互聯(lián)網(wǎng)金融背景下第三方支付資金管理的研究

謝麗鑫

【摘要】隨著“互聯(lián)網(wǎng)+金融”模式的不斷應(yīng)用和網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)和電子商務(wù)的發(fā)展，第三方電子支付平臺(tái)憑借其?方便、快捷、高效、靈活的特點(diǎn)在社會(huì)的整體發(fā)展中發(fā)揮的作用越來(lái)越重要的作用，不僅打破了傳統(tǒng)支付效率低，支付風(fēng)險(xiǎn)大的結(jié)算支付模式，與此同時(shí)還能保證各方利益的情況下提高了支付交易的效率。對(duì)企業(yè)的銷(xiāo)售、資金回收、應(yīng)收賬款管理、資金管理產(chǎn)生較大的影響。支付寶作為第三方支付的主流品牌，用戶(hù)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)完成各種交易和資金管理活動(dòng)，用戶(hù)數(shù)量超過(guò)2億，具有一定的研究?jī)r(jià)值。文章基于第三方支付的內(nèi)涵，進(jìn)一步研究互聯(lián)網(wǎng)金融背景下第三方支付的發(fā)展現(xiàn)狀，從中找出支付寶支付平臺(tái)在資金支付中資金管理存在的問(wèn)題，從而找到相應(yīng)的解決對(duì)策，更好的完善支付寶第三方支付資金管理能力。

【關(guān)鍵詞】互聯(lián)網(wǎng)?金融?第三方支付?資金管理?支付寶

當(dāng)前，我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展規(guī)模日益壯大，第三方支付交易發(fā)展速度十分迅猛。互聯(lián)網(wǎng)金融的不斷更新發(fā)展，為個(gè)人和企業(yè)提供了更加便捷的支付結(jié)算方式。

一、第三方支付的相關(guān)問(wèn)題概述

（一）第三方支付的內(nèi)涵

第三方支付是指除了銀行支付之外，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行交易的一種方式，也是現(xiàn)當(dāng)代支付金融市場(chǎng)的重要組成部分。傳統(tǒng)的第三方支付是指中介提供線(xiàn)上的資金轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)，而新興的第三方支付則慢慢深入到如移動(dòng)支付等線(xiàn)下支付領(lǐng)域。第三方支付采用支付結(jié)算的方式，按照支付程序分類(lèi)，它可以分為一步支付方式以及逐步支付方式。一步支付方式主要包含票據(jù)結(jié)算、現(xiàn)金結(jié)算等。逐步支付方式主要包含保函結(jié)算、第三方結(jié)算、信用證結(jié)算。

（二）第三方支付的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)

第三方支付的優(yōu)勢(shì)主要體現(xiàn)在，第一，競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)勢(shì)。第三方支付平臺(tái)的中立性避免了與服務(wù)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)。第二，成本的優(yōu)勢(shì)。支付平臺(tái)降低了銀行直接連接政府，企業(yè)和機(jī)構(gòu)的成本，滿(mǎn)足了企業(yè)專(zhuān)注于開(kāi)展在線(xiàn)業(yè)務(wù)的要求。第三，創(chuàng)新的優(yōu)勢(shì)。第三方支付可以幫助打破銀行卡的障礙，因?yàn)橹袊?guó)的在線(xiàn)支付銀行卡都是連續(xù)的，每家銀行都有自己的銀行卡。這些獨(dú)立的銀行卡已與網(wǎng)站聯(lián)盟推出在線(xiàn)支付服務(wù)。通過(guò)這種方式，第三方支付可以很好地解決每個(gè)商家網(wǎng)站必須擁有每個(gè)銀行的認(rèn)證軟件的問(wèn)題。通過(guò)第三方支付平臺(tái)，可以避免不接收客戶(hù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)貨物質(zhì)量有一定的保證，增強(qiáng)客戶(hù)在線(xiàn)交易的信心，拓寬業(yè)務(wù)范圍，節(jié)省大量網(wǎng)絡(luò)開(kāi)發(fā)和維護(hù)的成本。第三方支付平臺(tái)的個(gè)性化服務(wù)使其能夠根據(jù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的創(chuàng)新商業(yè)模式和服務(wù)企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展來(lái)制定個(gè)性化的支付結(jié)算服務(wù)。第三方支付也存在著劣勢(shì)，在電子支付時(shí)，資金將保留在第三方支付服務(wù)提供商處以便存入資金。如果沒(méi)有有效的流動(dòng)性管理，可能就會(huì)出現(xiàn)安全和風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，而第三方支付平臺(tái)先收取買(mǎi)方的資金再向賣(mài)方支付，這一過(guò)程打破了很多限制，就很有可能導(dǎo)致資金的非法轉(zhuǎn)移等問(wèn)題的出現(xiàn)，形成不可避免的風(fēng)險(xiǎn)。再者，在業(yè)務(wù)的創(chuàng)新方面，當(dāng)今的社會(huì)越來(lái)越多的人使用移動(dòng)電話(huà)，數(shù)量已經(jīng)遠(yuǎn)超過(guò)使用計(jì)算機(jī)的人數(shù)。因此相對(duì)單純的在線(xiàn)支付來(lái)講，移動(dòng)支付將發(fā)揮更大的作用。所以第三方支付能否利用這一機(jī)會(huì)創(chuàng)新自己逃離困境。

