探析我國(guó)科研經(jīng)費(fèi)問(wèn)題的研究報(bào)告

一、引言

當(dāng)今世界的工業(yè)革命是科技的技術(shù)革命，掌握高端科研技術(shù)的國(guó)家便可以在當(dāng)前紛繁復(fù)雜的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中取得一席之地。近年來(lái)我國(guó)一直高度重視科學(xué)技術(shù)的發(fā)展與變革，習(xí)近平總書(shū)記在中國(guó)科學(xué)院第十七次院士大會(huì)上提出科學(xué)技術(shù)必須同社會(huì)發(fā)展相結(jié)合，明確提出了中國(guó)的未來(lái)靠科技，科技的發(fā)展靠創(chuàng)新的論斷，科學(xué)技術(shù)的房展也成為我國(guó)當(dāng)前破除發(fā)展難題，經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵動(dòng)力。我國(guó)對(duì)于科研領(lǐng)域的關(guān)注和投入水漲船高。如表一所示，從2010年到2019年近十年間，科研經(jīng)費(fèi)從2010年的3250.18億元漲到了2019年的9470.79億元，科研人員從2010年的34.2萬(wàn)人漲到了2019年的48.萬(wàn)人。但是科研成果的轉(zhuǎn)化率卻沒(méi)有隨著經(jīng)費(fèi)投入的增加而大幅度上升，在查閱了相關(guān)文獻(xiàn)以及對(duì)云南省部分高校進(jìn)行了實(shí)地調(diào)研之后，發(fā)現(xiàn)我國(guó)在科研經(jīng)費(fèi)管理的問(wèn)題上存在著很大問(wèn)題，這也是掣肘我國(guó)科學(xué)技術(shù)進(jìn)步與發(fā)展的重大問(wèn)題之一。

二、問(wèn)題分析

（一）科研經(jīng)費(fèi)管理難

第一，經(jīng)費(fèi)分配一刀切。我國(guó)當(dāng)前的各級(jí)政府科研項(xiàng)目只簡(jiǎn)單的按照學(xué)科屬性劃分，而沒(méi)有考慮到科研項(xiàng)目的性質(zhì)、難度以及回報(bào)率等方面均按照同等額度撥款，并沒(méi)有考慮到科研項(xiàng)目的實(shí)際需求，“管的過(guò)死”造成了科研人才的流失和科研經(jīng)費(fèi)的分配不當(dāng)

第二，財(cái)務(wù)管理不到位。我國(guó)各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)只管資金申報(bào)與下發(fā)，但很少有財(cái)務(wù)部門(mén)斟酌經(jīng)費(fèi)申報(bào)是否合理、經(jīng)費(fèi)下發(fā)是否及時(shí)、經(jīng)費(fèi)使用是否合規(guī)的問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門(mén)的缺位使得科研經(jīng)費(fèi)沒(méi)有得到高效利用。

第三，人員設(shè)置不合理。當(dāng)前我國(guó)沒(méi)有設(shè)置單獨(dú)的科研經(jīng)費(fèi)人員崗位，經(jīng)費(fèi)的預(yù)算編制和申報(bào)需要熟知財(cái)務(wù)管理制度的相關(guān)人員來(lái)編制、申報(bào)，而我國(guó)的科研人員往往只是利用自身經(jīng)驗(yàn)估計(jì)億獲取經(jīng)費(fèi)為目的，沒(méi)有將項(xiàng)目目標(biāo)與經(jīng)費(fèi)預(yù)算有機(jī)結(jié)合起來(lái)。

（二）科研經(jīng)費(fèi)報(bào)賬難

第一，科研經(jīng)費(fèi)報(bào)賬程程序繁瑣，需要部門(mén)審核批報(bào)外加經(jīng)辦人簽字，并且要對(duì)報(bào)賬單做出詳細(xì)的說(shuō)明解釋。繁瑣的保障程序增加了科研人員的“鞋底成本”的同時(shí)還在一定程度上造成科研人員時(shí)間大量的浪費(fèi)。

第二，科研經(jīng)費(fèi)報(bào)賬項(xiàng)目不合理。就目前而言我國(guó)《國(guó)家自然科學(xué)項(xiàng)目資金管理辦法》和《國(guó)家社會(huì)科學(xué)管理資金管理辦法》里規(guī)定可用于科研經(jīng)費(fèi)的報(bào)賬只有十一個(gè)項(xiàng)目目，在一些項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)科目中報(bào)賬手續(xù)缺失或較為繁瑣，如固定資產(chǎn)一項(xiàng)需要作出計(jì)提折舊說(shuō)明和開(kāi)出使用證明，由于復(fù)雜的報(bào)賬手續(xù)，多數(shù)科研人員會(huì)選擇將經(jīng)費(fèi)花在出行調(diào)研成本上從而造成了科研經(jīng)費(fèi)不能有效利用的情況。

