電網公司項目時序決策基本框架與應用研究

張一泓 朱瑤琪 蔡張花 郭化林

【摘 要】 2015年以來，中共中央、國務院及國家發展和改革委員會出臺多部制度性文件，強化對省級電網公司的輸配電價格及成本的監管，電網公司最終收益確定以“準許成本+合理收益”為原則，與電量增長等不匹配或超過標準的項目投入不能計入有效資產進而無法取得收益或補償，不能歸集到準許成本的費用也無法計入電價。構建科學合理的項目時序決策框架并付諸實踐，有利于保障有關項目資源投入的效率效益和效果，實現A省電網公司的戰略目標。文章在相關重要概念厘定的基礎上，確定了AHP-正態云模型的決策模型與基本框架，從電網、財務、創新、社會等維度構建13類項目的評價指標體系，并以營銷項目24個樣本為例進行了項目評價及排序。

【關鍵詞】 省級電網公司; 項目評價; 指標體系; 層次分析法; 正態云模型

【中圖分類號】 F234.3 ?【文獻標識碼】 A ?【文章編號】 1004-5937（2019）17-0031-07

一、問題提出及重要概念厘定

（一）問題提出

A省電網公司項目級預算安排分電網基建、小型基建、固定資產零購、生產技改、生產輔助技改、股權投資、生產大修、生產輔助大修、營銷投入、信息化建設、研究開發費、教育培訓和管理咨詢13類項目，前6類為資本性項目，營銷投入、信息化建設為混合性項目，其余為成本性項目。面對政府“準許成本+合理收益”核定輸配電價以及自身資金的有限性，電網公司需要設置評價指標量化不同項目的分值并排序。呂鋼等[1-2]主張電網公司應加強項目評審和項目庫維護，提高投資決策的科學性。黃建英等[3-6]分別從指標設置、模型方法等方面討論了電網公司預算項目優選庫建設與應用。葛巍等[7-8]等學者梳理并闡釋了輸配電價改革后電網企業的預算及盈利模式變化。牛莉瑩[9]提出預算管理與戰略管理、ERP、大數據等相融合，提高預算與企業整體戰略的協同性。現有的研究基本上都是僅對某一類項目進行評析，沒有充分考慮13類項目之間的關系，在指標設計上缺乏對綜合供電可靠率、業務先進性、新技術利用率、社會需求緊迫性、生態環境保護、GDP貢獻率等非財務性指標的考量，也沒有充分考量有效資產、準許成本等新電價改革的有關要求，弱化了項目評價的目的性和有效性。

本文從電網、財務、創新、社會四個維度構建評價指標體系，并基于AHP-正態云模型進行項目評價和排序，提高評價結果的科學性和準確性，也使得不同項目的評價結果更加直觀，促進省級電網公司實現精準投資和精準成本控制。

（二）重要概念厘定

電網公司屬于公用事業組織，其服務具有顯著的天然壟斷性、非競爭性、非排他性等特征，以及影響社會公眾的生產和生活等正外部效應。《中共中央國務院關于進一步深化電力體制改革的若干意見》（中發〔2015〕9號）、《輸配電定價成本監審辦法（試行）》（發改價格〔2015〕1347號）、《省級電網輸配電價定價辦法（試行）》（發改價格〔2016〕2711號）等制度，采用傳統的政府管制理論以及激勵性管制理論、市場化思想等新的公共管理理論，對輸配電價格以及有效資產、成本實施管制，建立了以電網有效資產為基礎，以“準許成本+合理收益”為原則，即按照政府核定的輸配電價收取過網費，進而對電網公司價格、收入、成本進行全面監管的新模式（圖1），并形成了“事前核定電價、事中監管投資、事后成本監審”的閉環監管體系。

圖1顯示，有效資產與準許成本是電網公司實現可持續發展的兩個重要概念，前者是直接提供輸配電服務必不可少的各類電網資產價值總和，不包括應與電網公司分離的輔業、多經、三產資產及用戶或地方政府無償移交等非電網企業投資形成的資產。它既決定了電價構成中的折舊費用和運營維護費用的邊界，也決定了電網公司合理收益的高低。依據相關政策，與電量增長、負荷增長、供電可靠性不匹配以及超過標準的投資不能計入有效資產，也就不能獲得收益或補償。準許成本則為符合相關規定的折舊費及運行維護費之和，不能歸集到準許成本的費用無法計入電價并獲得補償。上述兩個概念及其內涵與外延，是構建電網項目評價指標體系的出發點與評判標準。

