后，為成員單位設置票據托管箱，并為成員單位提供相應的票據服務，主要包括收票、驗票、貼現、質押等，而財務公司也可以以銀行客戶的身份委托銀行進行票據管理，從而實現雙池管理。[2]托管票據池模式具有功能全、服務廣的優勢，財務公司可以盤活相對集中的集團資產，能夠及時將托收回來的票據轉入公司的資金池，以便為公司的投資活動和信貸活動提供更多的資金，進一步為實現集團巨大的經濟效益提供有利的條件。

3、質押票據池

在質押票據池模式中，財務公司除了要具備相應的信息集中功能和托管功能以外，還需要具備票據質押功能。其主要運行流程為：成員單位將票據質押至財務公司，財務公司針對成員單位的質押額度和保證金額度計算出總質押額度，并將其納入成員單位的授信管理中，成員單位可在質押額度范圍內實現票據的貼現、開票、貸款、代開信用證等票據服務，與此同時，成員單位還可以通過質押票據入池，以此來置換其保證金。[3]質押票據池模式是現階段財務公司票據池業務相對完善的模式，較前兩種發展模式更具全面性和靈活性，為了更好的滿足成員單位的融資需要，財務公司需要積極拓展融資渠道，切實做到服務集團，從而為促進集團的全面發展做出積極的努力。除此之外，財務公司還可以根據開票額度對成員單位的應付票據進行流轉控制，還可以在滿足產業需求的前提下延伸金融業務，等等，總之，財務公司要最大限度的為集團增加融資方式，從而強化集團的融資能力和業務能力。

二、財務公司開展票據池業務需要考慮的要素

在財務公司開展票據池業務的過程中，以上三種模式只是基本的參考依據，具體到實際業務中，財務公司還需要結合集團內部的實際情況進行具體的分析，以便強化票據池業務的針對性和有效性。現實中，影響票據池業務的因素眾多，這就要求財務公司需要從多角度、多方面進行綜合考量，從而對集團公司的票據資產進行科學、合理的設計與規劃。以下是筆者總結出來的要素構成，下面進行具體的闡述。

第一，財務公司需要充分對集團產業的運行模式進行考慮。由于票據的流轉直接受集團經營收支需求的影響，這就要求財務公司要對集團的經營收支狀況進行全面的了解，以便掌握票據收支在總經營體系中所占的比例和票據的流轉對象，從而為成員單位提供更加優質的服務。第二，財務公司需要不斷完善信息管理體系。在財務公司開展票據池業務的過程中，從信息的流轉到業務的審批等環節，都離不開信息技術的支持。財務公司的票據系統主要包括電票系統、結算系統和信貸系統等，為了將這些票據系統統一到一個管理體系中，財務公司必須要不斷完善信息化的管理體系，以便為票據業務的順利開展提供有力的技術支持。[4]第三，財務公司需要不斷提高自身的金融服務能力。要想更好的開展票據池業務，財務公司必須要采用精細化管理方式，無論是方案設計，還是風險防控，財務公司都需要聘用創新性和細致性的財務人員，以便為強化業務水平奠定良好的基礎。第四，財務公司需要強化與銀行的合作關系。財務公司既能夠以銀行客戶的身份開展業務，同時也能以金融機構的身份與銀行進行合作，因此，財務公司需要處理好與銀行之間的關系，以便最大限度的發揮出銀行的作用和優勢，從而為獲得巨大的經濟效益創造最優化的業務模式。

三、以財務公司為依托的票據池業務開展的具體步驟

1、積極開展調研工作，實現各類資源的優化配置

為了更好的開展企業內部的票據池業務，集團首先要對自身的票據業務具有詳細的了解，然后通過開展調查、研究等活動，確定票據池業務開展的可行性，在此過程中，需要成員單位的配合與幫助，充分調動成員單位的人力、物力和財力，從而為票據池業務的開展奠定良好的基礎。[5]其次，集團要成立專業的票據業務小組，聘用專業的業務人員，不斷規范票據業務的操作流程和管理制度，強化工作人員對票據業務的認知能力，加強票據業務部門與其他部門的密切聯系，為票據池的正常運作提供一個良好的內部環境。

2、加強風險預防和管控，強化票據處理的安全性

財務公司并不是專業的金融機構，較專業的金融機構缺乏一定的專業性和規范性。[5]為此，財務公司要將風險作為重點關注的對象，在加強票據池業務的同時，還需加強風險預防和管控，減少安全事故的發生，強化票據處理的安全性。票據池業務作為一種新興的業務，需要對其做好充分的準備工作和調研工作，制定好完整的應急措施和方案，對于工作中出現的問題進行及時的解決和反思，以便提高財務公司的應對能力和解決問題能力，從而促進以財務公司為依托的票據池業務的快速發展。

四、結語

綜上所述，加快以財務公司為依托的票據池業務建設，對于企業集團的發展以及財務公司票據業務的發展影響重大。一方面，財務公司應加強清算功能，擴大財務公司在票據市場的影響力和號召力，積極發揮其交易作用；另一方面，財務公司應加快票據業務的電子化進程，盡快實現電子管理和電子交易。與此同時，還需加強風險管理和控制，確保在無交易風險的前提下，逐漸增加財務公司的擔保額，最終促進以財務公司為依托的票據池業務的不斷發展。

參考文獻：

[1]單鵬展.以財務公司為依托的票據池業務探討[J].企業集團財務，2017（11）.

[2]王成密.中國東方電氣集團有限公司票據池建設與管理研究[D].西安交通大學，2012（07）.

[3]王芳.關于我國集團財務公司運作模式及功能的探究[J].商業會計，2014（13）.

[4]王建偉.建筑企業集團財務公司票據池業務發展探討[J].財務管理，2016（03）.

[5]郝慧敏.企業集團財務公司票據池業務探究[J].現代經濟信息，2017（08）.