網絡環境下企業集團的資金管理模式研究

梅貴安

【摘 ?要】在經濟發展的推動下，資金管理已經成為企業實現戰略目標的核心內容，對企業健康發展的影響意義極為顯著。在網絡環境下，如何將網絡技術靈活應用于資金管理工作中來促進管理模式的革新是一項重點研究課題，人們仍需對此不斷探索和實踐。論文介紹了當前幾種主要的資金管理模式，并對網絡環境下企業集團資金管理模式展開探究。

【Abstract】With the promotion of economic development， fund management has become the core content for enterprises to achieve strategic goals， which has a significant impact on the healthy development of enterprises. In the network environment， how to apply the network technology flexibly in the fund management work to promote the innovation of the management mode is a key research topic， people still need to explore and practice this constantly. This paper introduces several major fund management modes at present， and explores the fund management modes of enterprise groups under the network environment.

【關鍵詞】網絡環境;企業集團;資金管理模式

【Keywords】network environment; enterprise group; fund management mode

【中圖分類號】F275.1 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文獻標志碼】A ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文章編號】1673-1069（2020）09-0005-02

1 引言

企業集團的資金管理是一項系統性的工作內容，由于管理架構以及聯系頻率有所不同，經常出現母公司與子公司不能實現信息的高速傳遞與共享，極容易誘發資金管理風險，為企業集團的健康發展帶來威脅。在網絡環境下，當今社會的行業建設模式和人們生活方式都發生了巨大轉變，如何利用好這一契機加快企業集團資金管理模式的優化和革新是一項亟待解決的問題。合理利用網絡技術對集團資金進行實時監控，創建完善的資金管理機制，發展企業金融服務項目，進而提升企業的整體效益，提升企業的資金管理水平。

2 當前企業集團的幾種主要資金管理模式

結合實踐來看，我國企業集團目前采用的資金管理模式主要包括以下幾種：

第一，內部銀行集中管理。社會銀行正常運轉的驅動力來源于銀行內部的管理方式和基本職能，在管理工作真正落實的基礎上，保障內部銀行資金管理職能的健全。在實踐工作中，除了需要確保企業集團運行機制的穩定性，也需要對內部資金往來情況開展詳細結算，避免出現資金管理風險未被及時察覺的情況。資金結算管理項目以及現金收付項目是企業集團子公司需要進行建設的主要內容，通過利用統一開設賬戶對其進行集中化的管理，確保企業內部存款分戶管理項目的順利推進，讓收支兩條線同時開展。除此之外，企業集團需要和銀行之間共同商榷關于有償存貸制度結構的建立，根據企業發展需求和銀行資金鏈結構明確制度的內容和細則，同時保障企業的現金經營權和決策權不被危及。通過以上內容也可以明確，這種內部銀行集中資金管理模式更適用于一些大型企業，或者說更能夠滿足企業集團的大型管理需求。另外，這種資金管理模式在單一法人的企業銀行管理中能發揮更大的優勢，特別是企業在向企業集團轉化的進程中，有利于促進相關企業的資金管理模式由內部銀行向結算中心的良性發展。

第二，財務結算中心模式。企業集團的財務管理結構在建立或運行的進程中，需要保證各項內容和運行機制符合企業的實際需求，在這種情況下，需要通過對財務管理以及資金管理工作實時監督來實現對企業集團全部資產的系統化管控。應用財務結算中心模式開展資金管理工作，有利于對企業集團的資金計劃結構以及資金結算項目有清晰認知，加強對企業閑散資金的吸收的調控，進而推進企業內部資金融資體系的初步形成。但另一方面來說，財務結算中心模式更趨近于一個獨立資金管理模塊，因此很難發揮融資和中介的效用，真正作用無法得到可靠保障。

第三，財務公司模式。主要是借助于非銀行金融組織對企業集團進行融資管理，進而完成各項財務業務工作。

這三種資金管理模式都是目前我國集團企業開展資金管理工作的主要途徑，需要根據自身資金管理需求和發展目標選擇最為合理的管理模式，確保企業集團資金管理工作得到進一步優化和升級。

