淺析保險公司的經營風險及防范策略

孟輝

摘? 要：保險公司是現代金融體系不可或缺的重要組成部分，保險經營自身的特點決定了保險公司在經營中面臨各種風險是不可避免。由于保險業(yè)與銀行、證券金融行業(yè)及實體經濟的關聯度越來越高，一旦保險公司出現風險，就可能會引發(fā)全國性、系統(tǒng)性的金融危機，對經濟發(fā)展和社會穩(wěn)定的影響不可低估。本文主要對保險公司經營中的風險進行研究，分析了保險公司經營風險的來源和成因，最后提出防范保險公司經營風險的策略，以期提高保險公司的經營效益。

關鍵詞：保險公司;經營風險;投資風險

一、保險公司經營風險的來源

（一）保險營銷中的風險

保險公司因自身經營的特殊性，需要嚴格遵守相應的監(jiān)管規(guī)定，但保險公司也具有一般公司的屬性，在經營過程中有時也會因保險營銷制度不健全、市場競爭不規(guī)范，盲目追求完成任務指標，而忽視業(yè)務質量所導致的法律風險。比如《保險法》98條第一款規(guī)定了關于保險公司提取各項責任準備金的要求，但現實經營中，個別保險公司為了減少經營成本，在這方面打擦邊球、搞變通，相關準備金提取嚴重不足，甚至用長期的人工調整辦法規(guī)避評估檢查，難以真正體現實際償付能力的邊際，公司償付能力和穩(wěn)健經營難以保證。

（二）保險理賠中的風險

保險公司履約進行事故賠償處理，體現了保險分擔事故損失的功能作用，但理賠也會給保險公司帶來一定法律風險。目前保險理賠面臨的民事法律風險主要有：一個是保險格式條款的效力認定問題?！侗ｋU法》規(guī)定了格式條款的告知義務和內容限制范圍，《合同法》規(guī)定了不利于格式條款的解釋規(guī)則。以上法條對格式條款的規(guī)制，導致在具體案例審理中，保險公司既要對免責條款規(guī)定的免責事項承擔被動的舉證責任，還可能要承擔不利解釋規(guī)則下的不利賠償后果。另一個是保險代位求償權的問題?！侗ｋU法》第60條第一款對此進行了明確規(guī)定。最高院保險法司法解釋四也從司法解釋層面擴大了代位求償權的范圍，從侵權損害的基本代位求償權，拓寬到違約賠償代位請求權。《保險法》第61條第三款的規(guī)定即體現了這一立法目的。保險公司在行使代位追償權中可能會承擔因找不到第三者或者第三者無力賠償而導致無法代位追償的法律后果。

（三）保險投資風險

保險公司的商業(yè)性決定了追求利益最大化的經營目標，投資凈收益作為保險公司發(fā)展的重要支撐，已在保險市場較成熟的國家得到了驗證，但投資不當也會引發(fā)保險公司的生存危機。比如有著百年創(chuàng)業(yè)史的日本千代田壽險公司，因投資不當而于2000年倒閉，大量資金隨著股市泡沫破滅而蒸發(fā)。保險投資的安全性和穩(wěn)健性在我國保險法上有明確定，我國保險投資主要投向收益穩(wěn)定、信用評級較高、風險較小的項目，但投資去向單位的再投資，保險公司一般較難摸清和把控，這勢必會帶來投資去向真實性的不明確和隱蔽性，保險公司預見投資風險也勢必帶來難度和挑戰(zhàn)。隨著保險業(yè)對經濟融合滲透程度的提高，保險投資覆蓋的廣度和深度加大，與銀行、證券金融行業(yè)及實體經濟的關聯度越來越高，一旦出現投資虧損，就可能會引發(fā)全國性、系統(tǒng)性的金融危機。