（三）第三方支付發(fā)展現(xiàn)狀

改革開(kāi)放30年來(lái)，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)得到了迅速的發(fā)展隨著互聯(lián)網(wǎng)的興起，互聯(lián)網(wǎng)已經(jīng)成為人們工作和生活中不可或缺的工具。互聯(lián)網(wǎng)金融背景下的第三方支付也隨著時(shí)代的發(fā)展，滲透到各種各樣的行業(yè)改變著產(chǎn)業(yè)格局。第三方支付已經(jīng)徹底的融入到了我們的生活之中，在我們的日常生活之中方方面面都能看到第三方移動(dòng)支付的影子。由于智能手機(jī)的普及以及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的成熟應(yīng)用，使得移動(dòng)支付的用戶(hù)規(guī)模逐漸擴(kuò)大，根據(jù)銀行的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，2018年我國(guó)第三方支付達(dá)到143億元，同比增長(zhǎng)98%左右，在線(xiàn)支付不斷增長(zhǎng)。而根據(jù)易觀發(fā)布的最新報(bào)告顯示，2018年第一季度，中國(guó)第三方移動(dòng)支付交易額已經(jīng)達(dá)到403645.11元，首次突破40萬(wàn)億的大關(guān)，環(huán)比增長(zhǎng)6.99%。受季節(jié)性因素的影響，加之整體規(guī)模量級(jí)已達(dá)較高規(guī)模，第三方支付市場(chǎng)在環(huán)比增速上略有下滑趨勢(shì)，其中支付寶繼續(xù)穩(wěn)居排名第一，市場(chǎng)份額高達(dá)53.76%，包括微信支付，財(cái)付通在內(nèi)的騰訊金融一共占據(jù)38.95%。第三則是壹錢(qián)包市場(chǎng)份額為1.33%。與此同時(shí)，支付寶延續(xù)對(duì)線(xiàn)下掃碼業(yè)務(wù)的大規(guī)模投入，尤其是支付寶信用卡還款繼續(xù)保持免費(fèi)這一優(yōu)勢(shì)，吸引了絕大部分的用戶(hù)轉(zhuǎn)換使用平臺(tái)，支付寶占據(jù)了大量的市場(chǎng)份額。

（四）第三方支付對(duì)企業(yè)資金管理的意義

第三方支付平臺(tái)的推動(dòng)，不僅提高金融創(chuàng)新的發(fā)展，也使整個(gè)金融行業(yè)發(fā)生了巨大的改變。第三方支付平臺(tái)不僅僅能夠提高企業(yè)的金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與融合，不斷的開(kāi)發(fā)多種多樣的金融產(chǎn)品，提高企業(yè)的資金管理。同時(shí)，也能夠改變傳統(tǒng)的企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系，保證企業(yè)獲利的同時(shí)，也提高了支付交易的效率。通過(guò)第三方支付平臺(tái)，有利于暫時(shí)解決企業(yè)和個(gè)人的資金短缺問(wèn)題，節(jié)約企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本。

二、支付寶資金管理現(xiàn)狀

支付寶是由阿里巴巴所推出的一款的第三方支付平臺(tái)軟件，越來(lái)越多的消費(fèi)者將其運(yùn)用在生活的各個(gè)方面，運(yùn)用支付寶進(jìn)行貨幣交易。針對(duì)支付寶資金管理應(yīng)用數(shù)據(jù)分析中，主要針對(duì)支付寶資產(chǎn)負(fù)債表以及利潤(rùn)表進(jìn)行分析，可以更好的得出支付寶在資金管理中存在的問(wèn)題，從而提高支付寶資金管理。

