銀行違規放貸案與防控措施的探討

胡玉川

〔內容提要〕隨著金融市場的不斷發展，違規放貸、粉飾報表等問題不斷暴露，我國商業銀行的競爭也不斷加劇，2017年我國決定要加大對金融市場的監控，PF銀行CD分行違規放貸案在這樣一個大背景下被曝光。本文從合規經營意識的薄弱、內部控制制度失效和不科學的人力資源管理的角度對該銀行違規放貸案進行了剖析，并有針對性地提出建議，為我國金融市場的合規運行提供參考。

〔關鍵詞〕違規放貸 內部控制 外部監管

一、研究綜述

（一）研究背景及研究意義

1.研究背景。隨著我國利率市場化的穩步推進和互聯網金融的發展，商業銀行面臨著前所未有的壓力，一些商業銀行為了單純地追求業績，不惜做出違法犯規的業務，內部控制建設似乎只是擺設，并沒有切實執行，以至于監管部門屢次開出高額罰單。

2.研究意義。商業銀行在發展的過程中面臨著經營風險，PF銀行CD分行違規放貸案件折射的是商業銀行經營秩序的混亂、內部控制制度建設的缺失以及片面追求業績而忽視長期發展利益的局限。違規放貸案的頻出不僅會影響到商業銀行的經營，還會進一步影響到我國金融業的發展。

（二）研究思路及方法

1.研究思路。一是研究背景和研究意義，研究思路和研究方法。二是介紹了違規放貸銀行的基本情況并對其違規放貸案進行了回顧。三是從合規意識淡薄、內部控制失效、人力資源管理不力的角度對PF銀行CD分行違規放貸案進行了剖析。四是針對原因提出建議。五是得出結論和啟示。

2.研究方法。本文主要運用了文獻研究法和案例分析法。首先通過查閱相關文獻，對內部控制制度建設和我國商業銀行違規放貸案有一個整體的認識，根據以往的文獻得出一個大致的思路；運用案例分析法對PF銀行CD分行進行概述，剖析了該行的違規放貸案，并提出相關舉措。

二、PF銀行CD分行違規放貸案概述

（一）PF銀行CD分行概況

1993年，PF銀行經過中央銀行的批準得以設立，這家股份制商業銀行于1999年在上海證券交易所上市。PF銀行CD分行成立于2002年，當時職工數量為75人，擁有35.9億元的資產規模，2017年CD分行出現此案件時，職工人數高達974人，資產規模高達1389.36億元，處于PF銀行全國各分行第九位。

（二）違規放貸案回顧

1.案例背景。成立于2002年的PF銀行CD分行，相對于已經在該地區發展起來的幾家銀行來說實力相對薄弱，再加上2002年人們對股份制商業銀行的信任度不夠，PF銀行CD分行的業務量并不多。于是，CD分行把目標轉向重工業企業。2002—2012年被稱為是煤炭發展的“黃金十年”，CD銀行也因此獲得了比較高的收益，但2015年隨著國家供給側結構性改革的提出，要淘汰高污染、高產能、高排放的產業，重工業也因此受到了重創，CD分行的大量貸款無法收回。

2.案例過程。PF銀行CD分行為了掩飾不良貸款，采取了違規放貸的形式，使得不良資產越來越多。CD分行在無法收回其大量貸款的情況下，沒有采取正確合法的手段收回貸款，而是通過設立殼公司把無法償還貸款的公司收購，銀行再給殼公司進行一筆新的貸款，這樣不良貸款就變得合理了。但是，這只是一種寅吃卯糧的做法，加上殼公司沒有正常穩定的收入，最終無法償還不良貸款。

3.案例結果。此次違規貸款案給PF銀行的聲譽造成了極大的不利影響。事件曝光后，當地銀監局與總行所在地市委和PF銀行總行共同商議解決方案，PF銀行總行對CD分行的領導層進行了全面的整改，當地銀監局對CD分行也加大了監管的力度，對其業務進行了合規性檢查。其實，早在2015年當地銀監局就對CD分行的貸款分類問題就進行了處罰，但是相關負責人員沒有做進一步相關的調查，因此當地銀監局的相關人員也因此受到了問責。

三、PF銀行CD分行違規放貸案剖析

（一）合規意識淡薄

商業銀行應該符合合規性經營的相關規定，但是PF銀行CD分行在其經營過程中表現為合規意識淡薄，意識對實踐具有一定的指導作用，有什么樣的意識就會做出什么樣的事，合規意識的淡薄導致CD分行在其經營過程中抱有僥幸心理，于是會做出違規放貸、粉飾報表等違法違規的事情。

（二）內部控制制度失效

內部控制制度本來應該是人人遵守，人人維護的，但由于PF銀行CD分行的地理位置離總部比較遠的原因，行長對總行的內部控制要求于不顧，底層員工受到行長影響的緣故也將內部控制制度當作擺設，并沒有落到實處。

（三）人力資源管理不力

CD分行的財務指標在當地的一些商業銀行中名列前茅，為了應對市場競爭的激烈性，CD分行片面的追求業績，而忽視了銀行的長遠發展，一切以業績為標準會導致員工不惜一切代價提高業務水平，甚至違法違規，此次案件涉案人員約有200多人。

四、PF銀行CD分行違規放貸案的建議

（一）強化合規經營意識

CD分行之所以會發生違規放貸案主要是因為其內部合規經營的意識不強。行長等管理層為了片面追求業績不惜違法經營。因此，只有強化了合規經營意識，行長等管理層在作決策時才會更加科學合理合法。

（二）完善內部控制制度

PF銀行的內控制度應該結合銀行自身的特點進行完善，要將內部控制制度的實施落實到每一位員工，提高員工的參與度，完善內部控制制度，同時應對分行的內部控制機制進行不定期的調查，防止分行違反內部控制制度，避免分行忽視內部控制制度，走上違法違規的道路。

（三）建立科學的人力資源管理體系

片面追求業績會導致員工置法律法規于不顧，僅以業績為目標。一套科學的績效考核制度對商業銀行來說十分重要，在考核制度的指標中業績可以占一定的比重，可以適當的增加內部控制制度、法律法規等認知，時刻關注員工的思想動態，避免違規放貸案的發生。

五、本案例研究的結論和啟示

（一）研究的結論

隨著金融市場的不斷發展，以及國家加大對金融市場的監管力度，許多違規經營的案件不斷浮出水面，本文通過對PF銀行CD分行違規放貸案的分析，發現違規放貸案的發生具備如下要素，即合規經營意識的薄弱，內部控制制度執行不力，銀行關鍵崗位的輪崗制度未得到貫徹執行，績效考核制度不科學，外部監管不力。

（二）研究的啟示

金融市場的日益復雜為監管人員的工作增加了一定的難度，監管人員需要進一步提高自己的監管能力。商業銀行需要完善自己的內部控制制度，增強合規經營意識。

（作者單位：江西財經大學）