建設項目投資控制要點分析

李瑜

【摘要】工程建設項目一般分為項目建議書、可行性研究、設計（初步設計、施工圖設計）、施工、試運行和竣工驗收幾個階段。投資伴隨著工程進展在每個階段控制重點也不盡相同。做好每個階段投資控制要點分析對項目投資控制至關重要。本文梳理分析了項目建設過程中各階段投資控制要點，并提出風險管控措施，以供參考。

【關鍵詞】建設項目? 投資控制? 風險管控

建筑業是國民經濟的重要支柱產業，是推動經濟發展的重要力量。隨著經濟的發展，工程項目管理發展也越來越完善，項目管理水平也不斷提升。但是建設項目超概現象在項目管理中仍普遍存在，超概問題給項目投資管理、計劃管理以及驗收等都帶來了很多隱患。項目實施過程中，施工圖設計、施工招標、設計變更和洽商、市場材料價格變化、政策解讀等因素均對項目投資產生影響。導致建設項目超概的因素是多種多樣的，超概也常會伴有較為嚴重的后果。本文將從管理者角度分析項目超概原因，并對建設各階段投資控制要點給予建議，為項目投資控制提供參考。

一、項目投資風險防控的重要性

風險管控是項目管理的重要內容之一，投資風險分析、識別和防控是做好投資控制的前提。風險防控的目的就是減少各種干擾因素使項目實現既定的目標。如果對投資風險分析不到位，將會使項目與最初設定的目標出現偏差，將會對項目設計、工期、投資、質量等方面造成影響，小則經濟損失，大則出現資金鏈斷裂、項目下馬等。良好的風險防控有助于避免經濟損失、提高項目管理附加價值。不僅是投資領域，其他管理領域的風險亦可能引起項目投資風險，因此，項目綜合風險管控對項目能否實現既定目標至關重要。為規避各種可能存在的風險，項目管理單位需要制定科學、細致、健全的管理制度體系，在項目實施過程中進行嚴格的管控以降低各種隱患發生。項目綜合風險防控是實現項目管理四大目標的基礎，投資風險防控更是項目實現的重中之重，是決定項目管理成敗的關鍵因素之一。

二、項目投資控制不利因素分析

（一）前期工作不細致

一般情況下項目投資從項目建議書到可行性研究報告再到初步設計是一個逐步遞減的過程。項目管理單位為了在項目上爭取時間，在論證還不充分、前期調研不細致、對建設各過程存在的風險分析不到位、方案支撐數據不詳實的情況下匆忙報項目，導致項目內容缺乏深度和合理性，項目投資缺乏詳實的市場調研依據，在項目建議書評估階段中處于劣勢，進而導致項目立項批復的估算與實際策劃產生較大落差。而隨著項目進展，策劃階段中分析不到位的需求又逐漸出現，這就為項目投資超概埋下隱患。

（二）項目設計深度不夠，后期變更較多

初步設計批復是施工圖設計的基礎，是項目實施的依據。如果初步設計深度不夠，或者初步設計批復后相應的資金調整不到位，也是影響項目超概的重要因素。項目設計深度不夠，會導致在實際施工的過程中變更、洽商較多，進而影響項目投資控制。按照批復概算進行資金調整，落實每個專業投資控制目標，然后根據目標進行施工圖設計，是項目投資控制的關鍵階段。然而，在全國都在大規模建設開發的大環境下，出圖效率即代表效益，繁重的設計任務使得各專業設計人員沒有足夠的經歷和概算專業人員進行深入、細致的分析和反復論證，導致施工設計階段對市場造價信息調研深度不夠，導致施工圖完成時就已造成了超概局勢。施工圖設計深度不夠，也會導致項目后期出現較多變更，從而影響項目投資。

（三）項目投資管理體制不完善

項目投資管理體制不完善，缺乏全過程的綜合管控也會引起項目超概。在造價控制方面，項目管理單位缺乏管理經驗，過程管理和投資控制聯系不緊密，在溝通和信息交流等方面容易出現問題，給項目超概留下風險隱患。相對于工期和質量，監理單位不太注重投資的相關工作，也很少參與其中。項目管理單位如果忽視了對工程各環節風險的深入分析，相應的在控制約束方面也會存在漏洞;設計環節工作人員在進行設計的過程中，設計過于保守，也會造成浪費;施工環節管理不嚴，造成工期延長，費用增加，也會導致工程超概。

（四）對審計工作重視度不足

項目管理者都會將主要精力集中在對項目建設過程的管理上，完成建設任務，項目管理也完成最為繁重的工作，管理者往往覺得管理工作可以告一段落而忽視了項目審計工作的重要性。項目審計是確認工程投資額度的最后關口，是項目投資控制收官之作。如果對項目相關法律法規不了解，準備工作不足，往往會出現多個審減點而造成項目經費被大幅審減，造成部門內容沒有經費支持。提前做好審計資料檢查和風險分析，完善審計依據是項目驗收階段投資控制的重點。

