中小企業融資貸款風險補償體系建設

曾雨均

摘要：在市場經濟的快速發展形勢之下，建設中小企業融資貸款風險補償體系是中小企業穩定發展的根本。在行業競爭的壓力之下，中小企業只有開展融資貸款相關工作，將風險補償體系建設滲透到企業的日常管理制度中，才能實現企業經濟流通無障礙，為市場經濟提供新動力。

關鍵詞：中小企業 融資貸款 風險補償

在新經濟體制改革后，我國的經濟水平在幾十年內發生了較大變化，在全球經濟中具有突出地位。雖然消費總額在逐年遞增，但增幅在近幾年內卻有所回落，這意味著我國經濟體制正面臨著轉型的挑戰，想要維持經濟水平的高速發展，就必須堅持革新經濟體制，將投資驅動轉化為科技驅動。從央行連續調低企業融資貸款利率的舉措來看，國家有意支持中小企業發展創新，但實際情況卻是中小企業的貸款利率逐年遞增，一些金融機構為了防控風險不愿意為其提供融資貸款服務。中小企業在創業初期給金融機構帶來的利潤較低，銀行更傾向于貸款給大型國有企業，在貸款風險方面有保障。而融資貸款風險補償體系的建設就是為了解決中小企業貸款難的問題，從根本上保障中小企業的利益，將金融機構的融資貸款風險降到最低。

一、中小企業融資貸款風險補償體系的現狀

中小企業融資貸款風險補償體系在各大城市中正有條不紊地進行著，該項政策運行近十年來，主要是按照簽訂風險條約、設立風險補償金、分攤銀行風險等方式來保護銀行權益。根據實施效果來看，中小企業融資貸款的比例大幅度提高，這對中小企業的近期發展有益。但在局面動蕩的經濟市場上，中小企業能夠承受的市場波動范圍較小，不良融資貸款的現象呈上升趨勢，這導致金融機構對中小企業的信任度降低。除此之外，中小企業融資貸款風險補償的額度、補償范圍都存在不確定性，這同樣影響風險補償體系的建設進度。

（一）政府為中小企業提供專門基金

政府對于中小企業始終以積極態度扶持其發展，政府設立的扶持基金能夠為中小企業提供更多保障，同樣對金融機構的融資貸款有促進作用。根據國家的政策，國家為中小企業設立的基金可以幫助其度過風險階段，通過政府擔保可以讓中小企業與金融企業雙方同時受益，形成全民創業、企業迅速發展的全新態勢。風險補償金是投資人能夠得到的額外收入，這是對投資人的風險回報。在政府的支持下，風險補償金主要有以下幾部分：首先是地方政府每年根據中小企業注冊數量投入的相應資金補助;其次是減免中小企業的前期銷售稅收;最后是融合金融機構的業務資金，這幾部分共同構成了中小企業融資貸款風險補償金。從地方政府的專項資金利用情況來看，風險補償金的設立解決了中小企業的實際問題，對中小企業有積極作用。

（二）中小企業風險補償的范圍設定

中小企業的長久發展離不開政府的支持，融資貸款的損失資金同樣在風險補償體系之中。在融資貸款風險補償體系建立初期，各地政府選擇對中小企業的經營資金進行補償，近期將開放針對中小企業啟動資金的風險補償，擴寬風險補償的范圍。這樣的規定不僅能讓中小企業的起步更加簡便，還能為其長遠發展提供良好基礎，為國家經濟創造新形勢。從中小企業融資貸款的損失角度來考慮，我國已經出臺部分融資貸款風險分擔政策，其中對金融機構的風險補償體系要求每季度核算貸款損失情況，實際賠付情況由政府和銀行共同承擔，且對不同損失情況有不同賠償比例，這既是對中小企業的扶持，也分擔了金融機構的投資風險。在技術支持與政府支持的共同努力下，中小企業融資貸款風險補償的范圍在逐漸擴大，同樣信用系統也在完善，針對信用度良好的中小企業將會啟用更加便捷的風險補償體系，相反，信用度較差的中小企業可能會受到融資貸款限制。

（三）融資貸款的風險補償過程

在中小企業申請融資貸款后，會有專業人員對風險補償情況進行調查追蹤，無論是不符合法律的不良貸款，或者是失信的企業信息都會被登記，隨后根據融資貸款的補償條約進行風險補償金的申請與審批流程。市級政府也會委托其他投資公司進行風險補償的審核，給出審核建議書后可以申請政府補助。從政府專項補助賬戶撥款到金融機構收到補償金僅需三天，時間短、效率高。在政府進行風險補償后，中小企業可以根據經營需求申請核銷不良貸款記錄，償還利息等滯納金后即可繼續申請融資貸款。融資貸款的風險補償過程是政府、金融機構、中小企業共同參與的過程，同樣也是風險補償體系不斷建立的過程。