二、決策模型與基本框架：AHP-正態云模型

電網公司項目時序決策屬于多項目、多層次、多指標的復雜問題，需要綜合考量權重以及項目的綜合評價結果。本文將AHP與正態云模型有機融合，具體過程如下：

（一）確定評價指標集及標準集，并收集相關數據

首先，確定評價指標集Z={z1，z2，…，zη}，確定評價指標標準集S={s1，s2，…，sη}。其次，收集近三年經會計師事務所或審計、稅務等政府部門審計（審核）的年度財務會計數據及電網投資、生產運行、政府核準的相關資料，為量化有關指標奠定基礎。鑒于部分評價指標的統計數據和初始資料較為匱乏，需聘請學者、專家對評價對象獨立分析并確定指標分值。最后，若采用加權平均法取值，通常權重由近至遠分別賦值為0.6、0.3、0.1。

（二）確定準則層與指標權重

1.構造比較判斷矩陣。A省電網公司項目級預算時序決策評價體系共有n個評價指標x1，x2，…xn，aij表示xi與xj的比值（i，j=1，2，…n）。采用層次分析法（AHP）的1—9標度法（圖2）分別對準則層與目標層、指標與準則層重要性打分并進行數據標準化處理，通過n（n-1）/2次比較，構造比較判斷矩陣如下：

2.確定準則層、指標及綜合權重。利用判斷矩陣的最大特征根，求CI（CI=（λmax-n）/（n-1））和CR（CR=CI/RI），判斷矩陣是否具有滿意的一致性。當CR≤0.1時，使用方根法或和積法計算出該矩陣的特征向量，歸一化處理后得到標準化排序權重。

（三）確定正態云模型的特征值

正態云模型（Cloud model）是由我國工程院院士李德毅等[10]提出的一種處理定性概念與定量描述的不確定轉換模型。將項目量化指標代入逆向云發生器求出相應的（Ex，En，He），Ex（Expectation）、En（Entropy）、He（Hyper Entropy）分別為期望值、熵和超熵，Ex對應云的中心，系云滴在論域空間分布的期望;En綜合衡量概念隨機性、模糊性及關聯性;He反映云滴的凝聚性程度，其大小與云的離散程度、隸屬度隨機性以及云層厚度呈同方向變化。假設（x）為某一評價指標ci（i=1，2，…，η）對應的評價等級sj（j=1，2，…，ξ）的范圍，則：

（四）建立項目評價指標的隸屬度矩陣

得到云模型參數（Ex，En，He）后，根據云模型正向發生器，可以得到各評價指標的隸屬度，在此基礎上建立項目評價指標的隸屬度矩陣T=（tij）η×ξ，為了結果更加可信，重復計算N次。

（五）計算評價標準集S上的模糊子集F

（六）制作效益表現等級正態云模型分布圖并得出評價結果

將項目綜合表現情況通過正向云發生器，利用Matlab得到項目表現等級正態云分布圖，并觀察各個項目的效益表現情況。盡管En、He會對項目排序產生一定的影響，離散度較大時，說明項目表現越不穩定，但最終起到主導作用的是Ex的大小?？紤]到本文為項目的事前評價，因此，以其期望值Ex的高低作為不同項目排序的主要標準。

三、項目時序決策評價指標體系的構建

（一）構建原則

除應遵循系統性、科學性、可比性、可操作性、可量化性和綜合性原則等一般性原則外，電網公司項目決策評價指標體系構建應重點考慮以下原則：

1.公共性原則。輸配電價改革的主旨在于促進電網公司改善管理、降低成本、優化資源配置及提高運行效率，從而實現社會效益最大化。電網公司項目級預算的評價和決策，不能僅僅停留在項目所產生的微觀經濟效益，應突出電網公益屬性，以滿足社會用電需求和用電安全及推動國民經濟或區域經濟發展為出發點，設置供電可靠性、用戶滿意度等指標，綜合評價經濟效益、社會效益、生態效益，理順電網公司自身發展與社會發展之間的關系。

2.補償及合理收益原則。資本性項目除考慮經濟可行性外，還需要考量其與電量增長、負荷增長、供電可靠性提高的匹配關系，優先安排能夠計入有效資產的項目并獲得投資收益，避免過度投資、漠視效率而出現A-J效應;成本性項目應當滿足成本監審辦法，將輸配電成本控制在歷史費率水平或先進成本標準上限之內，進而計入輸配電成本并得到補償;混合性項目則根據具體情況，分別依據資本性或成本性項目評價原則進行評價。

3.創新性原則。電網公司可以從傳統業務和新型業務兩個方面提升盈利能力。一是傳統業務，即采取有效手段提高輸配電業務準許收入或者售電量，如推廣互聯網、手機APP、智能機器人、無人機等應用，降低運維成本、擴張有效資產總值;二是新型業務，包括綜合能源服務和附加增值服務兩方面，前者包括提供能源合同和電動汽車相關業務，后者包括提供咨詢服務、開展金融相關服務等。

