論住房公積金的風險防范

董海飛

摘 要：隨著我國經濟的快速發展，各類社會保障制度也越加完善，特別是住房公積金這項住房保障制度的實行，有效滿足了各類職工的住房需求，提升職工的住房消費能力，職工在購房過程中，通過公積金低息貸款可有效緩解自身的經濟壓力，實現住房夢想。隨著住房公積金體量的逐年增加，有關的管控措施也日臻完善，但在具體運行的過程中，由于涉及的人員和地域等范圍增加，外聯的部門越來越多，各種不確定因素的存在以及管理上的漏洞，深入地研究住房公積金仍面臨較大的運行風險，需要住房公積金管理中心和有關部門對該風險進行更為深入的研究，才能提供有效的解決方案，防止風險的發生。

關鍵詞：住房公積金;風險分析，對策研究

中圖分類號：F23 文獻標識碼：Adoi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2021.18.044

住房公積金是我國居民住房制度所演化的產物，其在短時間內就發揮了巨大的作用，快速地發展快速的發展。截至2019年底，全國住房公積金實繳單位數322.4萬個，實繳職工數14481.38萬人，繳存余額65327.43億元，個人住房貸款率85.48%，連續4年均在85%以上的高位運行。支持貸款職工購買90-144平米住宅的占比達62.1%，支持購買首套房貸款占比達86.38%，有效支持了繳存問題的解決和住房條件的改善，但隨著住房公積金體量的增加，住房公積金的管理風險也不斷上漲，為了確保住房公積金的安全，提高其內部管必須效果，就必須地風險住房公積金所面臨的風險，并采取針對性地預防措施，才能保證住房公積金的運營安全。

1 住房公積金的風險險防范概述

住房公積金的風險是指在住房公積金運營過程中所產生的內部風險和外部風險的總和，具體包括資金安全風險、操作風險、信用風險、市場風險、流動性風險、數據安全風險等。

住房公積金在具體的運營過程中主要面臨以下幾種內外風險：

（1）資金安全風險。本處的資金安全風險是狹義的概念，屬于內部管理范疇，具體指中心存在內控缺陷和管理漏洞，導致資金在內部流轉使用過程中偏離正常的用途和流向所產生地風險，具體包括資金被違規挪用、轉移、侵占等風險。如用虛假的材料（通常異地購房手續）騙提騙貸，套取資金的情況，某中心出現的營業部主任公款挪用案就屬于這種情況。

（2）操作風險。指由于中心內部流程、人員行為和系統失當或失敗，以及由于外部事件而導致損失的風險。尤其一些人為操作或系統缺陷極為容易引起操作風險。雖然能夠根據事后的差錯反饋進行必要的修正，但需要花費大量時間進行資金追回，且還存在追回率的風險問題。

（3）信用風險。指公積金貸款人不履行到期債務的風險。由于公積金貸款的特殊性——定向（房地產）貸款，期限長，金額大，貸款人數眾多，人員分散，這些特性決定了公積金貸款風險比較集中，難以分散和轉移，借款人工作的穩定性和收入的可持續性影響后續還貸能力，若在貸款期間內因工作變動或其他變故導致收入銳減，容易形成不良貸款。

（4）市場風險。市場風險具體指房地產市場價格波動導致住房公積金損失的風險。房地產市場是政府宏觀調控的重點領域，受政策影響特別大，當政府調控的力度加大時，會導致房地產市場的冷熱轉向，價格波動，特別是當房地產價格大幅下降時，公積金借款人的還款意愿下降，不良貸款開始攀升，而受市場影響，此時抵押物價值貶值，即使走法律途徑拍賣處置抵押物，中心遭受損失的風險上升，這種情況曾于2012年房地產調控中在部分城市顯現。

（5）流動性風險，這里的流動相風險。指在特定（房地產過熱）的情況下，中心的流動資金無法滿足職工的提貸需求，出現資金缺口，引發流動性風險的情況。中心只能通過排隊等候、貼息或資產證券化等方式解決流動性不足的情況，影響中心聲譽和經濟效益。

（6）公積金數據信息安全所存在的風險隱患。這里的數據安全風險主要包括幾個方面的風險：一是數據備份和遷移風險，當前住房公積金信息管控平臺的技術質量與穩定性，決定公積金平臺運行的安全性，當系統在備份升級的過程中，會出現數據的存儲、切換與轉移的情況，此時技術出現問題，將會造成信息數據的篡改，引發不必要的麻煩。二是數據共享風險，隨著數字技術的廣泛應用和信息共享的需要，住房公積金信息作為一個重要的個人信息，要外聯的部門和平臺越來越多，這在提供便利的同時也帶來了一定的風險隱患，對數據的安全防范提出了更高要求。三是如果信息數據安全的監督管理制度方面也存在不完善的情況。一些擁有數據維護權限的工作人員就能夠利用職務之便進行數據信息的竊取而謀取私利，加大公積金的風險。

首先，信息安全實時管控，提高了管理的難度。此外，由于各地區公積金制度的發展與執行程度不統一，在管理方法和數據信息安全管理方面也表現出明顯的參差不齊，在數據的采集和備份存儲方面也沒有統一的標準規定，一旦發生不可抗力的災害或認為損壞就容易導致數據無法恢復。

其次，基于信息網絡的開放性特點所帶來的風險。主要來自網絡黑客攻擊或網絡漏洞地風險。信息系統技術的升級和防護措施中常會產生一些漏洞，多數公積金單位會定期進行信息管理系統升級，但仍然不可避免地產生一些軟件程序漏洞，這也為不法分子帶來可乘之機，一些不法分子利用網絡漏洞竊取有價值信息，由此所帶來的信息泄露和數據篡改都會產生很大地風險。

