探討商業銀行貿易融資授信業務的風險控制

謝惠彬

摘要：我國社會經濟的快速發展，一方面促進了貿易融資業務量的激增，導致銀行業競爭加劇，另一方面也給授信業務帶來了巨大的風險。本文以授信業務風險的產生、風險類型分析為切入點，圍繞應對商業銀行貿易融資授信業務風險的措施進行研究，供從業者參考借鑒。

關鍵詞：貿易融資;授信業務;風險分析

開展貿易融資授信業務的根本目的在于，銀行憑借自身的信譽額度對大型外貿企業從事國際間的金融貿易往來、經濟合作提供金融資本支撐，為對外貿企業利用銀行信用擴大交易規模獲得更大市場空間創造有利條件。但是客觀的講，由于貿易融資授信業務在我國發展起步較晚，而且是在限定的資金的特定條件下進行的，導致外貿企業貿易融資風險隨時都有轉嫁到銀行的可能。如何應對這種風險，確保銀行業控制貿易融資授信業務正常開展是本文研究重點之所在，給業務推進提出依據。

一、授信業務風險概述

（一）授信風險的概念

授信業務風險是金融市場重大風險形式之一。其根源在于銀行受國家政策、經營環境、客戶等外部因素，以及內部經營管理不善等內部因素的雙重影響，在辦理貸款、貼現及開立信用等授信業務時，導致無法按期收回本息形成資金損造成的風險。

（二）商業銀行授信業務風險分類

商業銀行授信業務風險產生原因復雜多變，常見的授信業務風險可以分為以下幾個基本類型。

1.信用風險

信用風險，是當今金融市場最顯著的特征之一。主要風險來源，一是由于經營者、客戶誠信度不夠，信用缺失導致授信業務交易風險對稱性被打破，不確定因素的增加造成銀行背負轉嫁責任的可能性增大。二是由于很多第三方電子平臺存在商業信貸網站的違規操作行為，導致網絡金融詐騙的風險巨大。三是金融融資市場法治氛圍差，發育不良，一些中小微企業信用評價體系不健全，風險辨識和防范能力不足是造成信用風險的直接因素。

2.技術風險

技術風險，也稱操作風險。風險主要源自融資操作平臺，由于受平臺信息技術以及網絡運營環境安全防范技術差的影響，導致在進行融資業務的電子化數據處理過程中的銀行賬戶管理系統、電子貨幣、客戶信息等業務內容完全暴露。不法分子利用高科技手段盜用相關信息、進行存款額度竊取、篡改截取交易信息，造成授信業務辦理過程資金損失、關鍵信息泄漏等問題，導致產生經濟和法律糾紛，正常的平臺業務安全性遭受破壞。

3.市場風險

由于新時期市場發展較快，伴隨著改革和各項業務的推進，導致整個市場范圍內存在很多不確定因素，這對于國家商業銀行發展，特別是融資授信業務而言，都會帶來很多問題。比如金融資產在整體管控下，價格的變動相比于過去幅度大了不少，過多的調整自然會對市場整體穩定性帶來制約，特別是對外業務。此外在利率和匯率方面也存在問題、這都會導致業務推進難度增大，風險提高。

4.法律風險

商業銀行在融資和授信業務推廣中，會有大量的資金來往和相關業務，這都會涉及法律要求的內容和項目，如果處理不夠恰當，必然會引起糾紛。嚴重的還會觸犯法律。這就是法律風險的具體體現。比如在準入方面風險、理財產品的涉及風險、宣傳和營銷中的風險以及資金使用、與業務有關其他項目等，都會帶來同樣問題。在對新政策法規理解的方面、如果存在不當或是不準確的，也會導致操作存在問題，這也是風險主要因素所在。都需要結合項目和實際業務改革努力規避，提升業務的可信度。

二、商業銀行貿易融資授信業務關鍵問題研究

（一）開展貿易融資授信業務的基本條件

開展貿易融資授信業務必須有明確的條件和范圍要求，才能更加集中地體現出銀行業對大客戶的支持和優惠，同時銀行也會對授信業務風險的研究更加深入、把握更為穩妥。一是開展貿易融資授信業務時，要對授信申請人提高信用度標準和準入門檻，除了常規和必備的工商管理部門登記手續、進出口權資質證明、明確的企業法人資格之外，銀行針對申請授信業務的不同，還要額外設定更高等級的自身業務需求、客戶類別甄選細則，可以把申請人企業的注冊資本、凈資產規模、年進出口貿易額、特別是信用等級是否達標作為審核標準。再經過信用調查、會計師事務所評估、企業信用不良記錄查詢等方式進行核實，確保貿易融資授信業務在具有必備基本條件下才能受理。

