論科技公司資金管理中存在的問題與對策

王艷萍

摘要：在國家大力推進科學技術創新背景下，政府陸續下發多項政策扶持科技公司發展，科技公司發展機遇增多，同時科技行業之間的競爭日益激烈，在實際經營中如果科技公司資金短缺，則無法繼續推進科技研發業務和其他技術活動，影響公司長遠發展。目前，我國科技型企業的資金管理水平普遍偏低，如何加強資金管理已成為亟待解決的問題。本文闡述了加強科技公司資金管理的重要性，分析了科技公司在資金管理中所面臨的問題，并在此基礎上，提出了促進可持續事業發展的策略和解決方法。

關鍵詞：科技公司;資金管理;對策研究

與傳統企業相比，科技型企業將重點放在具有高風險和高報酬等優點的研究開發上?，F階段，受外部市場環境的影響，技術型企業需要轉變商業模式，盡快適應嚴峻的競爭環境，加強對資金的整合與管理。只有強化管理觀念，提高管理效率，改進管理方法和體系，才能限制資金管理問題的發生，助力科技型企業健康發展。

一、加強科技公司資金管理的重要性

（一）優化資金配置，提高投資效益

企業在資金運作時能夠進行詳細的研究，進行成本控制和風險監測工作。合理、高效的進行資金規劃，對企業資源進行良好的整體規劃，為企業決策和投資決策的實施提供有效的信息，從而確保了商業決策的正確實施，并為投資提供了長期效益。使企業在長遠的規劃中有章可循，避免企業盲目樂觀，設定不切實際的目標。

（二）控制企業資金收支，防范資金風險

在國家政策號召下，越來越多的中小企業涌入科技市場，市場中小型科技公司的數量持續增加，企業面臨的市場競爭壓力加劇，為擴大市場不斷拓展新業務，對資金收支的控制力稍顯薄弱。而通過強化資金管理，則能夠嚴格規范和控制企業資金收支行為，能減少不必要支出，切實防范資金風險。

（三）全面管理融資，優化企業資本結構

科技公司實現做大做強目標，需要充裕的資金支持，企業內部流動資金顯然無法填滿資金需求缺口，因而必須通過融資手段獲取足夠多的運營資金。資金管理可對融資進行管理規劃，通過預測分析制定合理的融資計劃，然后資金管理人員對融資全過程、使用過程、資金回籠等進行監督，及時調整融資額度，控制企業資本結構最優化。

二、科技公司在資金管理中存在的問題

（一）未建立資金管理監督體系，資金管理意識不強

科技公司因其自身特點，在企業逐步擴張階段，大部分管理層人員，將管理重點放在了技術創新和產品銷售環節，尤其是在面臨行業激烈競爭，以及產品在市場上的高淘汰率的企業初始階段和成長階段，企業的主要任務是盡快加大研究開發的力度，引進具有自身特性的高、精、尖技術產品，接受市場的測試。而對公司資金鏈的擔憂，只集中在企業的現金流是否能夠滿足市場開發、技術創新的資金需求，如果在決策以前缺乏對資金收支的整體預測與籌劃，資金無法得到有效利用;同時，由于企業沒有針對資金流動過程建立長效的監督機制，資金管理意識薄弱也是引發財務風險的關鍵原因。

處于初始階段的科技企業為了盡快打開市場、穩定客戶群，往往忽視了對資金活動的內部控制管理。即使部分企業為資金管理建立了監管系統，但這些都是表象，對資金的使用并沒有提供實際的監督。資金審批過程的各個環節都缺乏有效的監督，資金的實際使用沒有得到確認。很多情況下，企業管理層只關注資金的充足量，對資金管理缺乏重視度，沒有結合具體項目分析投資活動和支出規劃的合理性，也沒有確定資產增值目標。尤其在資金監管體系不完善的情況下，很容易出現會計舞弊現象，影響企業的經濟效益和社會聲譽。

（二）資金管理制度體系不健全

科技型企業在組織規模和員工數量方面都比較精簡。比如，很多公司缺少財務部門，他們直接從外部雇傭財務人員，將財務部門的職能移交給中層管理人員。有財務部門的部分企業，也只負責最簡單最基本的財務任務。資金方面的問題主要由企業管理者依照以往的經驗進行評價和決策，而不是通過建立專門的職位來進行科學的管理。在角逐激烈的市場環境下，科技公司承受著巨大的生存壓力，尤其是在復雜的國際環境下，這對于科技公司來說很難進行開發和生產?？萍夹推髽I管理范圍相對來說比較小，企業領導者對公司的各個方面都有清晰的認識，對流程和規范系統的要求也很低，導致企業的制度缺失或不完善。特別是在資金管理方面，企業的資金管理基于個人經驗進行評估，由于缺乏相關的管理制度或制度不完善，這往往為企業的資金帶來消極影響。