三、建設項目風險管控措施

（一）嚴格按照程序進行建設

項目單位要充分分析項目建設過程以及各環節存在的風險，要依據項目規律嚴格按照程序進行建設。

充分認識到概算工作的重要性，并在項目實施過程中對概算予以嚴格管理，是保證項目按批復執行的重要基礎。大部分的超概都是由于項目單位不重視引起的，比如項目管理人員缺乏項目管理經驗，對工程建設流程不熟悉，對各環節潛在的風險不能盡早識別和規避，項目管理體系不健全等等。項目單位要重視概算管理工作，不能有秋后算賬的想法，在建設的各個環節中，要嚴格按照相關的程序進行，及時收集匯總分析項目概算影響因素，及時更新概算管理情況。在項目實施過程中，決策、設計、施工、竣工驗收這些環節是環環相扣的，估算、概算、預算、結算之間是密不可分的，任何一個環節出現了問題，都會造成項目超概。項目管理單位要選擇經驗豐富的工作人員，尊重客觀規律，重視項目管理人員的建議，提高項目管理的有效性;項目單位要重視工作人員的培訓，在培訓中提高工作人員的工作素質以及職業素養，讓相關工作人員熟悉法規、程序等等，在項目中逐步的提高項目建設管理水平;在進行設計概算工作時，要多方征集意見，避免出現缺漏項;在進行設計概算工作時，要讓熟悉市場情況的造價人員參與設計概算工作，確保引用數據詳實可靠。

（二）投資控制從設計開始

有效地控制造價應從設計階段開始，設計人員肩負著優化設計與有效控制造價的兩項職責。設計是建設項目工程造價把控的重頭工作，根據工程造價在保證工程質量和功能的前提下，對項目設計方案進行優選，這是進入造價控制的第一步，推行限額設計是初步設計、施工圖設計階段對工程實事求是的“量體裁衣”，也是在本階段實現有效控制工程造價的重要環節。設計人員必須嚴格按照批準的可研報告及投資估算控制初步設計，按照批準初步設計總概算控制技術設計和施工圖設計。從源頭上對工程投資進行有效控制。

在設計各階段中，各專業設計人員與工程造價人員要密切聯系，避免設計人員只管“畫圖”，造價人員只管“算錢”，投資多少與設計人員無關的現象。造價人員要從經濟角度參與設計階段全過程管理，當好設計人員的經濟參謀，為設計人員提供有關經濟指標，準確測算和論證最節省投資的技術方案，使概算投資更加準確合理，為控制工程投資實行限額設計打好基礎。

限額設計是控制工程造價、提高投資效益的行之有效的手段，要抓住在設計中以控制工程量為控制工程造價的核心，扭轉設計概預算本身的失控現象，促使設計單位處理好技術與經濟對立統一關系，使設計與概預算形成有機整體，提高設計質量，資金不足帶來的影響。

（三）完善項目投資管理體制

根據項目建設特點將項目管理分成前期、設計、施工、試運行、驗收等階段，并分析每個階段投資控制重點，識別風險防控點，建立相應的投資管理體制和監督體制，完善各階段投資管理控制程序，使項目投資風險受控。

項目實施過程中，項目管理單位熟悉法律法規，了解項目報建要求，根據要求提前做好策劃和時間上的統籌規劃，縮短初步設計和開工周期，以減少因缺漏項而使工程遲遲不能開工，從而引起物價、人工成本上漲導致超概。項目單位要加強對設計院的監督管理，要重視項目設計方案的分析，要根據實際情況全面綜合的考慮，有效取舍，確保設計方案最優;在施工招標的過程中，要注重工程量和施工預算管理，防止各個渠道的信息泄露;在施工的過程中，嚴格設計變更和工程洽商程序，保證施工符合相關規范要求的同時滿足概算控制要求;項目單位的造價人員在做好自己本職工作的同時，還要全面掌握或者項目單位依托的單位要全面掌握各種相關文件，熟悉各項相關法規和價格動態，充分的了解相關資料，只有這樣才能真正掌握工程造價并對其進行全面的控制。審計是項目投資控制的最后一道關卡，也是項目投資管理的收官之戰。項目驗收審計階段，項目單位更要掌握項目審計原則，了解審計政策，與審計人員進行全方位有效溝通，使審計人員充分了解項目投資管理情況，只有充分了解和全面掌握政策才能做到有理有據、據理力爭。

四、結論

本文從項目前期風險管控、項目實施過程管理和完善項目投資管理體制三個方面對做好項目投資控制重點進行了分析，提出了控制成本建議，防范超概風險，以達到項目投資控制目標。

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