實施企業成本聯動管控，助推企業一體化高效運營

翟潤堂

【摘 要】成本聯動管控是實現最優化成本目標的保證，準能集團公司是集煤炭開采、鐵路運輸、坑口發電為一體的大型綜合性能源企業，各業務板塊、環節、相關內部交易等之間的關聯性極強，如何開發最佳的業務匹配，實現整體成本及效益最佳，是準能集團公司成本聯動管控的核心內容。

【Abstract】Cost linkage control is the guarantee to achieve the optimal cost target. Quasi-Energy Group is a large comprehensive energy enterprise integrating coal mining， railway transportation and pithead power generation.? All business sectors， links and related internal transactions are highly correlated. How to develop the best business matching and achieve the best overall cost and benefit is the core content of the cost linkage control of Quasi-Energy Group.

【關鍵詞】成本聯動管控;最優化成本;成本控制;能源企業

【Keywords】cost linkage control; optimal cost; cost control; energy enterprise

【中圖分類號】F275? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文獻標志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文章編號】1673-1069（2019）08-0015-03

1 成本聯動管控的重要意義

1.1 集團內部各單位成本聯動管控

根據集團內部各單位連續性生產工藝環節相關聯的特點，確定各生產環節成本的關聯性，各個環節認真分析對影響其成本的其他作業環節，并對其他作業環節進行聯動考核，加強成本作業環節的節約意識，調動各作業環節向整體環節要效益，做到考核全面化，實現整體單位的效益提升，從而使公司利益最大化。

1.2 露天礦各生產作業環節實施成本聯動管控的呈現

露天煤礦主要生產環節：穿爆——采裝——運輸——排棄——供電，其中工務隊的工程設備貫穿全線。

穿爆環節：最大成本是炸藥，合理的孔網參數、合理的裝藥結構及根據巖性選擇合理的單耗能節約較多炸藥，降低爆破成本。

采裝環節：較好的爆破效果能提高電鏟裝車效率，能縮短裝車時間、提高滿斗率，減少卡車欠載多跑的情況，節約柴油、減少磨損。

巖石爆破效果好，電鏟更容易采裝，設備故障率也會下降，維修成本降低。

較好的采裝效果能做到幫齊底平，減少工程設備的二次處理，降低工程設備油耗和磨損。

運輸環節：柴油和輪胎是運輸環節的最大成本，較好的駕駛水平、較好的裝車質量和較好的路面維護都是降低該環節成本的關鍵因素。

排棄環節：該環節主要涉及工務隊的工程設備，柴油和維修費用是最大的成本。較好的爆破效果和合理的工程規劃可大幅減少工程設備作業量和難度，減少油耗和磨損。

排棄作業時，合理規劃，減少場地排棄，可大幅減少履帶推土機工作量，節約柴油、減少磨損。

供電環節：采場主采設備（電鏟）及主要穿孔設備（鉆機）都需要供電，做好供電工作可減少非正常停電時間、減少移設電纜對其他工程的影響，可提高設備實動率、節約成本。

穿爆環節聯動考核采掘、排棄、供電環節;采掘環節聯動考核運輸、排棄、穿爆、供電環節;運輸環節聯動考核采掘、排棄環節;排棄環節聯動考核穿爆、采掘、運輸、供電環節;供電環節聯動考核采掘、排棄、穿爆環節，使露天成本總體降低。

露天礦是穿、采、運、排棄、供電連續性生產環節的系統作業，根據作業環節的相互聯動性對彼此成本的影響很大，做好五環節密切配合，減少了推諉扯皮情況，有效增加效率，助推露天礦及公司整體效益的提升[1]。

1.3 相關生產煤炭單位之間高度聯動管控

建全露天礦與維修中心、選煤廠、供電、后勤保障等生產煤炭單位的相互聯動管控機制，加強溝通與協調，同時將相關單位成本納入績效考核體系，與關聯的本單位業務人員工資掛鉤，強化職工責任意識，降低人為因素導致的成本異常波動，督促相關單位提高服務質量，促使公司整體效益提高。

1.4 生產、供應商、銷售商等上下游之間聯動管控

生產、供應商、銷售商等上下游企業的聯動管理對于企業成本聯動管控十分重要，準能集團公司發揮集團企業一體化運營優勢，充分考慮生產組織與業務變化對上下游的聯動影響，以集團整體效益最大化為原則，依據市場變動，適時作出戰略調整，實現集團企業利益最大化的目的。

2 聯動管控——降本突破點

2.1 公司層面

2.1.1 聯動考核，同獎同罰，共同促進降本工作

穿、采、運、排各作業環節均實行包機制，使維修作業與主作業相匹配，進行聯動考核，設備操作人員和設備維修人員績效工資與設備產量、維修成本掛鉤考核，降低設備檢修溝通成本，降低故障率、提高產能。產量越大，維修成本越低，掛鉤效益工資越高，反之掛鉤效益工資越低。