（三）資金管理方式不合理

目前，很多科技型公司處于發展階段，公司的組織框架和管理體系比較不完善，員工的責任和義務劃分不明確，行動比較隨意，缺乏共同的管理體系和約束，資產管理自身本身的效果得不到高效激發。此外，激勵機制被用來制定企業資金管理的標準和職責，以激勵員工，并推動更好的資金管理。但部分科技型企業并沒有建立健全考核激勵機制，實際管理中過于重視資金積累，所制定的績效考核指標較為片面，不能有效推進企業人員參與資金管理、規范資金使用的主動性，也限制了員工的工作積極性，阻礙著企業的長期發展。

（四）缺乏資金使用計劃，無法實現資金的優化配置

資金對公司的生存和發展至關重要。所以要合理、有效地利用資金，提高資金周轉率，降低資金成本，并使其運作和流通順利?？萍夹推髽I初始階段由于規模有限，在資金的管理上只投入少量的人力，沒有資金的使用計劃，無法制定合理的計劃，資金無法得到最佳的分配。由于技術研發和創新環節需要企業投入大規模的資金，而研發活動本身存在一定的不確定性。在較長的研發周期內，企業需要通過其他投資途徑活動資金收益，支撐企業的正常運營活動。除此之外，在產品開發過程中，聘用尖端人才，購買研究開發所需的各種設備等，需要大量的人力、物力投資?？萍计髽I的大部分高層管理人員都不太了解資金的最佳分配，只投入少量的人力。在項目投資前進行了不充分的市場調查和可行性調查，對企業的籌資能力和資產結構等現狀考慮不到位，盲目跟隨市場進行投資，造成企業資金項目配置錯位，影響企業資金的使用價值。

（五）融資渠道單一

通常情況下，科技公司處于債務壓力問題考慮，會選擇內源性融資手段，即向公司股東借款。外源性融資方式多樣，但科技公司可選擇得較少，如銀行貸款融資，銀行貸款渠道對融資企業的資信、蒼翟能力、財務制度、治理機制等要求較高，若是某一條件不符合貸款要求，則銀行貸款授信額度降低或者銀行會提高貸款利率，進而增加融資企業的融資成本?？萍计髽I的投資金額高、風險高、擔保資產少等特點，導致銀行貸款融資難度增加。除此之外，國內資本市場不完善，缺少優質的資本環境和融資環境，民間融資風險高且不規范，企業容易承擔法律責任。整體來看科技公司的融資渠道相對較少，科技公司業務經營壓力居高不下，不利于企業技術創新發展。

（六）營運資金風險較高

營運資金數量與科技公司業務需求相一致，方可確?？萍脊景l展正常，如果營運資金短缺則可能造成資本短缺問題，則不利于企業持續經營?？萍脊緦ρ邪l、技術創新、產品升級投入較多，而且將企業的戰略方向暫定為擴大市場占有率，企業在執行戰略規劃期間，忽視營運資金變化，導致財務風險加劇威脅企業經營。

三、提高科技公司資金管理水平的相關措施

（一）建立行之有效的監督體系，樹立企業的資金管理意識

首先，需要公司管理者和管理部門加強資產管理意識，促進企業自上而下地推進資產管理工作。并培訓企業領導人和管理層加強資金管理所需的專業知識。

其次，必須要求公司全體員工的參與，加強企業對資金管理的重視，明確資金管理既是企業的事，也是各部門的事，為了提高資金的使用效率，控制資金的浪費，資金管理過程中的每一個部門都需要參與資金的管理。安全、高效、合理的資金分配的前提是有效的監督，對于科技型企業來說，需要結合實際情況，提高資金管理的能力，改善資金管理的科學性，建立有效的監督機制，通過資金管理的有效內部控制和監控系統，加強資金管理，嚴格限制員工的行動，確保資金的有效管理。企業的決策部門有必要強化對資產管理的意識，強調基于企業的長期發展戰略，防止債務風險、禁止持有資金。確保資金在業務活動中順利運作，并建立對公司良好發展的信心。具體來說，企業雇傭專門的財務人員，設立專門的審計部門，通過內部審計和檢查了解資金管理的風險和缺陷，嚴格控制資金在流轉中各個環節的監督行為。為避免資金預警帶來的風險，根據公司實際運作，建立資金防范機制。

