淺析項目企業資金管理中存在的問題及應對舉措

趙麗麗

摘 要 我國項目行業的快速發展，為我們的生活、工作提供了諸多方便，人們對項目的需求量隨之增加。項目在開發建設中需要投入諸多資金，只有在充足資金的支持下，才能確保項目穩定運行。當前，在面臨的市場競爭不斷加劇的情況下，項目企業為了穩定發展，擴大自身運營規模，需要把資金管理融入各個環節，通過優化企業財務框架，減少成本支出，在為企業創造理想效益的同時，實現項目企業的穩定發展。本文結合資金管理的重要性，對企業資金管理的現狀及存在的問題進行解析，并提出加強企業資金管理的相應策略。

關鍵詞 項目企業 資金管理 融資成本

項目企業對資金的需要量很大，要想從根源上防止資金短缺問題的出現，項目企業在項目建設過程中就應科學分配現有資金，加強資金管理，保證資金應用的合理性和規范性，提升資金應用效率，從而確保項目開發建設工作有序開展。

一、資金管理的重要性

對任何項目來說，在開發建設過程中，都會面臨一定的風險。通過加強資金管理，能夠減少在資金應用中的風險因素。在項目開發建設過程中，我國大部分項目企業都根據項目實際情況，對資金進行科學規劃，企業在運營中會向銀行機構貸款，如果沒有合理配置資金，就不能保證資金的高效應用，增加資金應用風險。

以某項目企業為例，該企業為某水利軟件開發企業，主要承接各地水利部門的水利信息化軟件開發、水利信息系統集成項目，公司按項目管理，一份合同一個項目，大多為軟硬件一體的自動化信息系統，軟件部分自主研發，硬件部分主要為電腦、大屏、測控柜等電子設備，對外采購后由公司組裝。由于行業特點，項目大多在年初簽訂合同，收30%左右的預收款，并提供履約保函，汛期結束后驗收，11、12月份收款占全年收入的50%以上，由于硬件部分基本為外部采購，所以公司墊資嚴重。如果缺少充足的資金支持，就會給后續工作開展帶來直接影響。只有保證資金的科學分配，才能將資金順利應用到具體位置，提升資金應用效率。

除此之外，資金管理是項目企業運營管理不可或缺的一部分。項目企業管理包含諸多內容，具體展現在兩個方面：一個是資金流，另一個是物資流。其中，物資流能夠為企業提供所需的各種產品，對其進行科學管理，能夠使企業資金得到科學應用，避免資金大量流失，為企業創造理想效益。由此可見，企業資金管理內容較為煩瑣，需要發揮企業主導作用，加強各部門之間的聯系，使所有人員都樹立正確的管理意識，為企業資金管理工作的開展提供支持，在提升企業資金管理水平的同時，為企業運營發展創造更多空間。

二、項目企業資金管理的現狀及存在的問題

（一）墊資情況嚴重

對項目企業來說，運營業務數量多，如果缺少充足的資金，將會影響企業今后的運營和發展。項目企業在進行項目開發建設時，通常會投入大量資金，在項目結束以后可能不能及時回收款項，使得工程款被長期拖欠。近幾年來，我國針對拖欠款項的問題采用了諸多策略進行處理，但是無法從根源上解決。從當前情況來說，市場競爭比較激烈，業主在競爭中占有一定優勢，因此項目開發建設中部分條款會存在有失公平的狀況，如墊資現象比較嚴重，并且墊資數額超過50%。對項目企業而言，接受對方要求便于提升企業市場競爭力，但是這種現象也會使企業在項目開發建設前不能獲得理想的效益，容易出現工程款項拖欠危機。此外，部分項目比較分散，這給企業資金管理工作增添了難度。結合目前情況，大部分項目管理人員對資金管理的重視度不高，同時項目管理沒有安排專業財務人員參與，因此在資金核算及管理中，往往只是按照上級領導部門要求進行，容易受到主觀意識影響，一旦操作不當，將會給企業現金流動帶來直接影響。

（二）項目企業的人力成本高

任何企業的運營發展，都需要充足人才的支持，項目企業也不例外。企業在運營發展過程中，需要項目開發人員、財務人員、管理人員等的支持，因此企業需要付出大量的人工成本。隨著市場快速發展，人力成本提高，企業會把諸多資金投放在人力上，如果沒有注重人力資源成本管理，就使企業面臨一定經濟損失，影響項目企業的發展。

（三）項目企業籌資困難，資金使用效率低

從目前情況來說，大部分項目企業都沒有科學構建完善的資金管理體系，導致在管理過程中出現各種問題。在項目開發建設中，需要投入充足資金，才能確保工作有序開展。企業為了給項目開展提供充足資金，通常會采用融資的方式。綜合實力比較強的企業，往往不會受到一些因素影響，融資渠道較朵;而綜合能力差的企業，如果缺少充足資金注入，沒有科學管理資金、拓展融資渠道，就會面臨資金鏈斷裂的狀況，使自身運營發展缺少資金支持，不得不停工，這樣不但會造成大量資源消耗，還會損害企業自身利益，從而制約項目企業今后的發展。

