資金池對企業集團資金管理的優化思路探究

張雨龍

【摘要】在企業集團管理中，資金管理是非常重要的。為了保證資金的有效運行，企業集團應做好內部控制，有效利用資金。在企業集團管理中，要進行資金管理，合理加強內部控制，提高管理效率，促進企業集團發展。本論文著重于研究資金池對企業集團集團資金管理的優化思路。

【關鍵詞】資金池;企業集團集團;資金管理;優化思路

進一步加強企業集團內部控制，必須重視資本管理，這不是對資本流動的嚴格限制，而是提高資本的利用率，使企業集團在經營過程中資金池有效運行，使得企業有足夠的資本支持。資金池使用方式不斷優化，既能控制成本，又能提高質量。在具體工作中，如果企業集團要優化資金的使用方式，有必要明確相關管理人員的崗位責任，有能力對各種風險問題做出預測，盡量避免風險因素的存在所造成的影響。提高資金使用效率，制定資金使用計劃，嚴格按計劃操作資金，使企業集團的資本供給能夠滿足持續經營的需要。資金池管理中，要控制資金成本，必須規范企業集團的經濟行為，通過內部控制控制財務人員的行為，從崗位職責的角度明確資金管理的內容，避免出現資產閑置或重復使用的問題。

一、企業集團資金管理中經常遇到的問題

（一）資金管理機制不夠完善

一些企業集團的管理者更注重日常生產經營，認為資金池管理是財務人員的業務，所以在日常工作中不太重視資金管理。企業集團資金管理是一門科學。對資本管理進行系統化，制定相應的管理機制是非常必要的。但由于企業集團在資金池管理上缺乏系統發展，存在統籌不足、監督管理機制不健全、剩余資金分配不合理等問題，造成資金浪費。當企業集團經營出現資金短缺時，很難找到合適的融資方式，這將影響企業集團的正常經營。

（二）風險管理控制機制沒有建立起來

企業集團對資本風險缺乏敏感性，會導致管理和控制不力的問題。其中一個重要的問題是資本風險管控機制不健全，導致資本賬戶管理缺乏規范，盲目利用自身的保值能力。企業集團運作資金池的時候，由于控制機制不到位，出現資金短缺是必然的。由于風險管控機制不建立，或者資本結構缺乏合理性，成本會過高。即使企業集團集資，也可能陷入經營困境，甚至發生財務危機。

（三）信息缺乏可靠性

企業集團管理者要做好掌握資金流動的準備，特別是決策者，他們需要更可靠的信息，才能使決策科學化，符合企業集團的發展方向，保證企業集團的資金池持續穩定運行。財務人員應為企業集團的管理者和決策者提供準確的財務信息。如果存在信息失真，甚至篡改財務報告內容，就會導致企業集團決策的偏差，使企業集團在發展過程中陷入誤區。

二、企業集團資金管理中所采取的內部控制措施

企業集團資金池管理中，要更好地發揮資金池的作用的，就要將資金管控機制建立起來、對資金管理控制模式予以優化、強化資金監督工作實現內部控制規范化。

（一）將資金管控機制建立起來

企業集團要加強資金池的約束，必須從企業集團的實際發展出發，建立資金池控制機制。資金的全面管理，包括企業集團的營運資金、投入生產經營的資金、資金的籌集和負債等，通過合理安排，可以充分發揮資金的運行效率，調度運用運行管理控制機制要實現資金增值，從而提高資金使用效率。

（二）企業集團對資金管理控制模式予以優化

為保證資金池的有效使用，在使用資金管理控制模式時，要繼續優化，按照規定的流程，明確每個環節的管理內容。全體員工要明確自己的管理職責，按制度辦事。優化資金池管控模式，必須建立資金池進行全面管理，集中管理資金，形成資金鏈，對企業集團資金實行系統化管理。合理分配和使用各項資金。建立內部結算平臺，統一財務管理和業務管理，實現資金數據信息共享。在資金管理工作中，充分利用財務管理軟件，發揮其優勢。它不僅實現了財務數據資源的共享，而且實時更新資金的使用情況，使企業集團的管理者和決策者能夠及時掌握真實準確的財務信息。

（三）強化資金監督工作實現內部控制規范化

要充分認識現金流量管理在企業集團資金管理中的重要性，按照計劃安排企業集團資金使用，實現資金的科學使用。企業集團及其所屬單位要建立資金池管理模式，加強資金的監督管理，建立各項業務活動的資金使用標準，發揮內部控制作用，確保資金使用規范化，達到專項資金使用目的。

在企業集團的資金池管理中，要高度重視分權控制。為了保證企業集團資金池內部控制的有序發展，必須保證權力控制的有效分離。在企業集團的經營過程中，所有的管理權都要在監督下實施，包括資金使用的決策權、資金運作的監督權等，都要發揮監督和合理控制的作用。不同的部門有不同的經理。它們可以利用相互監督來制約對方的資金使用，有利于資金的合理使用和發揮其價值。

三、結束語

通過上面的研究可以明確，我國企業集團的經濟發展已經進入了一種新的經營形式，良好的資本運營模式至關重要。企業集團要做好資金管理工作，必須加強內部控制，提高資金使用效率。企業集團管理者要高度重視資本管理的內部控制，從企業集團發展的實際出發，加強內部控制，抓住機遇，積極應對挑戰，促進企業集團長期穩定發展。

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