新形勢下供應鏈金融的財務風險及防范措施

韓博然

摘要：在社會的持續發展中，社會經濟形勢也在不斷變化和調整，為了激發市場活力，加速經濟發展，我國大力推行供給側結構改革，隨著改革的不斷深化，我國的經濟動力得到了迅猛增長，形勢一片大好。近年來，供應鏈金融成為了一個熱門話題，該模式的出現，增加了企業的融資渠道，對于中小企業來說， 供應鏈金融模式的應用意義重大，但是在這個過程中，也會大幅度的增加各類風險因素，為此，企業方面要加強財務管理，采用針對性的措施，消除財務風險，促進企業的穩定發展。本文對此進行分析研究，并且提出了幾點淺見。

關鍵詞：供應鏈金融;概述分析;財務風險管理;防范策略

1.供應鏈金融概述分析

供應鏈金融屬于金融領域的專業概念，該模式主要由供應鏈、金融系統以及其它元素構成，供應鏈金融的出現，在一定程度上給企業帶來了新的資金獲取渠道，從模式特點上來看，在供應鏈金融中，主要是銀行通過信息獲取，把各種潛在的風險因素進行具體化處理，把原有的未知風險進行轉化，同時，對這些風險因素進行控制，在這個基礎上，開展相應的金融服務，給企業提供資金，維持企業的穩定發展，銀行在信息獲取方面，需要對企業的運行情況進行具體分析，主要通過企業的運行鏈條，獲取完善的企業信息，對企業進行風險評價，從而判定企業是否存在貸款資質，該模式主要針對中小企業進行，由于中小企業對銀行的依賴性較強，而且不穩定因素更多，所以，在此模式的作用下，能全面降低銀行的信貸風險。在供應鏈金融模式中，企業要想獲得信貸，可以利用供應鏈中實力最強的企業資金，完善信貸條件，向銀行提供交易證明，證實兩者之間的供應鏈關系，一般來說，供應鏈中承擔資質審核的企業通常被稱之為核心企業，該企業信譽較高，而且實力較強，可以提升融資成功率。在之前的企業融資過程中，主要對企業自身的資質進行審核，融資難度極大，信貸標準較高，資金獲取困難，通過供應鏈金融模式的應用，有助于改變之前的融資問題，降低資金獲取難度，而且通過此種融資模式，還能降低企業的運行風險，實現有效的風險轉移，如果應用得當，能減少企業的運行成本。

2.供應鏈金融財務風險分析

2.1核心企業引發的財務風險

在供應鏈金融模式中，企業融資，可以借助于核心企業的資質，提高融資成功率，在供應鏈中，融資模式主要分為三種，分別為應收賬融資模式、預付款融資模式以及不動產抵押模式，在融資環節，核心企業需要承擔很大的責任，主要起到了擔保的作用，如果融資企業沒有按時還貸，核心企業就必須要接手還貸業務，在這種情況下，核心企業會面臨極大的風險，并且這種風險會迅速擴散，對供應鏈中的所有企業都產生不同程度的影響，一般來說，在供應鏈中，與核心企業關系越密切的企業，受到沖擊就越大，其節點距離越遠，受到的影響就越小。實際上，在當前的市場中，這種情況時有發生，一些中小企業因為經營不當，雖然獲取了融資資質，但是出現了大量的資金虧損，導致資金無法按時償還，供應鏈企業都因此受到了極大的影響。另外，一些企業管理者存在道德問題，把還款的資金用作他途，從而引發嚴重的后果，這也是供應鏈金融模式中企業財務風險的主要來源之一。

2.2外部環境引發的財務風險

在供應鏈金融模式中，外部環境也會給企業帶來發展阻力，導致各種財務風險的發生。就現有的形勢來看，供應鏈金融模式主要在機械工程、電力等行業中應用，這些行業中的商品價格，會受到市場因素的直接影響，價格變動幅度較大，而且技術的革新和材料價格的變化，都會導致企業的虧損，尤其是政策環境的變化，更會對企業產生直接的發展沖擊，如果企業管理者不具備一定的前瞻性意識，缺乏現代化的財務管理手段，就會增加這種問題的發生幾率，導致企業無法在市場穩定立足，供應鏈中的其它企業，尤其是核心企業，也會因此受到牽連，引發一系列的消極后果。為此，在供應鏈金融模式下，企業的財務管理模式需要及時的做出轉變，結合當前的社會形勢，注重財務管理模式的有效創新，利用信息手段，對市場環境進行預測，實現對各種風險因素的有效控制，這也是當前企業的首要任務。