①每月由檢修中心負責將單機設備修理費、材料配件消耗統計、成本表、事故成本等相關數據及經營分析材料反饋至兩礦財務部、企管部及機電管理部，重點將兩礦同型號設備維修成本進行對比分析，作為露天礦經營分析和監督考核的依據，從而促進兩礦經營管理、成本管控工作的提升。

②對消耗異常情況，檢修中心需在反饋時予以說明，露天礦組織相關隊、部門對異常情況進行分析，將結果反饋至檢修中心。

2.1.2 通過提升爆破質量，減少設備磨損消耗，降低維修成本

兩露天礦與維修中心的作業成本與爆破質量關系密切，依據多年的統計數據：哈礦巖石炸藥單耗0.42kg/m3左右;黑礦巖石炸藥單耗0.45kg/m3左右。哈礦煤炸藥單耗0.2kg/m3左右;黑礦煤炸藥單耗0.30kg/m3左右，在上述炸藥單耗區間爆破質量較好，若一味降低炸藥單耗使后續作業及檢修成本顯著增加，建議公司相關部門現場調研，確定合理炸藥單耗區間，并考核兩礦的爆破質量。通過提升爆破質量，降低巖石對斗齒的磨損，延長斗齒使用時間。

2.2 維修中心、兩礦層面

2.2.1 建立溝通機制，加強信息共享，尋找成本控制關鍵點

為進一步加強兩礦、檢修中心的信息共享，提高溝通質量和效率，建立以下溝通機制：

日常溝通：

①檢修中心每天派專人參加兩礦早調會，保持廠礦級領導的日常溝通，及時掌握露天礦生產組織情況及設備維修動態。

②兩礦機電管理部與檢修中心生產技術部通過“業務聯絡書”進行日常溝通，將存在問題進行書面傳達并備案。

③兩礦各隊與檢修中心對應的車間保持常態化溝通，日常生產、檢修過程中出現的各類問題，隨時溝通，協商解決，使已修復的設備及時投入使用，進而提高設備出動率。

④如需上級部門協調解決，視復雜程度予以解決或提報機電例會研究討論。

機電例會：

兩礦、檢修中心需定期組織召開機電例會，各隊、車間、企管部、財務部等相關部門負責人按時參加本單位的機電例會，兩礦機電管理部、檢修中心技術部需安排專人參加對方機電例會，共同協調、解決在生產中出現的各類問題，并針對特殊問題提出解決建議。解決不了的，及時由兩礦、檢修中心領導組織召開會議審議，形成實施意見或反饋至公司。

2.2.2 加強現場維修，提高出動率，減少成本浪費

因采區轉向及采場不斷推進，卡車回車間距離遠，時間長。經測算運輸隊每日白班約有20臺次卡車（含保養車）回車間處理故障，往返一次平均距離約16km，卡車回車間處理故障往返時間長導致卡車生產效率低且柴油消耗大。經運輸隊與設備維修中心汽修車間、輪胎車間、發動機車間溝通確認，如更換燈泡、二次緊輪胎螺栓等部分卡車維修項目可在現場處理。由礦機電管理部、運輸隊與設備維修中心相關部門共同商定，整理出8類40項可在現場處理的故障。

實施過程中，運輸隊為每臺卡車配發了可在現場處理的故障明細，要求卡車司機嚴格執行。規劃了兩個現場維修場地（1215上煤車停車場和1220平盤臨故維修場地）并制定了相關安全管理措施。

此方案正式實施后，效果明顯。卡車每日回車間次數減少約5臺次，卡車每往返車間一次消耗柴油約160公升，有效地減少了柴油消耗。其中二次緊固輪胎螺栓這一項目，2018年2月24日至10月25日現場緊固602臺次，累計節省柴油約96320公升（約81.9噸）。卡車每往返一次車間需1h，現場維修后，每臺卡車可節省故障處理時間約30min，提高了設備效率，減少了卡車的二次啟動和往返車間的卡車數量，降低了安全風險。同時，設備維修中心成本幾乎無增加。

2.2.3 精準操作，科學保養，降低鋼絲繩成本

為了降低鋼絲繩成本，使每根鋼絲繩達到較好的使用壽命，對電鏟鋼絲繩更換兩礦與維修中心共同成立鑒定小組，具體辦法如下：

①將鋼絲繩使用時間、產量與實際鋼絲繩的使用情況相結合，在保證安全的前提下，由露天礦采掘隊管理人員、電鏟司機和維修人員鑒定決定是否更換。露天礦采掘隊機電技術員認真跟蹤每一根繩子的采剝量，在鋼絲繩未出現異常情況，即將達到使用壽命時進行跟班檢查。