第三，科研經(jīng)費(fèi)報(bào)賬規(guī)定較為“呆板”。我國(guó)規(guī)定當(dāng)年申報(bào)批過(guò)的科研經(jīng)費(fèi)必須在這個(gè)年度花完、不能用以下一年度使用，較為死板的規(guī)定在一定程度上造成了科研經(jīng)費(fèi)的浪費(fèi)和使用不當(dāng)。

（二）科研經(jīng)費(fèi)查賬難

第一，我國(guó)當(dāng)前沒(méi)有建立起高效、全過(guò)程的科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)督機(jī)制，首先內(nèi)部監(jiān)督盲區(qū)大，如部分科研機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)報(bào)賬存在著“形式主義”的片面思想，審批人只管簽章不看內(nèi)容，經(jīng)辦人只看單據(jù)是否有證明不管監(jiān)管是否到位，使得科研經(jīng)費(fèi)的監(jiān)管實(shí)行審批人和經(jīng)辦人共同簽字的管理模式，為不法分子謀求利益造成了很大的空白區(qū)。

第二，我國(guó)也沒(méi)有建立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)目蒲薪?jīng)費(fèi)申報(bào)制度，從而造成了了偽造科研經(jīng)費(fèi)材料容易的現(xiàn)象，如浙江大學(xué)的陳英旭、中國(guó)農(nóng)業(yè)大學(xué)李寧等重大科研腐敗案列，偽造相關(guān)假材料、虛假?zèng)_賬等手段從而騙取國(guó)家高額的科研經(jīng)費(fèi)。

第三，我國(guó)沒(méi)有建立起全過(guò)程科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效管理機(jī)制，首先科研申請(qǐng)不以申請(qǐng)人的成果轉(zhuǎn)化率/完成率為部分依據(jù);其次沒(méi)有建立起完善的短期考核制度，科研部門(mén)無(wú)法完全掌握科研成果完成情況的各個(gè)階段;最后沒(méi)有對(duì)科研項(xiàng)目完成的最終效果形成績(jī)效評(píng)價(jià)，造成了“重申報(bào)、輕結(jié)果”的現(xiàn)象，在一定程度上造成了科研經(jīng)費(fèi)的浪費(fèi)與濫用。

三、國(guó)外經(jīng)驗(yàn)借鑒與比較

（一）日本

第一，設(shè)立專(zhuān)業(yè)的第三方機(jī)構(gòu)—日本學(xué)術(shù)振興會(huì)（JSPS），是日本主要的科研經(jīng)費(fèi)撥款、執(zhí)行機(jī)構(gòu)，倡導(dǎo)學(xué)術(shù)自由，保持社會(huì)的獨(dú)立性和權(quán)威性。為日本的廣大科研學(xué)者專(zhuān)心進(jìn)行科研提供了強(qiáng)有力的保障。

第二，構(gòu)建公開(kāi)透明的科研平臺(tái)。日本競(jìng)爭(zhēng)性科研經(jīng)費(fèi)的撥發(fā)采用較為精細(xì)的跨部門(mén)研發(fā)管理系統(tǒng)，記錄了包括科研人員姓名、所屬部門(mén)、經(jīng)費(fèi)預(yù)算和研究期限等諸多內(nèi)容在內(nèi)的信息，對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的流向起到了有效的監(jiān)督作用。

第三，建立完善的績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)科研項(xiàng)目的評(píng)審由“學(xué)術(shù)研究系統(tǒng)”和“科學(xué)研究費(fèi)委員會(huì)”協(xié)調(diào)完成，同時(shí)課題的審查建立起“兩段制”甚至“三段制”的審查方式，重視科學(xué)研究的內(nèi)在影響力。

（二）美國(guó)

第一，設(shè)置專(zhuān)業(yè)的科研經(jīng)費(fèi)管理人員。美國(guó)的大多數(shù)高等院校配有專(zhuān)業(yè)的科研經(jīng)費(fèi)管理人員，相對(duì)于科研創(chuàng)作者來(lái)說(shuō)，專(zhuān)業(yè)的科研經(jīng)費(fèi)管理人員更熟悉科研經(jīng)費(fèi)的申請(qǐng)制度和報(bào)銷(xiāo)流程，在一定程度上可以減少研究人員的非必要性工作，可以將更多的時(shí)間和精力放在專(zhuān)項(xiàng)科研研究上。