3 網絡環境下企業集團資金管理模式研究

3.1 以人員為資金管理的核心

網絡環境帶給企業集團資金管理工作的不光是機遇，也有挑戰。想要讓網絡技術的應用價值最大限度發揮出來，就需要企業財務工作人員對網絡時代的特征和重要性有一個準確且全面的認知，并具備熟練應用網絡技術的能力，這就對工作人員的專業素質能力提出了更高的要求。財務管理人員是企業集團資金管理的核心，因此，必須全面提升部門工作人員的信息素養。首先，需要及時轉變自身的管理理念，能夠意識到網絡環境帶給企業集團資金管理工作的實質優勢。其次，需要不斷學習先進的網絡技術，采用信息化方式開展實踐工作，提升自身對電子計算機、網絡技術等的實際運用能力，進而提高資金管理工作的信息化水平，有利于促進企業集團資金管理效率和質量的提升。

3.2 以投資為資金管理的方向

在網絡環境的影響之下，當前企業集團的投資方向也正朝著更加信息化的方向發展，與此同時，網絡環境帶給投資管理的影響也是來自于多方面的，這種情況會對企業的經濟效益以及健康發展帶來一定威脅，極有可能引發嚴重的資金風險。基于此，在網絡環境下，必須做好企業集團的投資管理工作，確保企業資金管理機制的運行安全。首先，在企業集團的投資項目中，必須對風險因素進行預測和調查，做好風險評估工作，準確判斷該項投資項目是否能為企業集團獲得利潤、獲得多大的利潤，根據評估結果決定是否進行投資。其次，制定科學完善的投資管理方案，細化管理內容，為后續實踐工作的開展提供依據。最后，需要加強對投資全過程的監督和管理，及時規避資金風險問題，提升企業集團資金管理水平。在此基礎上，需要對企業集團的投資決策予以充分重視，投資決策的管理效果對企業整體經濟效益的影響是非常顯著的，因此，必須做好投資管理這項工作，將企業集團投資項目的風險性降至最低。

3.3 以預算為資金管理的保障

預算管理工作是企業集團資金管理的重要保障，充分利用網絡技術開展預算管理工作，有利于提升企業預算管理的準確性，提升資金管理工作的效率。在實踐工作中，可以采用信息化軟件來計算企業集團預算工作中的各項數據，保質保量地完成預算管理工作，不僅能降低財力、人力的消耗，也可以大大縮減預算管理的時間。在此基礎上，可以利用網絡技術做好預算分析，通過利用電子計算機對數據進行收集、分析、處理，得出最后的預算結果，為企業集團的決策提供科學依據。

3.4 以機制為資金管理的基礎

想要真正提升資金管理工作的時效性，則需要建立科學資金管理機制，并嚴格按照資金管理機制的要求踐行。需要分析企業集團的資金循環結構和運行體系，根據集團的實際運營情況來優化資金結算過程，做好資金項目調配工作，提升各項資金的利用率，滿足企業集團的運行需求。除此之外，需要強化資金管理的整體設計結構，通過對母公司和子公司的資金管理現狀進行分析，找出當前存在的問題，利用信息技術建立立體化的預算模型，為提升資金控制標準的統籌性作好鋪墊。當然，這就需要工作人員對資金控制標準進行科學管理，加強對應收款賬的整合。對于實際借款金額控制項目的維護來說，則需要對借款內容、借款要求等相關條例進行全面了解，并做好相應信息的整理和分析工作，避免出現催收問題。例如，企業集團中的成員單位需要開展業務工作，那么必須結合資金管理需求來對資金的流出量進行管理，從而提升企業在成本管理項目以及資金預算項目等相關工作中的管控能力。在資金查詢項目中，需要借助于信息技術對資金狀況進行精準的查詢和分析，保證企業集團預算維護體系和報告服務體系的完整性。利用網絡技術對預算基礎項目、銷售項目進行全面管控，優化資金預算的管理標準，從而確保資金管理的規范性和質量。

4 結語

綜上所述，在網絡環境下，為企業集團的資金管理工作帶來了新的機遇和挑戰，如何應用好網絡技術推動資金管理模式的變革是一項值得思考的問題。在實踐工作中，需要從人員管理、預算管理、投資項目管理、運行機制管控等方面加大資金管理力度，進而提升企業集團資金管理的信息化水平。

【參考文獻】

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