②在更換每一根電鏟鋼絲繩時，穿采車間機電技術員和露天礦采掘隊機電技術員進行技術分析及鑒定，向隊管理人員匯報，確定更換時間。

③加強職工操作技能培訓，堅持不安全不生產，嚴禁野蠻操作、強行挖掘，降低對鋼絲繩的沖擊，減少操作失誤原因對鋼絲繩的損壞。

④495系列、395系列設備的回拉鋼絲繩及WK系列的提升鋼絲繩，視其斷絲情況是否過限有計劃地進行檢修更換。

⑤露天礦采掘隊向礦領導及礦相關部門申請：電鏟提升鋼絲繩、推壓鋼絲繩、回拉鋼絲繩在零點班斷裂時，鉗工零點班因為其他原因未更換的情況下，卡調輸為：待令狀態，當天早上8點鐘再更改為更換鋼絲繩，得到了礦領導和相關部門的支持，避免了夜班出現電鏟鋼絲繩斷裂，影響檢修的設備可出動率。

以上措施中，現場檢修今年已實施，其余五項雙方正在制定詳細的措施。制定具體的措施，執行有力，監管到位，通過聯動管控將有效降低準能集團原煤的成本，從而達到真正的降本增效的目的[2]。

3 推出聯動考核管理辦法

為進一步落實準能集團公司433工資分配制度，充分體現多勞多得的績效工資分配原則，調動職工工作積極性，將成本管控壓力傳導至一線職工，同時達到提高工程質量、機電管理水平、生產作業效率、降低生產成本的目的，依據《神華準能集團公司全面質量標準化管理實施辦法》《神華準能集團公司月度績效考核實施細則》，結合黑岱溝露天煤礦實際情況，制定本辦法。

遵守績效考核即433體系的嚴肅性與無偏性。一是將員工工資總額的40%與生產安全相掛鉤，完善了對生產科隊的激勵約束機制，保障安全動態達標。二是將30%的績效工資采用月度績效考核、聯動考核方式進行分配。其中，月度績效占績效工資的85%，側重于考核各隊的生產任務完成情況、單耗成本指標、生產組織、工程質量、實動率等指標;各隊之間聯動考核利用剩余15%按照72項指標相互考核，與職工工資掛鉤[3]。

4 成本聯動管控取得的效果——以黑岱溝露天煤礦為例

①2018年，黑岱溝露天煤礦總成本比預算降低1.81%，總成本降低5861.25萬元，噸煤成本降低1.73元。

②“433”績效考核體系激發各隊和職工的成本節約意識，運輸設備柴油單耗是0.142kg/m3*km，比預算0.155kg/m3*km降低0.013kg/m3*km，輪胎單耗為1.05條/百萬m3*km，比預算1.1條/百萬m3*km降低0.05條/百萬m3*km。

③工程質量顯著提升，卡車亂排亂棄已經完全杜絕，大塊、拉低次數明顯降低，呼叫應答互相配合效率提升約30%，利用聯動考核微信平臺及時發現問題、鑒定責任、督促整改，形成實時監控問題、實時解決缺陷的閉環管理機制。

④2018年各隊之間平均工資高低差距為2.24萬元，主要工種之間平均工資差距為3.8萬元，工資分配向關鍵重要崗位和一線苦、臟、累、險崗位員工的傾斜，進一步拉開主要崗位與輔助崗位工資分配差距，同一崗位的員工，工資分配向高產量、高績效者傾斜，充分發揮考核獎懲的激勵作用，職工思想由“發工資”向“掙工資”轉變。

將每一時期都做為新起點、新任務、新格局，要不斷提升成本聯動管控水平，一方面做好單位內部聯動管控，通過開展不同車間、不同部門、不同工種間的聯動考核，激發全體員工降低成本節約費用的積極性。另一方面要加強單位間的聯動管控，職能部門要強化協調上下游單位銜接，制定單位間考核標準。各單位須制定自身考核辦法，強化對基層車間、段、隊的考核，實現整體效益最大化。立足于長期堅持成本管控不松懈，并且繼續豐富聯動管控載體，將成本領先變成企業發展的內在核心競爭力。

【參考文獻】

【1】石磊.探討加強煤炭企業成本管控的途徑與對策[J].現代經濟信息，2017（8）：221.

【2】李智.試析煤炭企業成本管控存在的問題及對策[J].現代經濟信息，2018（4）：240.

【3】薛開霞.煤炭企業加強成本管理的策略探討[J].中國市場，2018（29）：95-96.