供應(yīng)鏈視角下建筑企業(yè)融資問題研究

【摘要】隨著我國(guó)房地產(chǎn)行業(yè)迅速發(fā)展，許多中小型建筑企業(yè)紛紛成立。然而，中小型建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平低，企業(yè)融資困難，成為制約很多中小型建筑企業(yè)發(fā)展的重要因素。近年來，供應(yīng)鏈融資作為一種新型融資模式為建筑企業(yè)解決融資問題提供了一個(gè)新途徑。建筑企業(yè)通過建立完善的供應(yīng)鏈體系，能夠減少供應(yīng)商死賬壞賬，降低建筑企業(yè)融資成本，保證建筑企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。本文以建筑企業(yè)的融資問題為研究對(duì)象，從供應(yīng)鏈角度出發(fā)探討解決建筑企業(yè)融資問題的最佳對(duì)策，為類似行業(yè)的企業(yè)解決融資問題提供一些理論參考。

【關(guān)鍵詞】供應(yīng)鏈 ?建筑企業(yè) ?融資問題

一、引言

供應(yīng)鏈融資是指將核心企業(yè)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)涉及到的上下游企業(yè)作為一條完整的供應(yīng)鏈，根據(jù)供應(yīng)鏈中各個(gè)企業(yè)之間的相互關(guān)聯(lián)情況，制定出控制整體現(xiàn)金流解決方案的融資方式。這個(gè)過程能夠有效疏通與核心企業(yè)相關(guān)聯(lián)的上下游企業(yè)融資管路，因此可以顯著降低融資成本，提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。目前供應(yīng)鏈融資主要包括省內(nèi)融資、國(guó)際融資等多種形式。為了促進(jìn)中小建筑企業(yè)的持續(xù)發(fā)展，解決中小型建筑企業(yè)融資難等問題，引起供應(yīng)鏈融資幫助中小型建筑企業(yè)渡過融資難關(guān)十分必要。

二、建筑企業(yè)中采用供應(yīng)鏈融資的必要性

供應(yīng)鏈融資可以豐富建筑企業(yè)的融資模式。將建筑企業(yè)及上下游企業(yè)作為一個(gè)融資整體，結(jié)合建筑企業(yè)發(fā)展的實(shí)際需要進(jìn)行融資模式的創(chuàng)新，能夠促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)良性發(fā)展。一是上游企業(yè)可以將建筑企業(yè)給予的賒賬憑證轉(zhuǎn)讓給金融機(jī)構(gòu)以獲取足夠的資金支持，來保證自己業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常進(jìn)行。如果在規(guī)定期限內(nèi)上游企業(yè)沒有及時(shí)還款，那么金融機(jī)構(gòu)可以憑借賒賬憑證向建筑企業(yè)追繳欠款，以保證各方合法權(quán)益。二是下游企業(yè)可以將建筑企業(yè)的信用作為依托，并交付一定數(shù)額的押金給金融機(jī)構(gòu)以獲取貸款。下游企業(yè)利用貸款向建筑企業(yè)進(jìn)貨以支持建筑企業(yè)的施工。為了保證這筆貸款應(yīng)用恰當(dāng)，必須要借助第三方對(duì)這個(gè)過程進(jìn)行有效監(jiān)督。三是建筑企業(yè)可以抵押貨物來獲得資金，這批貨物的儲(chǔ)存、使用、評(píng)估等過程具有第三方監(jiān)理單位負(fù)責(zé)，而第三方的評(píng)估結(jié)果對(duì)金融機(jī)構(gòu)是否決定借貸具有重要的影響作用。建筑企業(yè)通過企業(yè)正常業(yè)務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)獲得收益償還貸款，滿足建筑企業(yè)的資金使用需求。

通過供應(yīng)鏈融資方式，建筑企業(yè)及上下游相關(guān)企業(yè)形成了融資的統(tǒng)一整體，建立了一條信用傳導(dǎo)鏈，建筑企業(yè)與上下游企業(yè)的融資責(zé)任實(shí)現(xiàn)捆綁，企業(yè)的信用向上下游進(jìn)行傳導(dǎo)，供應(yīng)鏈中各個(gè)企業(yè)的履約能力都得到增強(qiáng)，供應(yīng)鏈的融資潛力得到了充分發(fā)掘，極大地降低了銀行的投資風(fēng)險(xiǎn)，保證建筑企業(yè)的項(xiàng)目能夠順利進(jìn)行，增強(qiáng)了建筑企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