二、中小企業融資貸款風險補償體系存在的問題

（一）缺少完善的管理制度

國家在近幾年非常重視對中小企業的扶持，出臺了相關法律條例來鼓勵中小企業融資貸款擴大企業規模，同時對風險補償體系的建設予以關注。雖然政府提供了部分風險補償金作為補助，但卻沒有建立相關管理制度，我國各級政府缺乏統一的管理制度，也就無法統一風險補償的標準。同時，各地對中小企業融資貸款的風險補償劃分范圍不同，有些潛力較大的中小企業因為不符合當地標準，難以得到合理補助，嚴重限制了中小企業的未來發展。由于缺乏系統的管理制度，很多投資公司很難展開對中小企業的信用評估，業界監管也較難執行，最終導致風險補償體系建設不完整。

（二）沒有正確認識風險補償體系

當前，很多風險補償體系的受眾是投資公司，其中對銀行的風險沒有合理規避，這就造成在中小企業面臨經營風險時，銀行要承擔大部分風險從而不愿意貸款給中小企業的局面。如果投資公司能夠從中起到擔保作用，那么其也將面臨高額的風險賠償，這不利于中小企業、投資公司、銀行三者之間的合作關系。這種不平衡的風險補償體系最終只能以參與者進行賠償為結局，對中小企業融資貸款風險補償體系較為不利。

（三）擔保公司沒有起到良性作用

在國家的支持下，很多擔保公司應運而生，為中小企業融資貸款服務的各種項目琳瑯滿目，但真正能發揮作用的公司少之又少。從擔保公司的運營模式來看，在運作過程中對資金的把控非常嚴格，限制了外來資金的用途，使得投資者缺少投資對象。從風險補償的實施情況來看，政府對中小企業的補助沒有回收方案，很多擔保公司只能承擔部分風險保障，而沒有足夠資金承擔大多數風險，這就使得中小企業融資貸款的風險度大大提高。同時，政府、擔保公司與中小企業之間的聯系不夠緊密，信息傳達不通暢，這樣實際資金問題只能擱置，無法提上日程。

（四）地方的風險補償體系存在漏洞

多地政府設立了風險補償專項基金，為中小企業提供了資金保障，但是在這種非公開化的管理制度中，很多問題暴露出來。首先是各地政府因為財政情況不同，補助標準參差不齊，而經濟發展較差的地區可能存在補助過低、金融機構消極應對等情況。其次是風險補償基金的管理受到政府把控，非公開化的資金流動可能存在賬目不清的現象，如果資金不能用于對中小企業融資貸款的補助，那么會導致中小企業的發展滯后。再次是很多基金以中小企業融資貸款金額為基準，對于很多不良貸款情況沒有核實就申請風險補償，這違背了融資貸款補償的初衷。最后是很多風險補償基金設立了基礎門檻，這就阻擋了部分小型企業的申請途徑，讓很多中小企業失去了申請國家補助的機會。

（五）中小企業風險補償缺少明確對象

在建立中小企業風險補償基金的城市，政府的補助金額有限，分配給各家金融機構的額度只會更少，這難以滿足中小企業日益壯大的需求，這和城市經濟發展的原則相違背。各地政府強調風險補償要足額、足量，但在實施過程中，有的政府只對小額融資貸款進行補償，而對于超額的貸款或不符合當地規定的貸款都無法補償。同時，有的地方政府因為沒有足額資金補助，對金融機構的風險補償指標制定硬性要求，不能超過當地稅收額，這對風險補償體系的建立、健全較為不利。中小企業進行融資貸款時，政府所關注的并非是其自身發展潛力，而多看重其融資貸款的金額與目的，這使得中小企業在自身發展方向上的規劃有了限定，對于不被看好的企業往往得不到相應補助，這就直接導致了風險補償體系變得單一化，缺乏明確對象。風險補償金往往做不到專款專用，這成為一些中小企業逃避稅收、隱瞞經營情況的惡劣手段之一。

三、中小企業融資貸款風險補償體系的建設方法

（一）完善中小企業融資貸款管理制度

建立、健全管理制度是實施一項具體方案的必要條件。關于如何建設中小企業融資貸款風險補償體系，我國已經出臺了相關政策，對市場經濟有了整體監管。但是針對中小企業融資貸款中的各種問題，政府需要進一步完善有關風險補償的管理條例，讓風險補償有法可依。對于與中小企業對接的金融機構，政府需成立專門部門與之對接;對中小企業的信息嚴格把關，對融資貸款的補償范圍、補償對象進行明確規定，減少對中小企業經營項目的歧視。根據各地中小企業的實際情況建立監管機構，強化政府的引導服務職能，增加信息透明度，讓風險補償體系在人民的監督下更加完善，為中小企業創造更多融資貸款的機遇。