（四）創(chuàng)新風險

保險與科技的深度融合，推動了行業(yè)全面創(chuàng)新，激發(fā)了行業(yè)發(fā)展活力，同時也給保險風險防范帶來了新的挑戰(zhàn)。一方面，保險科技創(chuàng)新的法律風險。保險科技第一股的眾安在2017年9月上市后，加速推進了數字技術保險商業(yè)模式轉型。數字技術保險在開創(chuàng)保險新時代，降低保險公司成本的同時，也給保險公司帶來了新風險，比如簽約主體的身份難核實、電子數據易消失易改動、個人信息易泄露、在線支付風險大和管理費降后保險產品合理定價難等問題。另一方面，保險產品創(chuàng)新的法律風險。保險產品創(chuàng)新涉及到保險創(chuàng)新要處理好與保險監(jiān)管的關系，否則可能會帶來風險。比如信美人壽和螞蟻推出的“相互保”產品，剛出來的時候大家都很關注，但上線一個多月后，就更名為“相互寶”了，原因在于有未按規(guī)定批準或備案等問題，受到了相關監(jiān)管部門的處罰。

（五）外部政策風險

政策性風險是指因政策調整，特別是對保險及其投資政策的調整而影響到保險公司業(yè)務經營的風險。比如，如果銀行連續(xù)多次下調利率，就會使壽險公司的利差風險增大，特別是在保險資金運用受到嚴格限制時，易造成保險公司的政策性虧損，嚴重影響壽險公司的償付能力。再比如，中美貿易戰(zhàn)以來，因為我國工業(yè)門類齊全、內需拉動較大，對我國基礎經濟影響不大，對金融市場沖擊也較小，但對我國出口貿易必定會帶來一定影響和不利因素，其導致的股票波動、外向型企業(yè)產品出口難等問題，將會對保險公司投資收益和理賠保障帶來沖擊和挑戰(zhàn)。

二、保險公司經營風險的成因

（一）法律不健全

我國《保險法》原則性、概括性規(guī)定較多，而相應的司法實踐并不豐富，法官自由裁量有較大的空間，同時，認為消費者是弱者，過度保護消費者的習慣性做法仍然存在。最高法院雖然連續(xù)四次出臺了相關司法解釋，但保險市場創(chuàng)新無止境，保險經營中產生的糾紛也層出不窮，近些年伴隨著科技在保險業(yè)的運用還出現了一些新情況新問題，法院審判實踐中探索出來的有效裁量和做法，待驗證后還需最高院以司法解釋的形式固定下來，確保保險公司在主張維護自身權益時有法律條文的支持。

（二）信息不對稱

一般情況下，保險人與投保人或被保險人雙方并不十分了解，因為要簽訂保險合同而聯系在一起，因此雙方之間主要依靠彼此的誠信。一旦誠信出了問題，就出現“次品”驅逐“良品”的逆向選擇風險。同理，因客戶對保險業(yè)務了解的不全面，還易發(fā)生保險銷售誤導和理賠難等問題。保險合同簽訂后，由于有了保險的保障，投保人減損動機和防范風險心理會發(fā)生變化，投保人積極防范風險的意識會下降。這樣，可能會導致預期保險賠償數額增大的風險。

（三）市場的脆弱性

我國保險業(yè)發(fā)展正處于由高數量發(fā)展向高質量發(fā)展轉變的過程中，從市場轉型角度看，保險公司治理水平及內部控制管理不當，市場機制的自我完善和修復能力不足。面對當下復雜的形勢和多變的誘因挑戰(zhàn)，因保險公司的內控機制與外部監(jiān)管制度安排的不周密又給這些風險的產生提供機會，如果風險防范上稍有松懈或不慎，就有可能由內而外引發(fā)系統(tǒng)性保險風險。

（四）違規(guī)經營

近年來，我國保險公司違規(guī)經營呈現出了多發(fā)態(tài)勢。從相關數據統(tǒng)計來看，全國保險糾紛案件逐年增長，2005年全國保險糾紛案件僅為14465件，2017年卻增長到了127611件，增長了將近9倍。監(jiān)管部門出重拳整治市場亂象，加大了違法違紀行為的查懲力度。據相關部門統(tǒng)計：2019年1月至5月，277家次保險機構受到處罰，4400多萬元機構罰款，15家次責令停止接受新業(yè)務，2家次被吊銷業(yè)務許可證，416人次責任人員受到處罰，近1600萬元個人罰款，18人次被撤銷任職資格。

