民營企業資金管理存在的問題及對策探析

金哲

摘要：2020年以來，由于受世界貿易保護主義抬頭等內外復雜經濟環境影響，我國部分民營企業出現資金鏈斷裂、企業破產倒閉等現象，而我國的民營企業貢獻了全國經濟50%以上的稅收、60%以上的GDP、70%以上的技術創新成果、80%以上的城鎮勞動就業，還有90%以上的企業數量。從而說明民營企業在我國經濟發展中占有非常重要的地位，發揮非常重要的作用。但是民營企業也存在著資金管理水平較低、風險控制能力較差等問題。文章就民營企業資金管理中存在的問題和對策作探討和分析，以期對民營企業資金管理水平的提高有所幫助。

關鍵詞：中小民營企業;資金管理;風險監控;預算管理

資金是民營企業生存與發展的重要基礎，是企業運營的血液，資金管理不善會造成資金鏈斷裂從而經營困難，最終會導致企業破產。如何防范資金風險、維護資金安全提高資金使用效率成為了社會廣泛關注的熱點問題。

一、民營企業資金管理的重要性

資金是企業運營的血液，資金管理的好就能保障生產經營正常運行;能夠增強企業抗風險的能力;能夠讓企業的資金始終寬松有余;因此，民營企業一定要重視資金管理，對資金管理的相關問題加以研究和分析，并將資金管理工作做好，為企業的可持續發展創造有利的條件。資金管理的重要性在于保證企業生產經營正常運行。對采購材料、支付工資、支付費用歸還銀行借款等資金進行科學合理的安排，否則企業資金鏈一旦斷裂就可能造成企業破產關門。所以民營企業一定要對資金管理高度重視，要通過資金管理提高資金的使用價值，規避經營風險，提升盈利能力。

二、民營企業資金管理中存在的問題

（一）缺乏資金管理的意識

民營企業普遍不重視資金管理，在資金的使用上較為隨意。資金量大的時候盲目上馬新項目，買土地、蓋廠房、購機器，建豪華的辦公樓等等，把短期的流動資金投入到長期資產中。資金不好的時候到處找錢，增加信貸規模，財務費用急劇上升，主業缺乏資金支撐后，最終資金鏈斷裂企業破產關門。

（二）缺乏預算管理制度

大部分民營企業都沒有做資金預算管理工作，沒有對企業資金管理做出規劃和設計，在資金使用的決策上大部分都是依靠以往經驗來判斷，過分依靠經驗做出的決策往往會和實際情況產生脫節，企業的資金收支平衡這時候就會被打破。比如：在原材料價格較低的時候就一定要大量采購嗎？這時候按以往經驗是要大量采購的，因為這樣可以不需要做更多的工作就可以大幅降低生產成本。有一家主業經營良好的企業在大量采購低價的材料之后，出現預期之外的一種情況：由于市場銷售不及預期，資金回籠不暢，大量資金被存貨占用，導致企業現金流出現緊張的局面，生產難以為繼，為此不得不申請增加貸款來解決資金困難，維持企業正常經營。

（三）缺少融資渠道

民營企業經營規模普遍較小，自身缺少可抵押資產。銀行和各種金融機構出于資金安全的考慮，更多的愿意把資金貸給國有企業、上市公司等大中型企業。沒有抵押物的企業想要貸款融資更是難上加難，民營企業貸款難、利率高的情況很普遍。有的民營企業為了獲取資金，往往許諾借款人以高額利息，無形中加大了企業的經營風險。當企業的經營利潤不足以償付借款費用的時候，企業就離破產邊緣不遠了。

（四）缺少風險控制

民營企業資金管理缺少風險控制主要體現在對外投資沒有進行可行性分析，一般都是企業家拍腦袋決定的，資金監管的部門有建議權沒得決策權。企業家認為新項目有市場有訂單有利潤就干，因為事前沒有對投資項目進行認真研究，新項目上馬后，實際資金的投入規模與初期設想的多出數倍，項目前期考慮的就是固定資產投資，沒有考慮到客戶應收款項的賬期，生產準備的原材料、在制品、庫存商品等各項資金占用。于是新項目的投入的資金不斷的增加，但卻遲遲產生不了收益，最終只能成為企業一個沉重的負擔。主業運行良好的企業承受住這樣的折騰，主業運行平穩的企業就會被新項目拖垮甚至會破產倒閉。

（五）財務管理人員整體業務素質需提高

民營企業比較重視銷售、技術、生產、研發等人才的培養，忽視了財務部門人才隊伍的建設，認為會計就是收錢、付錢、記賬、報稅。一般請的都是自家親戚或是自己的家屬做財務工作，或者就是聘請代賬會計記賬報稅。因為沒有聘請專業的財務人員，所以對企業長期發展沒有制定必要的財務資金預算和使用安排，沒有嚴格的資金審批流程和制度。財務人員業務水平不能隨企業的發展而不斷提高，ERP等先進的企業管理軟件不能成功的運用到企業的經營發展中，不能為企業生產經營、資金運作提供信息服務。長此以往就會導致企業整體資金使用效率不高、企業資金運用不合理、融資成本居高不下、融資難等情況屢屢發生，嚴重的影響企業正常的經營。