三、在建筑企業(yè)中供應(yīng)鏈融資存在的問題

（一）供應(yīng)鏈融資流程不夠完善

目前，供應(yīng)鏈融資這一融資模式尚處在起步階段，融資經(jīng)驗(yàn)不足，建筑企業(yè)和相關(guān)上下游企業(yè)的融資捆綁力不強(qiáng)，建筑企業(yè)供應(yīng)鏈融資流程尚不完善，導(dǎo)致融資效果大打折扣，對(duì)中小型建筑企業(yè)的融資管理造成了不良影響。建筑企業(yè)的管理層應(yīng)該結(jié)合行業(yè)發(fā)展實(shí)際，不斷完善供應(yīng)鏈融資具體操作流程，使得融資活動(dòng)逐步進(jìn)入正常化，提高融資效率，使得供應(yīng)鏈融資的優(yōu)勢(shì)得到有效發(fā)揮。

（二）供應(yīng)鏈融資機(jī)制不夠健全

目前來看，我國(guó)大多數(shù)建筑企業(yè)屬于中小型企業(yè)，建筑行業(yè)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)主要靠中小型建筑企業(yè)的持續(xù)發(fā)展推動(dòng)，而且中小型建筑企業(yè)的持續(xù)發(fā)展對(duì)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)具有重要的影響作用。但是，中小型建筑企業(yè)的融資機(jī)制尚不健全，供應(yīng)鏈融資體系也沒有完全建立，限制了中小型建筑企業(yè)的融資管理水平的提升，對(duì)中小型建筑企業(yè)的發(fā)展造成了不良影響。我國(guó)的“十三五”規(guī)劃中提出了要拓寬融資渠道，建立科學(xué)的融資機(jī)制和普惠性金融體系。中小型建筑企業(yè)一定要利用“十三五”提出的各種優(yōu)惠政策，建立和完善企業(yè)的融資機(jī)制，提高企業(yè)的融資管理水平，推動(dòng)建筑企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定地發(fā)展。

（三）提高融資管理水平

由于我國(guó)目前缺乏完整的信用保障體系，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)和供應(yīng)鏈主體無法進(jìn)行信息的共享，建筑企業(yè)融資十分困難。融資服務(wù)方不具備獨(dú)立分析調(diào)查建筑企業(yè)數(shù)據(jù)信息的能力，對(duì)建筑企業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)行情況難以評(píng)估，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)很大。加之一些建筑企業(yè)涉及出境項(xiàng)目，因此在融資過程中還要解決匯率變動(dòng)等實(shí)際問題，對(duì)融資服務(wù)要求很高。

四、供應(yīng)鏈融資在建筑企業(yè)中的優(yōu)化對(duì)策

（一）建立和完善供應(yīng)鏈融資流程

為了有效解決建筑企業(yè)面臨的融資問題，提高供應(yīng)鏈融資效率，建筑企業(yè)的管理層應(yīng)該高度重視供應(yīng)鏈融資工作，結(jié)合建筑行業(yè)特點(diǎn)，不斷完善建筑企業(yè)的供應(yīng)鏈融資流程，嚴(yán)格按照法律法規(guī)的要求進(jìn)行融資活動(dòng)。例如，建筑企業(yè)在進(jìn)行應(yīng)收賬款融資時(shí)，銀行與建筑企業(yè)進(jìn)行面談，詳細(xì)了解建筑企業(yè)供應(yīng)鏈運(yùn)轉(zhuǎn)情況和具體的融資要求。銀行嚴(yán)格按照法律法規(guī)要求結(jié)合具體融資情況設(shè)計(jì)融資方案，為建筑企業(yè)提供個(gè)性化融資服務(wù)。在這個(gè)過程中，建筑企業(yè)必須推薦信用度高的供應(yīng)商給銀行，并提供相應(yīng)的授信額調(diào)配方案。銀行根據(jù)實(shí)際情況開展貸款審核環(huán)節(jié)，做出最終融資決策，并簽訂具體的融資合同。融資合同需要包括融資協(xié)議有效期、供應(yīng)商授信額度等具體內(nèi)容，以保證供應(yīng)鏈融資能夠得到有效落實(shí)。金融機(jī)構(gòu)完成審核以后，需要設(shè)立授信賬戶，根據(jù)融資合同相關(guān)規(guī)定，建筑企業(yè)與下游供應(yīng)商完成對(duì)賬，并根據(jù)財(cái)務(wù)工作的具體要求進(jìn)行操作，保證貸款進(jìn)入規(guī)定賬戶中。貸款發(fā)放之后，建筑企業(yè)還要按照合同規(guī)定及時(shí)還款，按照流程規(guī)定完成融資的整個(gè)環(huán)節(jié)。通過完整的供應(yīng)鏈融資流程，建筑企業(yè)可以高效地完成整個(gè)融資活動(dòng)，保證建筑企業(yè)的資金及時(shí)到位，保證企業(yè)項(xiàng)目的正常運(yùn)行。