三、保險公司經營風險的防范策略

（一）健全完善信用風險管理體系

1、推進完善保險誠信建設

在產品開發(fā)及合同簽訂上，堅持滿足消費需求與從嚴依法依規(guī)相結合開發(fā)新產品，保證新產品定價科學合理，保證消費者對新產品的收益有合理預期，確保新產品既讓消費者滿意，又能經得起監(jiān)管部門審查。保險合同格式文本設計注重避繁趨簡、標準規(guī)范，避免在實施過程中產生疑義。在產品宣傳和后續(xù)服務上，重點整治銷售誤導、不實宣傳和虛假承諾。

2、推進完善保險業(yè)信用體系建設

加強對誠信行為的認定、支持和宣傳，鼓勵保險人、投保人和被保險人守信用，建立保險業(yè)信用評級體系;加大對濫用誠信行為的懲戒力度，加強與行業(yè)監(jiān)管部門的溝通和協作，與審判機構的溝通和協作，與新聞媒體和社會組織的溝通和協作，建立健全信用聯防聯治聯動機制。

3、推進完善保險業(yè)信用信息系統(tǒng)建設

緊跟科技進步和法律維權步伐，充分發(fā)揮大數據作用，運用好5G等新技術，在確保信息安全可靠的前提下，努力實現與國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、全國法院失信被執(zhí)行人名單信息公布與查詢系統(tǒng)、公安交警信息查詢系統(tǒng)、醫(yī)療衛(wèi)生及社會保險等系統(tǒng)的時時在線互聯互通互享，方便快捷保險業(yè)信用信息檢索查詢。

（二）建立健全償二代全面風險控制體系

1、償二代補齊了監(jiān)管短板

2012年3月，“償二代”應運而生，“償二代”基本技術標準于2015年2月公布并實施，標志著進入舊系統(tǒng)和新系統(tǒng)平行過渡的階段。“償二代”在2016年正式實施，一對保險公司償付能力提出定量資本要求，積極防范能夠量化的風險;二提出定性監(jiān)管要求，主要進行保險公司風險管理要求與評估、風險綜合評級、監(jiān)管檢查和分析;三發(fā)揮市場約束機制，充分發(fā)揮市場和輿論兩個監(jiān)督作用，通過市場和輿論的反饋及監(jiān)督，全方位加大保險公司償付能力的監(jiān)管力度。

2、扎實推進償二代二期工程建設

“償二代”二期工程自啟動以來，監(jiān)管工作成效初顯，盲目擴張等保險亂象得到有效遏制，目前監(jiān)管部門正在著手填補制度空白、修訂現行規(guī)則等標準制定和做好基礎數據清查核實、加強信息披露交流、加快已出臺政策落地見效等監(jiān)管工作。我國相關監(jiān)管部門為了監(jiān)控保險公司資金最終流向，確保保險資金投資安全，公布了關聯交易管理相關措施，使監(jiān)管滲透到資金流動末端，深化了對深層次滲透的監(jiān)控，填補了監(jiān)管漏洞和不足。明確了法人、自然人或其他有關聯的組織，有監(jiān)督管理與其子公司交易的義務，有效推進了相關交易的審查，確保了保險資金最終末端流向的安全可靠。

（三）進一步優(yōu)化保險業(yè)發(fā)展的法治環(huán)境

1、跟進科技創(chuàng)新立法監(jiān)管

近年來，隨著“科技+保險”的全面深入推進，科技成為保險創(chuàng)新發(fā)展的新驅動，全新的商業(yè)模式和保險業(yè)態(tài)也隨之產生。跟進科技的發(fā)展趨勢加強立法監(jiān)管，解決保險創(chuàng)新帶來的法律問題，規(guī)避可能出現的法律風險。 2017年12月份，北京市相關部門及時制定了關于自動駕駛車輛道路測試相關指導意見和細則，對自動駕駛測試在國內進行了首次明確規(guī)定，其中就規(guī)定了每臺測試車需要購買不低于500萬的交通事故責任保險。自動駕駛對我們的日常生活和交道道路法規(guī)的影響是全新的和深遠的，有的學者也對這方面進行了前瞻性的研究和論述，但就目前來看，無論是國家層面還是省市層面制定的監(jiān)管規(guī)定還遠遠不能解決自動駕駛帶來的以上相關法律問題，這也對商業(yè)車險改革及今后走向提出了新的歷史性課題。