三、加強民營企業資金管理的建議

（一）民營企業要高度重視資金管理

資金是企業的血液，沒有了資金，企業根本無法生存。因此民營企業家一定要高度重視資金在企業管理中的作用，資金管理一定要安全、穩健，通俗來講就是“有多少資金，干多少事情”，萬萬不可冒險。如果因為資金管理不善而導致企業資金鏈斷裂的話，那么這個企業將會萬劫不復。錦上添花的事情卻是常見，資金管理好的企業，經營發展也是在良性軌道運行，銀行都希望和這樣的企業合作，愿意把錢貸給這樣的企業，而經營風險很大的企業，銀行往往是避而遠之。資金鏈斷裂的企業往往都是破產或是被其他企業收購。一家經營良好的企業如果想在激烈的市場經濟中長期穩定健康的發展，必須高度的重視資金管理。建立各項資金管理審批制度，規范各項資金管理流程，聘請專業的財務管理人才，嚴格按財務審批制度和流程實施，運用ERP等先進的企業管理軟件，提供信息作為經營決策的依據。

（二）完善企業資金預算制度

凡事“預則立，不預則廢”，企業要做好經營必須先完善預算管理，每年年末要對下年度預計實現的業務情況做一分析，根據本年度實際情況結合市場實際情況做充分的研究和討論。資金預算就是根據企業的總經營預算中的收入和支出情況來制定，每月有專門財務人員進行跟蹤落實，與實際有偏差的需要說明原因即時調整。如果預算出現資金缺口則要研究分析原因，如果因為當月回款不及時，那么就要給銷售部門施加壓力，催討貨款。如果因為當月材料采購量大，那么就要提示采購部門控制采購的節奏，按生產實際匹配的數量材料。不能因為材料批量采購價格低等原因而大量占用資金。

（三）提高融資能力

民營企業的發展必須要有資金的支持，如果利用企業自有資金滾動發展的保守理念去經營企業，往往發展的速度會很慢。適度的負債經營可以加快企業經營發展的速度，提高企業經營效益，增強企業可持續發展的動力。提高融資能力是民營企業提升資金管理水平的必然之路。企業首先要加強內部管理，深挖潛力，在自有資金滿足不了企業發展需要的時候，必須及時啟動融資方案。融資活動要有計劃有目的的開展，一般來說需要分別制定長期融資計劃和短期融資計劃。長期融資計劃是針對企業長期發展需要的資金而設計的如長期投資，不動產投資等領域。而短期融資計劃是針對短期流動資金短缺而設計的，如購材料、付貨款等。對外融資首先要與銀行等各類金融機構建立良好的合作關系。民營企業一定要保持優良的信用，有借有還，再借不難，要有“信用大于天”的思想觀，確保按時、足額支付本金和利息，要在銀行間樹立企業誠實、守信的良好形象。其次要和多家銀行等各類金融機構洽談借款的價格，借款的方式等，努力降低企業的融資成本。比方說有的銀行是固定期限貸款，有的銀行是循環貸款，利率相差無幾，這時候企業就要根據自己的需要選擇銀行的產品。另外要積極主動的與政府對接相關的融資優惠政策，爭取政府補助資金。

（四）控制投資風險

民營企業在經營的過程中不可避免的會遇到發展的瓶頸，這時候可能對同行業兼并投資，也可能新入行業投資或收購。投資涉及的資金量大，伴隨著風險也較大。企業經營核心必須圍繞主業進行，所有的對外投資只能作為主業的補充，主業自有資金充足的情況下可適量對外投資，獲取主業之外新的利潤增長點。對外投資一定要量力而為，切不可盲目擴大投資規模，在投資之前必定要請項目組成員對擬投資項目做好可行性分析，投資回報率必須要符合公司的戰略要求，確保項目可行。其次要做好新項目投資的資金預算，在確保主業正常經營的前提下，項目資金能否保障，確定是否需要外部融資。在項目開工之前要落實好新項目的資金來源，確保新投資項目建設資金的安全。

在投資過程中要密切跟蹤項目進展情況，投入資金量要與項目的完工度相吻合。

（五）加強資金管理人員業務素質教育

民營企業許多資金管理人員沒有接受過正規的財務專業知識培訓。多數是憑借經驗來處理資金業務。通過社會招聘引入專業的資金管理人員，以及通過培訓的方式不斷提高財務人員的專業水平。同時對企業的管理層也要加強財務管理知識的培訓。有條件的民營企業一定要引入金蝶或用友等ERP管理軟件，對企業各項業務數據進行全方位分析總結，找出企業經營存在的各種問題和矛盾，對癥下藥方能藥到病除。民營企業要制定適應自身發展需要的資金管理標準化流程和資金審批制度，要求各級資金管理人員嚴格執行資金管理流程和資金審批制度。務必做到事前、事中、事后全過程監督，確保資金管理落實到企業管理的每一處。

四、結語

在目前錯綜復雜的市場經濟環境下，民營企業若想長期穩定發展，一定要把資金管理工作當作頭等大事來抓。要全員提高資金預算管理的意識，對資金管理永遠保持一顆敬畏的心。資金的安全就是企業生存和發展的基礎，企業的發展要根據自身情況選擇合適的項目，千萬不可盲目擴大生產規模。同時要加強資金的監管力度，確保資金使用的全過程監督，引進財務管理的專業人才，確保企業資金能夠高效率運轉，企業方可健康、良好、持續的發展下去。

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（作者單位：滁州麗普新型建材有限公司）