2 論住房公積金的風險防范對策分析

（1）加強內部控制，將風險管理觀念貫穿公積金業務始終。根據相互協調和制衡的原則，建立完善的內部控制及監督機制。一是建立嚴苛的業務操控與管理權限，構建“人防+機防+系統防”的住房公積金資金安全體系，涵蓋全流程管控和全員參與，在崗位設置和系統權限分配上，嚴格實行內部牽制制度，對于不相容的崗位要嚴格實行分離，部門之間要科學合理地分配權責利，形成相互協調又相互制約的內控機制，通過對住房公積金業務的事前、事中和事后控制監管，形成資金安全的立體防護網。二是嚴格落實“三重一大”制度，強化集體決策的功效性，在大額資金調動、存放，貸款審批發放等集體討論決定，依規進行。三是財務管理上要實現日清日結的自動對賬功能，實現業務、財務、資金賬務的實時聯動，防范資金造成的風險隱患。四是做好風險指標的檢測和預警工作，各中心根據自身的公積金繳存使用情況、當地房地產市場發展程度、政策和市場動態、供求狀況，合理設置風險防控指標，做好相關指標的監測和預警工作，并設置相應的應急預案，切實降低各類風險的發生。五是加強住房公積金與相關職能部門（產權、不動產、稅務、民政、公安、工商、社保等）的互聯互通和數據共享，建立全國住房公積金中心異地協查機制，通過核查相關數據的真實性，堵塞騙提、騙貸漏洞。

（2）加強業務培訓和系統防護，切實降低住房公積金操作風險。建立操作風險管理指引，明確操作風險管理的政策、程序和流程及風險點，定期對員工進行操作風險相關的培訓并建立相應的獎懲機制和基層員工揭發違法違規問題的激勵和保護機制，對現有和新推出的各項業務活動、業務程序、信息系統、人員管理、外部因素及其變動及時進行評估。內審或類似職能部門定期對本中心的操作風險情況進行評估，信息部門定期對系統的安全進維護和評估，確保業務及信息系統安全。

（3）采用先進技術手段管理業務，不斷提高住房公積金的風險管理水平。通過采用先進技術手段管理住房公積金業務，不斷提高住房公積金管理水平。各住房和城鄉建設部中心都應按照住房和城鄉建設部住建部的技術規范，優化升級各自的住房公積金業務系統，同時在日常管理中充分利用住建部推廣使用的電子化稽查工具，對異常交易和風險事項進行排查預警，并建立相應的應急處理機制。涉貸業務要健全借貸人信息風險識別系統，在貸前依托外聯的職能部門數據對其個人信用和提貸資料進行詳盡的審查，防止因為借貸人依靠虛假的材料，使用偽造的文書合同套取公積金。

（4）加強職能部門之間、中心之間的信息溝通，降低住房公積金違規提貸風險。依托“互聯網+”政務服務建設，各中心要加強與住房公積金相關職能部門（產權、不動產、稅務、民政、公安、工商、社保等）的互聯互通和數據共享，通過實時核查相關數據的真實性，堵塞騙提、騙貸漏洞。近年來住房和城鄉建設部門和公安部門披露的公積金騙提騙貸大多集中在異地購房領域，針對這種情況，應建立全國住房公積金中心異地協查機制，通過中心之間互助協查涉及本地區購房行為的真實性，降低這種風險。

（5）密切關注政策和市場動態，做好相應資金的規劃調配使用，切實降低市場風險和流動性風險。住房公積金的需求與房地產緊密相關，各中心都應密切關注中央和地方的經濟工作會議，及時把握中央和地方各級房地產、金融調控方向、市場動態，結合以往經驗，預判當年公積金的歸集、提取、信貸走勢，合理調配資金走向，確保資金流動性安全。對重大突發事件，如房地產價格的異常波動，業務部門要及時匯報，準確研判并做好專題分析，為科學決策提供依據，切實降低市場風險。

（6）定期備份，多介質備份，降低公積金數據安全風險。

3 結語

綜上所述，隨著公積金規模的加大，在后續應用過程中，還會出現風險問題。基于此，有關部門要針對風險漏洞，有效地利用管控方案，不斷完善相關工作的基礎建設，保障有關人員的正當權益免遭侵害，才能守護住國家給予企業職工的福利，提升公積金的使用效率，保障其運作的安全性，為人民群眾謀取更多的福祉。

參考文獻

[1]任曉玲.住房公積金貸款存在地風險及防范措施探討[J].商訊，2020，（26）：152-153.

[2]冷世紅.住房公積金貸款風險及防范建議[J].中外企業家，2020，（19）：92.

[3]傅洪文.住房公積金貸前審查風險防范機制研究——以無錫市江陰為例[J].科技經濟導刊，2020，28（15）：1-4.

[4]李婧.淺析住房公積金貸款的風險成因及防范措施[J].居舍，2020，（03）：190.

[5]夏小鵬.住房公積金貸款風險及防范策略分析[J].中小企業管理與科技（上旬刊），2019，（12）：58-59.

[6]欒沖.淺析住房公積金貸款風險的防范與管理[J].現代經濟信息，2019，（22）：274.

[7]孫文娟.“互聯網+”背景下住房公積金貸款風險防范探討[J].現代商業，2019，（29）：91-92.

[8]馬明君.試析住房公積金貸款的風險與防范[J].納稅，2019，13（28）：195+198.