第二，建立科學(xué)有效的科研經(jīng)費(fèi)分配體系。在科研經(jīng)費(fèi)的申請(qǐng)上，美國(guó)的科研經(jīng)費(fèi)分為競(jìng)爭(zhēng)性和非競(jìng)爭(zhēng)性?xún)煞N分配方式，國(guó)防、科教等政府部門(mén)重大科研任務(wù)經(jīng)總統(tǒng)、國(guó)會(huì)審批后可直接執(zhí)行;而用于商業(yè)用途、私人自用的科研經(jīng)費(fèi)需要先向管轄科研活動(dòng)的當(dāng)?shù)芈?lián)邦政府進(jìn)行申請(qǐng)，各部門(mén)在綜合評(píng)比的基礎(chǔ)上進(jìn)行擇優(yōu)選擇。第三，構(gòu)建了靈活的人工費(fèi)管理制度。如科研經(jīng)費(fèi)可以直接用來(lái)支付項(xiàng)目負(fù)責(zé)教授的薪酬;高效教授可以用科研經(jīng)費(fèi)來(lái)直接減免部分教學(xué)課程;項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的、研究生等相關(guān)科研人員的勞務(wù)費(fèi)可以在直接成本中支出。靈活的人工管理費(fèi)制度進(jìn)一步激發(fā)了科研工作者的熱情，也是使得美國(guó)科學(xué)技術(shù)一直領(lǐng)先于世界的一個(gè)重要因素。

四、可行性政策建議

第一，建立科研經(jīng)費(fèi)全過(guò)程績(jī)效機(jī)制，適當(dāng)制定重大科研項(xiàng)目的短期、中期和終期包含科研經(jīng)費(fèi)明細(xì)在內(nèi)的考核計(jì)劃，定期向科研部門(mén)匯報(bào)，從而全面掌握科研經(jīng)費(fèi)的流向，避免出現(xiàn)“科研腐敗”、“移花接木”的亂象;對(duì)于按期完成匯報(bào)項(xiàng)目目標(biāo)的科研人員或者科研組可以根據(jù)科研經(jīng)費(fèi)的5%-10%給予獎(jiǎng)勵(lì)。

第二，優(yōu)化科研經(jīng)費(fèi)的報(bào)賬程序。首先要建立公開(kāi)透明的報(bào)賬平臺(tái)，科研工作者可直接根據(jù)項(xiàng)目號(hào)在網(wǎng)上進(jìn)行快捷申報(bào)，同時(shí)申報(bào)的內(nèi)容應(yīng)向全社會(huì)公開(kāi);其次要建立專(zhuān)業(yè)人員協(xié)助報(bào)賬，減少科學(xué)研究者在繁雜瑣事上時(shí)間的浪費(fèi)，從而竭力避免科研工作者的創(chuàng)造性為經(jīng)費(fèi)服務(wù)的尷尬局面。最后要進(jìn)一步系統(tǒng)化科研經(jīng)的費(fèi)加計(jì)扣除的扶持政策，進(jìn)一步為我國(guó)科研發(fā)展的壓力“瘦身”，激發(fā)科研工作者的研究熱情。

第三，完善科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理制度。對(duì)于科研經(jīng)費(fèi)的監(jiān)管要從源頭抓起，改變以往財(cái)務(wù)部門(mén)的“不參與”、“不作為”現(xiàn)象。申報(bào)科研經(jīng)費(fèi)時(shí)，科研部門(mén)要科學(xué)審核經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)是否合理，財(cái)務(wù)部門(mén)要嚴(yán)格審核經(jīng)費(fèi)單據(jù)是否有效;科研經(jīng)費(fèi)下達(dá)時(shí)，應(yīng)當(dāng)直接下?lián)芙o科研小組，反對(duì)層層下?lián)芤灾劣谀承└咝！⑵髽I(yè)收取過(guò)高的管理費(fèi)而導(dǎo)致科研經(jīng)費(fèi)的浪費(fèi);科研經(jīng)費(fèi)使用時(shí)，要派有專(zhuān)業(yè)人員定期審核經(jīng)費(fèi)單據(jù)與實(shí)際用途是否一致，從而保證科研經(jīng)費(fèi)用在“真正的刀刃”上。

第四，加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)信息化建設(shè)。在當(dāng)今信息化大趨勢(shì)的背景下要充分利用大數(shù)據(jù)和區(qū)塊鏈技術(shù)的優(yōu)越性，提高科研經(jīng)費(fèi)的管理效率，對(duì)研發(fā)費(fèi)用的進(jìn)行高效監(jiān)督，為我國(guó)科研事業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展破除壁壘。

作者簡(jiǎn)介

劉玉贇（1997年9月2日），女，漢，山西陽(yáng)泉，碩士研究生，云南財(cái)經(jīng)大學(xué)，公共財(cái)政理論與政策。