人口老齡化背景下養老保險基金缺口問題

唐菁

摘要：人口老齡化是我國經濟社會發展中需要面對的嚴峻現實問題，隨著人口老齡化的趨勢越來越明顯，我國社會經濟的不同層面都受到了這一趨勢的影響。而養老保險金是保障老年人基本生活的基金，隨著人口老齡化的加快，我國各地區的養老保險基金逐漸出現入不敷出的問題，如果這一問題無法得到有效解決，將對社會的發展產生非常不利的影響。雖然當前對我國養老保險基金的收支缺口及缺口規模的研究還沒有較為統一的結論，但是，問題的嚴重性也不容忽視，各地政府需要詳細分析本地區的基金缺口問題，積極采取有效的應對措施，有效的解決當前存在的問題，為老年人的生活保障與社會的穩定發展做出努力。

關鍵詞：人口老齡化;養老保險;基金缺口;解決對策

一、我國養老保險基金現狀

（一）人口老齡化趨勢不斷加快

據國家統計局的數據分析，我國在2013年度，15-64歲的青壯年人口數量達到頂峰，2013年以后青壯年人口數量快速下降，這就說明我國在未來很長一段時間內老年人口數量會不斷增加，而且人口老齡化的速度也會不斷加快，據預測，我國到2025年老年人口數量將超過3億[1]。在人口老齡化背景下，我國養老保險的繳納數額已經無法滿足老年人口增長的需求，養老保險基金的缺口越來越大，這一問題如果無法得到有效解決，我國養老保險制度的運行會受到不利影響，社會矛盾也會增加，對社會的安定與經濟的發展都非常不利。

（二）養老保險基金缺口不斷增大

隨著我國老年人口數量的增加，我國養老保險基金的收入增長額會逐步的落后于支出的增長額，基金的總缺口會逐步加大，今后的養老保險基金運行將是一項重大的問題。同時，隨著人們生活水平的提高，養老金發放水平會不斷上調。以湖南省為例，該省2018年企業和機關事業單位退休人員基本養老金水平總體調整上調幅度為6.5%左右。養老金水平的不斷上調也加大了養老保險基金的缺口，未來的養老金發放面臨的形勢更加嚴峻。此外，隨著人口老齡化不斷加快，養老保險基金的繳費人數增長不斷減緩，基金征繳的后勁不足，基金收入增長也在不斷減緩，而人民生活水平在不斷提高，贍養的負擔在不斷加大，基金的支出逐年增加，這就導致基金缺口進一步增大。還有基金積累不足，支付風險增加，制度激勵不足，人口結構失調，收支政策不匹配等問題，也會進一步導致基金可持續性下降，長此以往，基金缺口還會不斷加大。

二、人口老齡化對養老保險基金的影響

（一）提高了養老保險基金的保險費率

在人口老齡化背景下，我國青壯年人口逐漸減少，青壯年人口在總人口中的比例也在下降，這就導致青壯年人口的壓力不斷加大，養老保險基金的繳納壓力也在加大，這就進一步提高了養老保險基金的保險費率，在各種壓力不斷加大的情況下，養老保險基金的繳納出現欠繳、拖繳等問題，養老保險基金的收入也會減少。

（二）養老保險基金的支付壓力日益嚴重

老年人口逐年增加，養老保險基金的需求也會隨之增加，而養老保險基金的收入無法滿足支出需求，導致支付壓力不斷加大。以2014年-2015年養老保險基金的收入與支出增長幅度為例，其收入增長額為4031.2億元，支出增長額為4058億元，收入與支出的增長額存在26.8億元的資金缺口，這種收不抵支的情況短期內緩解難度比較大，養老保險基金的支付壓力也就無法得到緩解。

同時，醫療水平與生活水平的提高，提升了老年人口的健康水平，這也為勞動者退休年齡的調整提供了基本條件[2]。

三、解決養老保險基金缺口的合理對策

（一）積極推行彈性退休制度

我國的退休政策主要依據年齡實施，但隨著社會發展與醫療水平的提升，退休人員預期壽命也會不斷增加，這就導致養老保險基金的支出不斷加大，如果當前的退休制度得不到合理調整，養老保險基金的剩余會逐步減少，養老保險基金的缺口也會加大。因此，政府需要積極推行彈性退休制度，而人民健康水平的提升，也為彈性退休制度的施行提供了支持。彈性退休制度的施行需要充分考慮退休者的個人意愿，使身體健康水平較高，工作意愿較為強烈的老年人參與到工作中，增加養老保險金的收入，降低政府的財政負擔。