（一）支付寶資金平臺(tái)收益與規(guī)模逐漸提高

從上表可以看出，支付寶第三方支付平臺(tái)總資本從2016年開(kāi)始逐年增加，資產(chǎn)負(fù)債率逐漸提高。其中，流動(dòng)資本從2015年到2018年提高約200億，使總資產(chǎn)提高約3倍。非流動(dòng)資產(chǎn)增加132億元，使總資產(chǎn)規(guī)模增加3.6%左右。由于支付寶第三方平臺(tái)投資增加，資產(chǎn)總增加主要反映在非流動(dòng)資產(chǎn)增加。如資產(chǎn)負(fù)債表變動(dòng)趨勢(shì)表所示，從2015年到2018年的流動(dòng)資產(chǎn)、總資產(chǎn)、非流動(dòng)資產(chǎn)的變化得出結(jié)論，從2014年開(kāi)始，支付寶的資產(chǎn)增長(zhǎng)為流動(dòng)資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)，而2016年主要是非流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)。而從負(fù)債的增長(zhǎng)中，我們可以得知阿里巴巴2015年到2018年呈現(xiàn)整體增長(zhǎng)趨勢(shì)。股東權(quán)益的增長(zhǎng)逐漸呈現(xiàn)出減緩趨勢(shì)。說(shuō)明集團(tuán)正在逐漸擴(kuò)大規(guī)模，而且有了更大的發(fā)展。

（二）支付寶資金增長(zhǎng)速度增快

從上表可以看出，支付寶的第三方支付平臺(tái)繼續(xù)增加收入。我們發(fā)現(xiàn)阿里巴巴的營(yíng)業(yè)收入逐年增加，尤其是16年，與上一年相比增長(zhǎng)了一半。它增加了約3倍，從123億增加到377億。所以，支付寶的第三方支付平臺(tái)用戶(hù)繼續(xù)增加，利潤(rùn)繼續(xù)增加。需要加強(qiáng)對(duì)支付寶第三方支付平臺(tái)用戶(hù)的資金管理。銷(xiāo)售、行政以及管理費(fèi)用幾乎占總運(yùn)營(yíng)成本的一半，支付寶第三方支付平臺(tái)經(jīng)常提到新的零售、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、國(guó)際化都是被阿里巴巴寄予厚望的，隨著市場(chǎng)投資的不斷增加，阿里巴巴的發(fā)展趨勢(shì)趨向于朝著良好的方向發(fā)展。從表中，我們可以看出，阿里巴巴的凈利潤(rùn)和營(yíng)業(yè)利潤(rùn)均呈現(xiàn)出整體增長(zhǎng)趨勢(shì)，尤其是2016年，增幅非常明顯。雖然2017年凈利潤(rùn)下降，但營(yíng)業(yè)利潤(rùn)較上一年還是有所增加的。

三、支付寶資金支付中資金管理存在的問(wèn)題

（一）金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題

第三方支付是互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)必不可少的組成部分，涉及存儲(chǔ)服務(wù)和投資等各種行業(yè)，也導(dǎo)致第三方支付的支付和結(jié)算方式存在普通銀行金融風(fēng)險(xiǎn)。第三方支付的金融風(fēng)險(xiǎn)主要包括資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)虛擬貨幣發(fā)行的風(fēng)險(xiǎn)以及套現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和黃金沉淀風(fēng)險(xiǎn)等。支付寶第三方支付平臺(tái)主要通過(guò)網(wǎng)上進(jìn)行交易。這個(gè)過(guò)程是套現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源，由于中國(guó)第三方支付平臺(tái)和某些平臺(tái)的特點(diǎn)，可以在沒(méi)有實(shí)名的情況下進(jìn)行在線(xiàn)交易，使支付寶第三方支付平臺(tái)難以管理交易資金真正的來(lái)源，套現(xiàn)洗錢(qián)問(wèn)題的出現(xiàn)對(duì)第三方支付服務(wù)構(gòu)成巨大威脅，因此網(wǎng)上交易無(wú)法保證支付的安全性以及交易的真實(shí)性，這會(huì)影響銀行業(yè)務(wù)，影響金融機(jī)制的穩(wěn)定性。而在交易的過(guò)程中，買(mǎi)方支付的貨物到達(dá)時(shí)間，存在時(shí)差，形成了在途資金。這樣作為資金轉(zhuǎn)賬賬戶(hù)的第三方支付將形成資金沉淀，而且還將與投入的資金額成正比。當(dāng)?shù)谌街Ц镀脚_(tái)使用資金進(jìn)行投資時(shí)，如若面臨風(fēng)險(xiǎn)，責(zé)任方很難確定，并且用戶(hù)的資金無(wú)法得到保證。