另外，大部分項目企業具備點多、線長、面廣的特點，其項目由專業分公司管理，各個分公司采用獨立財務核算方式，不能分配項目資金，使得大多數資金停留在各個分公司賬戶中。在這種情況下，存在部分分公司資金盈余、部分分公司資金匱乏現象，資金有盈余的單位通常會把資金存放在賬戶中獲取小額利息，而資金匱乏的單位為了開發生產，會以較高利息對外融資。項目企業對項目資金集中管理的關注度不高，忽略企業長期發展，使得項目資金分散，企業無法及時盤活資金，不能實現對資金的科學把控，導致資金應用效率偏低，增加企業融資成本。

三、加強項目企業資金管理的策略

（一）對硬件設備采用分包的方式，背靠背付款

首先，項目企業一般通過3種方式獲取資金，即企業自有資金、融資獲取資金、工程回款。現階段，隨著項目企業運營規模的擴張，并且項目數量增加，在這種環境下，僅僅依賴自有資金是無法滿足企業運營生產需求的，要想確保項目開發建設進度，就需要具備充足資金，而項目款拖欠會使企業面臨較大的資金壓力。因此，項目企業應加強項目回款管理，在承攬項目的過程中，應科學評估其風險，并通過簽署合同的方式，利用法律手段保證自身合法權益，及時回收項目款項。

其次，項目企業在生產運營過程中，需要應用大量硬件設備，而在設備采購過程中會消耗大量資金。為了保障企業經濟效益，在設備采購過程中，可以采用分包的方式，通過背靠背付款，減少墊資風險，避免墊資導致企業資金鏈斷裂、引起不良后果，從而實現項目企業的長效發展。

（二）制定完善的考核機制，加強對人力成本的管理

項目企業在運營發展中，需要得到充足專業人才的支持。為了保證項目企業資金管理工作順利開展，應強化企業員工的思想意識，給予資金工作高度重視，從根源提升資金管理水平，使企業資金得到高效應用。項目企業在資金管理中，應該把管理層當作管理基礎，做好資金管理宣傳工作，使各個部門及人員都意識到自己在資金管理中的責任。在信息化背景下，企業可以利用網絡技術，宣傳資金管理理念，強化資金控制管理意識，加大資金管理力度，使資金管理在有效監管的情況下，實現資金的科學分配和應用，充分發揮資金價值。

為了將資金管理工作落實到位，在人員方面，項目企業應結合實際情況，制定完善的員工薪酬考核制度，并充分結合資金管理和薪酬考核，在員工年終考核的過程中，適當添加項目回款情況當作考核指標，利用制度規范職工工作行為，使其給予資金管理工作高度重視，將資金管理工作落實到位，在提升項目企業資金管理水平的同時，也為企業運營發展提供資金保障。

（三）利用合同、發票質押、保險等新興融資方式

項目企業在運營發展過程中，要想從根源上避免資金鏈斷裂現象出現，需要結合實際情況，做好融資工作，并適當拓展融資渠道，加強和金融機構的合作，對信貸管理進行優化處理，便于企業在需要資金時，能夠在金融機構的配合下實現資金周轉。通過貸款的方式，能夠保證資金正常流通，并結合項目企業當前管理狀況，優化改革融資方式。

例如，企業在提供服務的過程中，可以提前結算部分資金，如果企業具有良好信譽，可以把部分資金以貸款的方式償還，實現融資。項目企業也需要拓展融資渠道，向民間借款，防止出現資金鏈斷裂問題，為企業籌集更多的資金，保證企業正常運營。除此之外，項目企業在拓展融資渠道的過程中，可以采用合同、發票抵押及保險等融資方式，通過及時和金融機構配合，進行信貸管理，及時償還利息，保持良好的信譽，使自身在需要資金的情況下能夠第一時間獲取資金。項目企業可以根據自身運營特點，創新融資方式。如企業在提供服務的過程中，一般有15%的項目已經實現資金結算，在完成工作后支付全部款項。如果企業信譽比較好，可以根據該部門應收賬款進行質押貸款，從而實現融資。并且，項目企業可以通過民間融資渠道，向其他企業或者個人尋求投資，防止出現資金短缺問題。

四、結語

在當前市場競爭比較激烈的環境下，項目企業面臨的資金壓力巨大。資金管理是企業財務管理的重要內容之一，通過加強資金管理，完善相關管理體系，改變企業管理方式，可以保證企業資金管理工作順利開展，在提升資金應用效率的同時，及時回收相關款項，保證企業利益，實現企業的健康發展。項目企業需要給予資金管理工作高度重視，提供充足人員支持，及時采用相關策略進行資金管理，為企業運營發展注入充足的資金，使企業在市場競爭中不會被淘汰，為企業運營發展奠定良好的基礎。

（作者單位為寧波弘泰水利信息科技有限公司）

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