（二）根據實際情況采取不同的養老保險政策

我國的社會經濟發展水平很不均衡，政府在制定或調整養老保險基金缺口時，需要充分考慮我國的基本國情與各地區的實際情況。政府可以因地制宜，根據不同地區、不同人群采取不同的養老保險基金制度，在總目標不變的情況下，對個別條款進行調整，使養老保險基金的可行性不斷提升。例如，各地政府可以根據實際情況制定養老金基礎標準，經濟發達地區的基礎標準可以相對高一些，而經濟發展水平較低的地區，可以使用基礎標準。以基本養老金上調幅度來說，全國的平均上調幅度在10%左右，而很多地區的上調幅度明顯達不到這一標準。同時，我國還要適當的調整人口政策，全面開放二胎政策，可以使我國未來的新生人口增加，對未來的人口結構可以起到相應的調整與優化作用。但是，目前青壯年人口的生活壓力較大，很多家庭需要撫養四位老人和一個孩子，這導致家庭生育二胎的欲望不高，開放二胎的政策也就無法起到預期作用。在這種情況下，政府必須在其他方面給予二胎家庭相應的優惠政策，比如，可以將個人所得稅改為家庭納稅，降低家庭的負擔。這種根據實際情況進行政策調整的方式是我國很多政策實施方式的延續，這種方式不僅有助于各地方政府不斷完善養老保險政策，也可以減少政府的壓力，使養老保險基金維持在一個相對平衡的狀態，為養老保險基金的持續運用提供保障。

（三）推進養老保險基金的多元化管理

我國各地的養老保險基金都是由各省自主管理，各種管理方式不利于養老保險基金的統籌規劃，也不利于養老保險基金投資規模與收益的提升。2018年我國中央政府對養老保險基金管理實施調劑制度，加快了養老金的統籌管理，其投資規模與收益也會逐步提高。同時，政府可以適當的放寬養老保險基金的投資運營限制，采用審慎原則對基金進行監管，并采取多元的投資策略進行投資運營，降低投資風險，提高投資回報率[3]。政府部門為了增強養老保險基金的保值與增值能力，可以投資國家基礎設施建設。當前，我國的央行與國債利率都在下調，政府部門將養老保險基金存入銀行或投資國債，所取得的收益較低，而由國家投資建設的基礎設施是一種長期而穩定的投資方式，對養老保險基金的保值與增值具有積極意義。比如，政府可以將養老保險基金投資到國家的電力、鐵路、公路等項目建設中，這些項目的資金需求量大，而養老保險基金的資金來源穩定，數額較大，可以滿足這一要求。同時，在基礎設施項目建設完成，投入使用之后，會逐年回收較為穩定的收益，且收益率較高，養老保險基金也可以獲得較為穩定、長期的投資收益。此外，政府還可以對養老保險基金進行統籌管理，建立專業的金融管理機構，讓國有專業投資公司對基金進行管理，拓展投資渠道，豐富投資方式，獲得更高的投資收益，以補充保險基金的缺口。日本是人口老齡化較為嚴重的國家，為了提高養老保險基金的收益率，日本對全國養老保險基金進行統籌管理，將基金投資到高收益的行業，其投資收益率超過10%，有效彌補了基金的不足。

四、結束語

人口預期壽命的增加與出生率的下降，導致我國人口老齡化的進程不斷加快，人口老齡化帶來的各種社會問題也層出不窮。養老保險基金是保障老年人口基本生活的重要資金，但是由于人口老齡化進程的加快，導致基金的收入已經遠遠的低于支出，基金缺口還在不斷加大，為了緩解基金缺口壓力，我國政府需要根據實際情況，調整退休制度與生育政策，根據國情不斷調整、優化養老保險基金制度。

參考文獻：

[1]王歡.江蘇省人口老齡化背景下基本養老保險基金的失衡與應對[J].中國老年學雜志，2018，38 （22）：229-232.

[2]王宏杰，佟昕.人口老齡化背景下山西省養老金缺口測算[J].西部經濟管理論壇（原四川經濟管理學院學報），2017 （1）.

[3]劉佩.人口老齡化背景下我國企業職工養老金缺口問題研究[J].保險職業學院學報，2017 （2）.