（二）支付交易信用問(wèn)題

網(wǎng)上交易信用問(wèn)題一直是被人們所密切關(guān)注的，支付寶第三方支付平臺(tái)雖然可以在一定程度上提高企業(yè)與用戶(hù)之間的交易信譽(yù)的問(wèn)題。但是第三方支付本身不涉及交易的過(guò)程，已經(jīng)成為制約中國(guó)電子商務(wù)發(fā)展的主要障礙之一，它對(duì)交易雙方起到一定的信用約束作用。也就是說(shuō)，在支付交易的過(guò)程中，支付交易信用問(wèn)題一直普遍存在。在交易過(guò)程中，很容易產(chǎn)生支付違約、支付者的內(nèi)部違法操作、挪用資金和不當(dāng)應(yīng)用資金，所有這些都將違約風(fēng)險(xiǎn)代給第三方支付平臺(tái)。因此，第三方支付款借款將逐漸減少。這不僅不利于用戶(hù)的資金安全，同時(shí)也會(huì)給企業(yè)帶來(lái)非常大的麻煩，極度影響了市場(chǎng)中資金流通的健康。

（三）網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題

第三方支付平臺(tái)依靠互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行交易，主要包括結(jié)算系統(tǒng)、服務(wù)系統(tǒng)以及支付終端等。在交易的過(guò)程中，如果任何一方出現(xiàn)問(wèn)題，將給第三方平臺(tái)帶來(lái)操作風(fēng)險(xiǎn)。例如：支付寶系統(tǒng)不穩(wěn)定、網(wǎng)站安全性不高、網(wǎng)絡(luò)病毒以及工作人員操作都會(huì)帶來(lái)電子設(shè)備的故障以及通訊系統(tǒng)問(wèn)題，使得交易出現(xiàn)問(wèn)題或者失敗，甚至相關(guān)用戶(hù)數(shù)據(jù)泄露等嚴(yán)重后果，極度影響支付寶第三方支付的安全性。

四、支付寶資金支付中資金管理的解決對(duì)策

（一）建立一站式資金信息平臺(tái)

隨著互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的到來(lái)，資金不能再通過(guò)網(wǎng)絡(luò)直接進(jìn)入銀行賬戶(hù)，而是流向不同層次的公司。建立一站式資金平臺(tái)不僅可以利用系統(tǒng)，系統(tǒng)地收集相關(guān)結(jié)算數(shù)據(jù)和賬戶(hù)信息，還可以有效地完成各種數(shù)據(jù)處理任務(wù)。與此同時(shí)，支付寶是一個(gè)擁有龐大用戶(hù)群的第三方交易平臺(tái)。及時(shí)推送公司網(wǎng)站，不僅可以提高資金交易監(jiān)管水平，還可以滿(mǎn)足不同層次企業(yè)之間資金檢查的需要，保證公司資金的及時(shí)到賬以及相關(guān)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)準(zhǔn)確性。

（二）加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理

加強(qiáng)資金管理風(fēng)險(xiǎn)從技術(shù)層面上看，無(wú)論是互聯(lián)網(wǎng)還是移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)，第三方支付平臺(tái)都是基于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的環(huán)境之下。因此，網(wǎng)絡(luò)安全問(wèn)題必然會(huì)給資金管理帶來(lái)一定的不可避免的風(fēng)險(xiǎn)。例如網(wǎng)絡(luò)計(jì)算機(jī)病毒、網(wǎng)絡(luò)操作的風(fēng)險(xiǎn)等。因此第三方支付平臺(tái)更要加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全方面的監(jiān)管，培養(yǎng)金融和網(wǎng)絡(luò)人才解決第三方支付平臺(tái)技術(shù)層面的問(wèn)題。從管理方面上看，傳統(tǒng)的金融服務(wù)行業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)控制方面有著較為優(yōu)秀的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于客戶(hù)購(gòu)買(mǎi)收益沒(méi)有保障的理財(cái)產(chǎn)品的情況下，會(huì)要求客戶(hù)簽署協(xié)議書(shū)，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)承受力進(jìn)行精準(zhǔn)地評(píng)價(jià)。對(duì)于穩(wěn)健型投資者，銀行會(huì)再三強(qiáng)調(diào)其投資品種的不合理。第三方支付平臺(tái)也應(yīng)學(xué)習(xí)傳統(tǒng)的金融服務(wù)行業(yè)中風(fēng)針對(duì)不同的客戶(hù)進(jìn)行分類(lèi)管理，制定出不同的理財(cái)產(chǎn)品，可以更好的提高用戶(hù)的投資以及投資能力，避免造成不必要的資金風(fēng)險(xiǎn)。