（二）增加中小企業融資貸款的途徑

當前很多中小企業能選擇的融資貸款途徑很少，主要是民間借貸以及銀行放貸，然而這些利息較高的融資貸款并不適合中小企業的發展。想要增加中小企業融資貸款的途徑，建議從以下幾個方面入手：第一，發揮政府的市場監管職能，鼓勵融資貸款行業放貸給中小企業，促進中小企業向投資公司貸款，減少向民間組織貸款的次數，從而增強融資貸款的風險補償能力。第二，逐步擴展中小企業的債券以及融資范圍，向中小企業宣傳規范化的市場交易規則，向其提供專業的法律援助，為中小企業的融資貸款途徑的轉變奠定基礎。第三，創新中小企業融資貸款的第三方平臺，利用第三方平臺為全國中小企業提供公平競爭的機會，讓中小企業得到更多的投資機會，搭建中小企業與投資公司的交流橋梁。通過以上幾項方案，中小企業的融資貸款途徑能更加豐富，風險補償體系能夠更加健全。

（三）建立完善的融資貸款擔保制度

擔保制度是保障中小企業、投資公司以及政府三方權力的基礎，只有將擔保制度明確，才能讓融資貸款過程更加公開透明，政府監管更加合理。我國的中小企業融資貸款相關擔保制度還存在一些漏洞，可從以下方面進行改善：首先是政府要加大對擔保機構的支持，要想將中小企業扶植成為大型企業，需要增加融資貸款風險補償金的投入，將風險補償金列入政府年度工作報告中，合理支配財政收入與支出，同時激勵更多銀行加入投資行列，拓寬資金來源。其次，針對中小企業的風險補償需要聯合稅收等共同整治，不能將風險補償與其他財政收入分離開來，對符合融資貸款條件的中小企業放寬稅收政策，給予適當獎勵。最后，政府對擔保公司的整治是擔保制度建立的核心，只有嚴肅清查擔保市場的亂象，對于信用度較低的擔保公司可以叫停某些項目，對于信用度良好的擔保公司可以樹立為行業典型，以激勵更多中小企業加入融資貸款的行列。在完善融資貸款擔保制度后，中小企業能夠將企業信息交付給更為信任的擔保公司，而政府也可以選用更為信任的公司，雙方可以達成雙贏。

（四）建設多元化的風險補償體系

首先，從國家層面建立中小企業融資貸款專項基金，由中央財政為基金撥款，鼓勵各中小企業加入融資貸款的計劃，廣泛吸收社會各界的投資捐贈，同時設立官方機構監管運作情況。國家對風險補償體系的投入能夠調動更多投資公司的積極性，國家對于該項基金的掌控可以從兩方面分析：專項基金剩余可以作為對中小企業融資貸款的獎勵;專項基金不足可以拓寬外界投資途徑，為投資公司減少相關稅收，激勵更多投資公司的加入。其次，從政府層面廣泛批準融資貸款風險補償金的撥款，依據中小企業的地理位置分項撥款，并對貧困地區有所傾斜。最后，從社會層面廣泛征集各界資助，同時簽訂風險補償協議，對中小企業的實際經營情況按季度考核。風險補償體系的多元化能夠帶來更大效益，為政府減輕資金壓力，為中小企業提供更多幫助。

（五）創新中小企業融資貸款規劃

根據銀行對較發達地區的中小企業的融資貸款需求調查，中小企業對銀行融資貸款服務的期待多立足于其經營模式，而對風險補償的需求相似，與企業的規模關系不大。因此，創新中小企業融資貸款規劃，將中小企業列為投資重點勢在必行。根據中小企業的經營內容來看，科技化企業、國際服務企業更受投資公司的青睞，無論是申請融資貸款或是風險補償金都更為容易。從此可以看出，中小企業需要發展穩定的客戶群體，將區域優勢發揮到極致，及時更新科學技術，才能吸引金融機構的投資。中小企業需要的融資貸款往往金額不大、時間進程較短，結合其特點，調整融資貸款的流程，為其提供最優化服務是金融機構的創新要點。綜合中小企業融資貸款的特點，將投資考核進程加快、風險補償體系簡化，就能更快地開拓市場，讓中小企業在市場中占有更多份額。

四、結束語

綜上所述，中小企業融資貸款離不開政府以及社會的支持，想要將企業擴大規模，就要建立融資貸款相關制度。從當前的市場情況來看，政府的資金投入難以滿足所有中小企業的融資貸款需求，在與第三方公司合作的同時，要注意保護信息安全，簽訂風險補償合同時要嚴格遵守法律條例。中小企業融資貸款風險補償體系的建設仍在探索階段，只有通過政府、金融機構、中小企業三方共同努力，才能逐步完善風險補償制度，讓中小企業在市場中更具競爭力。

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作者單位：云南省中小企業服務中心