（二）對外企業潛在財務風險的把握及核定

貿易融資授信業務與銀行其他業務相比依據不同、特點不同、面臨的風險也不同。對外貿行業的調查和業務規律研究發現，它與其他行業相比，其突出特點表現為借款、應收賬款、存貨等方面的融資額度大，尤其是受匯率影響的程度更加明顯;同時銀行貿易融資授信業務又表現出自由資產、投資效益、償債能力均比較小的特點，“大”與“小”截然不同的特點決定了外貿企業伸縮性大，潛在風險大。這就要求銀行在對外企業潛在財務風險的把握及核定時，必須要以對外企業真實的財務報表數據為根本，精準把握企業的支付能力、物資保證程度，取得對企業基本實力的了解和掌握。在此基礎上，積極開展企業貸款按期償還率、合同履約率的調查，開展企業資信信用證付款記錄查詢，聽取工商管理部門關于企業是否能夠恪守信用的意見，經過全方位地對企業進行“論斷”，保證對外企業潛在財務風險的把握及核定審核依據的準確性。

（三）貿易融資授信業務應注意的問題

貿易融資授信業務強調的是專款專用，如果銀行發現企業融資資金挪作它用，或者發現押匯到期后存在不能償還造成資金方面的風險，一是根據授信額度和時限要求有效控制中遠期信用額度占用比例，對突破分項授信限額的客戶采取嚴厲的懲罰措施。二是在符合銀行對中遠期信用額度管理及審查的授信協議條件下，采取加罰利息或者終止授信等強制性規定，避免風險影響因素擴大。三是加強對風險控制的研究，加強銀行內部的協調與配合，及時跟蹤關注企業每筆業務的貿易背景，對企業資金運行、融資業務往來進行約束和控制，減少對銀行造成的不良影響。

三、商業銀行貿易融資授信業務風險規避措施

（一）建立健全貿易融資信用評價體系

商業銀行要把企業和客戶的信用等級作為開展貿易融資業務的基礎和前提，要通過借助國家工商行政管理部門、社會專業評估機構的政策和技術支持建立起貿易融資信用評價體系，使銀行能夠充分準確獲取進行業務往來企業和客戶的融資背景的真實性和信用等級。將客戶中、長期正常貿易融資額度、渠道、真實現金流和會計往來信息納入信用評價體系中來，了解企業或客戶的盈利能力，規避風險的發生。

（二）形成科學的貿易融資風險管理體系

根據國內外金融市場和融資環境的變化，銀行業要科學合理地設置組織機構，明確崗位人員和崗位職責，構建起科學的管理體制。各級管理人員在貿易融資授信業務實際執行過程中，要加強對本土和外幣業務的研究，對授信制度進行嚴格把關，按照國際通用規則、順應發展趨勢，建立起單證業務高效經營模式，經常開展各類授信評級管理活動，補充完善信息披露制度與守信激勵相結合的獎懲機制，降低商業銀行貿易融資風險。

（三）實施貿易融資授信業務精細化管理

商業銀行應高度重視風險管理，通過對貿易融資信貸業務實施精細化管理，創造相關價值，為企業生存和發展奠定基礎。一是加強對銀行內部工作流程進行梳理，找出制約工作效率提升和影響評估風險準確性的癥結所在，經過科學模擬實踐檢驗構建起精細化管理系統，徹底轉變傳統的、固有的靠經驗辦事的風險管控模式。二是規范貿易融資授信業務操作，確保每一項貿易融資業務辦理之前，必須要經過業務風險評估分析，結合風險分析結果制定出合理的融資申請人條件和信用等級標準，確保風險防范措施落實到每個崗位、每個環節。

（四）倡導貿易融資授信業務差別化服務

商業銀行堅持為企業和客戶提供良好的服務的經營方針，所有工作都要以客戶為中心。因此，貿易融資授信業務服務思想就是滿足客戶差異化的需求，提供具有針對性的服務模式。一是努力構建綜合性服務模式，實踐中要通過廣泛開展市場需求調查選擇機制效益優越、信譽程度良好、市場競爭力強的優質的擔保公司形成戰略合作伙伴關系。二是根據金融市場風險特征，科學設置不同信用等級擔保模式，完善以供應鏈為主線的系統風險評估，推進金融產品的傳承、創新與發展。

（五）提高商業銀行融資業務管理人員素質

商業銀行貿易融資業務風險的防范水平高低，主要取決于融資管理人員的整體素質。因此，商業銀行要加快高水平高素質人才的引進，有針對性地開展專業培訓，認真學習和掌握現代金融市場風險管控理念，及時發現風險苗頭，避免操作技術上的失誤。

四、結束語

商業銀行開展貿易融資授信業務，時時刻刻與風險相伴。這就要求商業銀行要高度重視平臺授業的機制體制建設，建立風險預警機制，不斷提升管理人員的風險識別能力和管控水平，最大限度規避金融市場風險，更好地為我國經濟社會發展服務。

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