（二）完善供應(yīng)鏈融資機(jī)制

為了提高建筑企業(yè)的供應(yīng)鏈融資效率，企業(yè)應(yīng)該建立完善供應(yīng)鏈融資機(jī)制。一是完善信息數(shù)據(jù)共享機(jī)制。為了解決金融服務(wù)機(jī)構(gòu)和建筑企業(yè)信息不對(duì)稱的問題，使得金融機(jī)構(gòu)能夠迅速掌握建筑企業(yè)的資金運(yùn)營(yíng)情況，建筑企業(yè)能夠了解金融機(jī)構(gòu)服務(wù)的具體流程，提高企業(yè)的融資水平，企業(yè)需要建立信息數(shù)據(jù)共享機(jī)制，構(gòu)建信息化交流平臺(tái)。通過信息化交流平臺(tái)，建筑企業(yè)能夠?qū)⑿畔?shù)據(jù)進(jìn)行共享，使得金融服務(wù)機(jī)構(gòu)及時(shí)掌握信息，保證融資活動(dòng)順利開展。二是為了降低建筑企業(yè)融資成本，減少壞賬死賬，保證各方利益，建筑企業(yè)需要構(gòu)建利益共享機(jī)制，從而實(shí)現(xiàn)建筑行業(yè)資源的優(yōu)化配置，保證建筑企業(yè)實(shí)現(xiàn)良好發(fā)展。三是完善風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。建筑企業(yè)、上下游企業(yè)及利益相關(guān)方應(yīng)該建立一個(gè)信息交流平臺(tái)以實(shí)現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)共同承擔(dān)，這樣能夠?qū)L(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)傇谏a(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，有效地降低各個(gè)企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)通過互相幫助互相監(jiān)督等方式共同規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)。

（三）提高供應(yīng)鏈融資管理水平

一是建筑企業(yè)應(yīng)該對(duì)企業(yè)自身信息進(jìn)行管理，提高企業(yè)的信貸責(zé)任能力，制定合理的授信方案。二是建立上下游企業(yè)監(jiān)督機(jī)制，降低由于上下游企業(yè)規(guī)模小、人員變動(dòng)頻繁、專業(yè)技術(shù)水平低等不利因素給供應(yīng)鏈融資帶來的融資風(fēng)險(xiǎn)，保證供應(yīng)鏈內(nèi)各個(gè)企業(yè)之間的合作關(guān)系的穩(wěn)定和長(zhǎng)久。三是要完善項(xiàng)目管理，保證融資項(xiàng)目的真實(shí)性和合法性，記錄和完善項(xiàng)目相關(guān)信息，分析項(xiàng)目運(yùn)行過程中存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，提出合理的風(fēng)險(xiǎn)控制方案，為供應(yīng)鏈融資提供保障。

五、結(jié)語

為了解決中小型建筑企業(yè)的融資過程中遇到的各種問題，引入供應(yīng)鏈融資這一先進(jìn)的融資手段，將建筑企業(yè)和上下游企業(yè)作為融資的有機(jī)整體，針對(duì)整個(gè)融資鏈進(jìn)行有效控制，以保證各個(gè)方面的利益，保證建筑企業(yè)的資金充足，促進(jìn)建筑企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。為了保證供應(yīng)鏈融資更好地發(fā)揮作用，首先要完善供應(yīng)鏈融資流程，保證整個(gè)融資流程按照法律要求進(jìn)行，落實(shí)每個(gè)融資方的責(zé)任;其次要完善供應(yīng)鏈融資機(jī)制，解決融資過程中可能出現(xiàn)的信息交流障礙、資金風(fēng)險(xiǎn)等不良現(xiàn)象;最后，要提高建筑企業(yè)的供應(yīng)鏈融資管理水平，將建筑企業(yè)和上下游企業(yè)真正地進(jìn)行融資責(zé)任捆綁，保證融資活動(dòng)的順利進(jìn)行，保證建筑企業(yè)的資金及時(shí)到位，提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，保證企業(yè)穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展。

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作者簡(jiǎn)介：紙少龍（1979-），男，漢族，陜西省西安市人，會(huì)計(jì)師、審計(jì)師，本科，單位：西安建工集團(tuán)有限公司。