2.3內部控制引發的財務風險

對于當代企業來說，風險控制模式主要分為兩個方面，分別為外部風險控制和內部風險控制，從一定程度上來看，企業內控的增強要比外部控制更加關鍵，內控的強化，有助于提高企業的運行動力，增加企業凝聚力，創造更多的收益，運行效率更高，從而實現對各種風險因素的有效控制。但是就目前來看，許多的企業在內部控制上都存在不同程度的問題，在供應鏈金融模式中，企業的財務工作缺乏規范性，各部門與財務部門缺少聯動，財務工作被孤立的情況時有發生，導致財務部門信息獲取不夠及時完善，出現了許多的違規行為，極大的增加了運行隱患。另外，企業材料管理制度不完善也是現存的主要問題之一，需要引起管理層的高度重視。

3.供應鏈金融的財務風險防范策略

3.1控制擔保風險

在供應鏈金融中，任何一個企業如果出現融資問題，都會對其它的企業產生不同程度的影響，尤其是對核心企業來說，更是會產生嚴重打擊，為此，為了充分的發揮出供應鏈金融模式的優勢作用，全面消除財務風險，核心企業就必須要加強擔保風險，這也是消除各企業財務風險的重要舉措。具體來講，核心企業在選擇合作企業的過程中，需要全面收集企業信息，重點的審核目標企業的財務信息，對目標企業的綜合實力和信譽度進行分析評價，并且要根據企業規模和運行效果，確定目標企業的還款能力，對于存在風險隱患的企業，堅決不能提供擔保資質。通過擔保風險的有效控制，有助于消除供應鏈金融模式帶來的財務風險，供應鏈中的企業都能保持穩定運行的態勢，把財務風險控制在了最低限度。

3.2加強風險管理信息化建設

當前的市場形勢異常復雜，企業的發展非常困難，尤其是在供應鏈金融模式中，企業不僅要面對外界風險，而且內部的隱患同樣不能忽視，任何風險因素的爆發，都會對企業造成難以估量的損失，尤其是財務風險的發生，很容易導致企業消亡，所以，如何有效規避財務風險，是當代企業首要考慮的問題。財務管理工作的強化，是消除財務風險的有效手段，通過強力的內部控制，企業的運行會更加規范，資金利用率明顯提高，從而消除了各種不良因素引發的內部危機。在社會的持續發展中，市場形勢瞬息萬變，異常復雜，企業普遍面臨著更加嚴峻的形勢，而且由于業務量的持續增加，財務管理工作難度陡增。互聯網時代的到來，給企業的財務管理創新帶來了新的機遇，網絡技術的應用，可以有效的促進財務管理效率的提高，各種業務的辦理都可以在網絡環境下進行，而且財務信息的收集、處理以及共享效率都有質的飛躍，從而達到財務管理優化的目的，助力于企業更加高效的規避風險，具有非常重要的現實意義。

3.3強化內部控制

在當代企業中，財務管理涉及到了多方面內容，不僅包含了企業運行中的各項事宜，而且企業的決策以及供應等方面工作，都需要以財務管理為依據，為此，為了保證財務管理的有效性，消除供應鏈金融模式帶來的財務風險，在此項工作開展過程中，企業方面要保證管理工作的全面性，融入精細化理念，注重財務管理細節，夯實基礎工作，逐層的落實各項工作要點，從而達到財務管理的強化，保證企業的內部控制效果。由于財務管理涉及到的內容較廣，所以，企業方面要根據具體的發展需求，構建完善的管理體系，消除監管死角，重點關注各種財務行為，比如投資行為，在提供精準信息的基礎上，對違規行為進行嚴肅處理，保證企業財務工作流程的規范性，全面消除企業財務隱患，減少各種不良因素對企業財務工作產生的干擾，利用基礎財務管理工作的強化，為企業創造更多的收益，逐漸的提高企業的綜合實力。

4.結束語

綜上所述，現階段，我國的社會經濟形勢異常復雜，企業的生存壓力極大，這種壓力一方面來自于行業對抗，另一方面來自于市場風險。當前的經濟形勢對中小企業非常不友好，為了拓展資金渠道，我國不斷的加速經濟改革，供應鏈金融的出現，在一定程度上減少了資金因素對企業發展產生的限制，但是也進一步的增加了經濟風險，供應鏈金融模式中的風險因素具有傳導性的特點，為了有效抵御這些風險隱患，企業方面要持續加強財務管理，通過內控強化，抓住市場經濟帶來的機遇，實現有效的風險控制，充分發揮出供應鏈金融模式的重要作用，為企業的發展做出積極的貢獻。

參考文獻：

[1]張雪榮，肖穎，周運蘭.我國企業跨國并購財務風險及對策研究[C].中國對外經濟貿易會計學會.中國對外經濟貿易會計學會2014年學術年會論文集.中國對外經濟貿易會計學會：中國對外經濟貿易會計學會，2014：217-225.