（三）建立立體化營(yíng)收稽核模式

為了更好的提高資金管理效率，防止資金管理過(guò)程中出現(xiàn)漏洞，加強(qiáng)對(duì)第三方支付寶賬戶(hù)的核算，以免出現(xiàn)計(jì)算錯(cuò)誤計(jì)算缺失等問(wèn)題。建立立體化營(yíng)收稽核模式是為了更好的保證在互聯(lián)網(wǎng)模式下的企業(yè)資金管理，在業(yè)務(wù)處理和營(yíng)收資金之間建立一一對(duì)應(yīng)的關(guān)系。營(yíng)收責(zé)任控制點(diǎn)向前推進(jìn)以統(tǒng)一所有在線(xiàn)和離線(xiàn)業(yè)務(wù)的生產(chǎn)訂單，并使用該訂單作為信息流的唯一標(biāo)識(shí)符。從業(yè)務(wù)生成系統(tǒng)生產(chǎn)到業(yè)務(wù)交給客戶(hù)，然后從客戶(hù)收集資金并返還給企業(yè)，整個(gè)過(guò)程從生成到完成訂單形成相應(yīng)的跟蹤，這樣資金就可以追溯到業(yè)務(wù)訂單建立管理流程端到端細(xì)化規(guī)劃。減少成本的支出，獲取更多的經(jīng)濟(jì)效益。改良倉(cāng)儲(chǔ)環(huán)境，同時(shí)改善軟硬件環(huán)境，制定規(guī)范的倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)流程，降低不必要的損失，另外，海瀾之家企業(yè)的管理人員也要加大重視程度，提高企業(yè)當(dāng)中每一位管理員工的意識(shí)，加大對(duì)倉(cāng)庫(kù)儲(chǔ)存貨物的重視，提高貨物管理水平。并且派不同人員來(lái)負(fù)責(zé)管理，并設(shè)置不同的考核制度提高員工的積極性，從而有效降低存貨的儲(chǔ)存成本。

五、結(jié)論

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，海瀾之家的更替也在快速進(jìn)行。經(jīng)過(guò)對(duì)海瀾之家的各項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析不難發(fā)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展面臨著重大的問(wèn)題主要是因?yàn)樵谶\(yùn)行方面的問(wèn)題，由于海瀾事先購(gòu)取大量的原材料，產(chǎn)品存在著大量的積壓情況，產(chǎn)品的銷(xiāo)售渠道比較少，使得產(chǎn)品銷(xiāo)售不出去，最終的結(jié)果只能使得企業(yè)的發(fā)展很難適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求。當(dāng)今，我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，服裝產(chǎn)業(yè)作為我國(guó)的重要經(jīng)濟(jì)發(fā)展支柱，如果不能及時(shí)的對(duì)企業(yè)存貨管理進(jìn)行改善，會(huì)嚴(yán)重的影響企業(yè)的發(fā)展。海瀾之家企業(yè)就是面臨著極大的風(fēng)險(xiǎn)措施。因此只有對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理進(jìn)行加強(qiáng)，給予更多的措施方法，建立科學(xué)有效的管理團(tuán)隊(duì)，才會(huì)保障海瀾之家企業(yè)的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]吉曉艷.中小民營(yíng)企業(yè)存貨管理存在的問(wèn)題及改進(jìn)建議[J].中國(guó)商論，2018（30）：63-64.

[2]朱澤波.談存貨管理中存在的問(wèn)題及對(duì)策[J].財(cái)經(jīng)界（學(xué)術(shù)版），2018（20）：32-33.

[3]范洪貞.中小型生產(chǎn)企業(yè)存貨管理模式[J].全國(guó)流通經(jīng)濟(jì)，2018（29）：50-51.

[4]章霞青.淺談企業(yè)存貨管理存在的風(fēng)險(xiǎn)及防范——以蘇寧云商公司為例[J].時(shí)代經(jīng)貿(mào)，2018（27）：40-42.

[5]李惟昊.企業(yè)存貨管理存在的問(wèn)題及其對(duì)策[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊，2018（23）：20-21.

[6]胡曉鷺.大數(shù)據(jù)時(shí)代ERP環(huán)境下中小企業(yè)存貨管理的研究[J].中國(guó)市場(chǎng)，2018（19）：195-196.

[7] 張金輝.存貨管理與會(huì)計(jì)核算一點(diǎn)通[M].北京：中國(guó)宇航出版社，2017.