2、跟進新產品立法監(jiān)管

保險產品創(chuàng)新有利于支持實體經濟發(fā)展，有利于滿足保險消費者個性需求，但保險產品創(chuàng)新也帶來了風險防范的新課題。在保險市場琳瑯滿目的產品中，如何加以科學甄別，對于虛假和違規(guī)的創(chuàng)新，必須迅速予以戳穿和懲罰。而對于創(chuàng)新中的法律法規(guī)空白和真空，應及時跟進解決。比如，相互保險是有著相互合作共保風險的性質，不以營利為目的，是介于商業(yè)保險和社會保險的一種保險補充。雖然原保監(jiān)會先后出臺了關于相互保險的相關文件，但在法律層面上還缺乏相應確認，相互保險組織運營受到的限制和障礙還較多，相關保險監(jiān)管規(guī)則等方面還需要立法加以規(guī)定。

3、跟進優(yōu)化營商環(huán)境立法監(jiān)管

目前，我國的營商環(huán)境雖然有較大的改觀，但遠低于國際先進水平。營商環(huán)境離不開法治保障，我國加緊了相關的行政立法和監(jiān)管，國務院2019年10月公布了相關條例，細化了監(jiān)管執(zhí)法和法治保障的相關制度，強調了行政執(zhí)法機關的利益不能與罰款相掛鉤，基準制度下行政執(zhí)法自由裁量的范圍、幅度等。我國保險業(yè)的營商環(huán)境將不斷得到優(yōu)化，保險公司的合法權益也必將進一步得到保護，尊重保險制度的技術性與合理保護投保人、被保險人利益之間維持平衡，實現契約自由與公平正義的辯證統(tǒng)一已經成為實現。

（四）規(guī)范經營

規(guī)范經營是保險公司規(guī)避風險和排除隱患，確保經營目標實現和穩(wěn)定健康發(fā)展的重要前提和有效手段。

1、加強公司治理

縱觀我國保險公司違規(guī)經營并被嚴肅懲處的案例，糾其深層次原因，大多歸根到底是因為公司治理機制的不健全或運作失效，導致“三會一層”職權不明，或濫用職權，或被形式化，不能形成科學決策、民主決策，甚至引發(fā)個別股東欲望膨脹、行為失范的風險問題發(fā)生。當前關鍵是形成內外合力抓好監(jiān)管落實，讓好的法律法規(guī)真正發(fā)揮出好的效力。

2、加強內控合規(guī)管理

聚焦建立健全完備有效的公司風險防控體系，建好合規(guī)管理的部門、崗位、審計三道防線，落實合規(guī)管理的整改、監(jiān)督、責任三個機制，加大推進標準化操作和違規(guī)懲治力度，有效識別和及時預警風險，增強自查自糾能力，切實將保險公司的法律風險控制在可控范圍之內，避免因不合規(guī)的保險經營管理行為引發(fā)法律責任和財務聲譽損失。

3、加強風險文化建設

保險公司應積極倡導和構建穩(wěn)健審慎的風險文化，加大宣傳風險文化創(chuàng)造價值的理念，提高防范風險意識。加大對風險文化的宣傳力度，讓風險理念深入人心，形成上下同心、齊抓共管風險的良好氛圍。加強風險管理的教育培訓，對相關的法律法規(guī)及時跟進向員工宣講解讀，大力營造人人信法、懂法、守法的業(yè)態(tài)環(huán)境。積極探索發(fā)揮風險文化的激勵育人功能，讓風險管理與員工發(fā)展進步協調并進，確實發(fā)揮風險文化的引領作用。

參考文獻：

[1]賀小榮，關麗，高燕竹.《關于適用保險法若干問題的解釋四》的理解與適用[J].人民司法（應用），2018（25）：26-30.

[2]王靜.保險案件裁判精要[M].北京：法律出版社，2019.

作者簡介：

孟? 輝（1967.12-）;性別：女;民族：漢;籍貫：吉林省松原市;學歷：研究生;職稱：副教授;研究方向：保險理論與實務。