（二）完善企業資金管理制度

資金管理主要包括資金籌措的管理和資金使用的管理?；I資管理需要籌資分析、籌資計劃、籌資決策、籌資審批等領域的制度性發展。為了避免籌資過程中的盲目，也為了控制風險，企業要通過可管理的資金進行融資，對融資的目的、需求、條件、風險以及未來收益等方面進行徹底的分析和推論。資金的使用管理必須有適當的制度，要有資金申請、資金預算審批和應收賬款管理。資金申請和審批必須有既定的申請程序和審批權力，資金的使用必須由各方共同決定。資金預算必須確定預算的范圍、頻率、批準、調整和分析各方面，并確定各部門評估預算結果的措施。

（三）優化資金管理方式，強化激勵體系

為了保護科技公司的股東權益，公司可以從外部聘請專業的人員來管理企業的資金，并加強企業的管理計劃。通過優化資金管理方式，明確管理責任，使管理層根據公司的實際需要進行組織和協調，改進資金管理。并且要考慮到科技公司的特點，引進激勵制度嚴格要求各部門的工作職責和要注意事項，使激勵制度合理、標準化。以研發部門為例，根據研發部門員工的工作設定評價標準，根據評價要求慎重執行對應的工作任務，以此來規范研發部門員工的工作行為，并相應地提供物質或精神上的激勵。調動員工的干勁，引導員工順利完成工作，最大限度地發揮工作效率，為企業提供穩定的發展機會，為科技型企業的穩定發展做出貢獻。

（四）做好資金計劃，合理高效使用資金

科技公司應根據實際工作和項目開展情況制定全年資金計劃。關于年度資金計劃的制定，需要與研究開發、采購、生產、銷售等部門進行充分地溝通，與公司的戰略目標相結合，根據實際運營情況，考慮未來資金的可用性和充足性，考慮到預算實施的不可預測性。結合上述要素，以月度為基準對年度資金籌措計劃進行分類，提高資金籌措計劃的精準度和實際運用的指導性。在資金計劃的制定和實施中，從科技企業的管理層到其以下的所有員工，都需要參與對預算的認識和關注，讓員工認識到預算與職場中的個人利益密切相關，只有用這種方法，才能將整體預算逐步實施，在一定的時間內使預算發揮其真正的作用。在財務計劃的實施過程中，如果預算和實際數字之間有重大不一致的情況，或者發生了較大的調整或不可預估的事項時，需要定期進行調整，年度資金計劃建議每六個月調整一次，以確保資金計劃的動態性和實時性，以及合理并有效地使用資金。

（五）拓展融資渠道

科技公司應當積極拓展融資渠道，為企業籌集更多的發展資金。首先，要清楚掌握企業實際資產水平、風險情況、業務水平，及時完善風險防控機制，在融資之前評估企業是否可承擔相應的融資風險。安排專業人員負責企業融資計劃制定，熟練使用各類金融工具進行融資。其次，選擇互聯網金融籌集資金，科技公司在資金需求緊急情況下，通過互聯網平臺進行短期借款，互聯網金融具有成本低、效率快、覆蓋廣泛的優勢，科技公司可根據自身資金需求選擇互聯網金融方式籌資。再次，完善信用評級體系，科技公司應當盡快提升自身信用等級，比如及時償還債務、內部治理高效、財務制度完善等，同時企業也要加入市場信用評級體系，及時辦理相關手續證書，在通過銀行貸款融資時，貸款銀行對企業信用和盈利了解更深入，可最大程度消除逆向選擇對融資產生的負面影響。

（六）加強營運資金管理

科技公司在經營管理過程中應當加強營運資金管理，確保企業在拓展新業務時有充裕的資金支持。首先，企業應當重視管理流動資產，提高流動資產比例，進一步提升企業績效，科學管理存貨，提升出庫速度，增加企業營運資金數量。同時嚴格管理應收賬款，提高營運資金周轉速率，保證企業營運資本安全。其次，規劃長期負債比例，如果科技公司的短期償債壓力過大，則可以通過調整長期負債比例的方式降低短期償債風險。再次，提高內部資金周轉速度，資金周轉與企業的盈利密切相關，科技公司應當走多元化發展之路，創新產品，做好產品市場調研，基于客戶需求研發新產品，逐步提升資金周轉速度。最后，優化營運資金組成結構，科技公司對流動資產比例、負債比例進行計算，在當前資產總量高出平均值時，立即采取措施進行控制，確保營運資金正常運轉。

四、結束語

總之，對于科技公司來說，他們的資金管理方式和一般企業是不同的。從目前的企業來看，在科技企業的資產管理中，由于許多不同的因素，經常會引發資產管理的問題，嚴重影響科了技公司的未來發展。因此，科技公司要十分注意資金的管理，結合實際，采取適當措施改進資金管理，提高資金管理水平，避免出現各種管理問題，促進科技公司穩定發展。

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