4.分類評價及均衡性原則。13類項目預算安排均在電網公司健康發展中具有不可或缺的作用，如電網基建側重加強網架結構、解決設備重載過載、消除安全隱患、滿足新增負荷需要、變電站配套送出，生產技改側重提高設備的安全性、可靠性、經濟性，滿足智能化、節能、環保等要求，生產大修側重提升電網安全穩定水平、設備健康水平、電網智能化水平、電網抵御自然災害能力，營銷投入側重市場開拓建設、“互聯網+”營銷服務建設、精益化管理及基礎設施建設，教育培訓旨在提升員工技能水平和創新能力，可以在分析把握現狀的基礎上，使各類項目預算均衡安排、有序實施，規避電網公司經營過程中的“瓶頸”現象或者“短板”。單體項目得分高者優先安排，同時綜合權衡13類項目之間的協同關系，統籌優化方案及其組合。

（二）評價維度及其評價指標的構建

基于上述分析及A省電網公司電網堅強、資產優良、服務優質、業績優秀的戰略目標，本文從電網、財務、創新和社會四個維度構建A省電網公司項目級預算安排評價指標體系。其中，電網維度從技術層面評價有關項目投入保障或提升電網覆蓋地域輸配電的安全性以及有關設施之間的協調性、匹配性、關聯性，要求相關項目規劃科學、結構合理、技術先進、適度超前，規避輸配電的瓶頸及資源浪費現象。財務維度是從經濟視角評價有關項目可行性以及資本性投資能否轉化為有效資產、成本性投入是否滿足成本監審要求，進而增強電網公司的盈利及償債能力，實現國有資產的保值增值。創新維度則從技術、業務、管理等方面，綜合考量有關項目利用互聯網+、區塊鏈、人工智能、新能源等的狀況。社會發展維度從項目的社會需求緊迫性、生態環境保護以及帶動地方就業、拉動GDP增長、客戶滿意度等方面，綜合評價項目的社會影響。

本文用f1—f13代表電網基建、小型基建、固定資產零購、生產技改、生產輔助技改、股權投資、生產大修、生產輔助大修、研究開發費、教育培訓、管理咨詢、營銷投入和信息化建設13類項目，構建具體項目決策評價指標體系見表1。

四、A省電網公司營銷項目時序決策實踐

A省電網公司預算年度營銷投入預算編制共230個項目，需要資金總額ZT萬元，預算總控YT萬元（總預算的11.98%），ZT>YT，其中資本性占比76.39%，成本性占比23.61%;用電營業、智能用電、電能計量、市場與能效、供電服務占比分別為39.65%、32.14%、20.07%、6.08%和2.06%。采用蒙特卡洛模擬從230個項目中隨機抽取24個項目（Y1—Y24）作為時序決策樣本。

（一）確定評價指標集及其權重

依據AHP，確定營銷項目評價的指標集及權重、指標標準見表2、表3，樣本項目指標量化結果見圖3。

（二）確定各項目收益表現評價指標的數字特征值

根據表4的收益表現情況評價標準，通過公式4求得9個指標的特征值，確定各項目收益表現評價指標的數字特征值（Exij，Enij，Heij），并建立評價區間對應的45個云模型，He取0.05。然后，根據每個指標云模型的特征值采用Matlab軟件確定項目在不同指標五個等級下的隸屬度以及綜合隸屬度。表5是Y1的隸屬度矩陣，結合24個項目的隸屬度矩陣和綜合權重得到評價標準集S上的模糊子集F（表6）。當項目各指標表現穩定時，容易觀察項目所處等級和發展趨勢，以Y17、Y24為例（圖4），分為好、較好、中等、較差、差五個效益表現等級區間，正態云從右至左分別是Y17、Y24在“好”“一般”等級的隸屬度云圖。

（三）確定項目綜合期望值及排序

將24個營銷投入項目指標量化結果標準化并賦予相應的權重后，計算得出項目期望值及24個項目的排序（表7）。結果顯示，充電站建設與改造等智能用電類項目，是今后電網公司的投資重點，排序相對靠前;同時，隨著“互聯網+”營銷的發展，各類營銷業務應用系統不斷升級改造，電能計量和用電營業類項目較為重要。

綜上所述，在國家不斷強化有效資產核定和成本監審的新形勢下，項目時序決策是實現省級電網公司資源合理配置的有效工具，項目出庫施行時序決策直接影響公司的經濟效益、社會效益和生態效益。同時，省級電網公司還應建立嚴格的項目執行與監控體系，切實加強財務預算執行情況的跟蹤、監督和偏差分析，通過全過程監控不斷改進完善項目安排策略，有效提高電網公司資源使用的效率、效益和效果。

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