融資性擔保企業的風險與防范

樓寶玲

摘 要：隨著我國經濟的平穩發展，在新舊動能轉換階段，出現了風險隱患問題，造成經濟面臨下行壓力。作為能夠有效緩解此種壓力的融資擔保機構，在實際運行過程中應運用自身征信風險的功能為中小微企業和三農進行資金支撐，以此推動資金融通，改善現有金融資源配置情況。但由于中小微企業在發展過程中的經營情況、信用水平等多方面信息對融資性擔保業務的影響較大，若其出現各種環節困難，則會直接提升擔保業務的風險，造成代償率提升，此種壓力下，融資擔保企業應調整自身發展戰略，提升自身風險識別能力，以此切實有效的遏制擔保業務風險發生，為當前待解決問題提供有效的優化措施。基于此，本文從擔保業務風險著手，對風險因素和融資性擔保企業發展中存在的問題進行分析，探究相應的風險防范措施，旨在為日后相關人員對其進行研究時能夠提供參考。

關鍵詞：企業融資風險；擔保企業；風險防范

小微企業在實際運行過程中容易出現融資渠道不暢和成本提高等問題，造成其自身風險抵抗力較弱，從而無法維持其穩定發展。為解決此類問題，我國政府對重要企業發展融資出臺了一系列法律法規，從而推動融資擔保體系的建設和運作。然而近些年來，我國融資擔保賠償支出大幅度攀升，融資企業運營成本也在不斷增加，其代償率逐年攀升，由此可見，現階段我國融資擔保業務中存在了一定的問題。

一、融資性擔保業務風險概述

一般情況下，依據企業的經營范圍，企業可以詳細劃分成非融資性擔保、融資性擔保企業，二者在實際運行的過程中，前者主要指依據國家相關部門的法律獲得《中華人民共和國融資性擔保機構經營許可證》，主要運營融資性擔保業務的企業[1]。而后者則是在國內行政區域依據相關法律所設立，并沒有獲得與前者相同許可證，但是在其實際運行的過程中為法人及自然人提供擔保業務的機構。

而擔保風險一般情況下主要指相關擔保機構開展各項擔保業務工作時，受到多方面不良因素的影響，使得借款人無法履行協議致使企業的發展受到影響[2]。

依據導致風險產生的各類不良因素，可以將風險詳細劃分為系統性的風險以及非系統性的不良風險；按照風險暴露程度可分為隱性擔保風險和顯性擔保風險；依據風險的控制能力，還能夠詳細劃分成可控制風險、不可控制風險。

形成信貸風險是一個循序漸進的過程中，一般情況下主要指的是借款已經到期的情況下，借款人由于自身的因素或是其他客觀因素，在合約有效地時間內無法或者是自身不愿意依據相關合同的約定，進而導致相關金融機構無法完成對本息收回的一種可能性。對于借款損失的可能性而言，主要包含損失的不確定性以及借款本息能否依據合同約定在規定時間內完成收回或者延后進行收回的時間不確定性[3]。

二、融資擔保企業面臨的風險因素分析

在一般情況下，融資擔保機構會面臨外部風險、受保企業風險以及自身內部風險。外部風險主要是指融資擔保企業在實際發展過程中面臨的不利宏觀環境因素，是其在行業內面臨的系統性風險，其中包括信用風險，政策風險，法律風險等[4]。受保企業風險是指在擔保業務運行過程中受保企業自身帶來的風險，與其實際經營管理水平，信用狀況，財務狀況等息息相關。自身內部風險是指融資擔保企業自身在實際發展過程中面臨的內部管理不規范，從業人員素質較低等各類不利于其發展的影響因素帶來的風險。

三、融資性擔保企業發展現狀及存在的問題

（一）我國融資擔保企業運行現狀

首先近些年來，我國融資擔保行業在宏觀大環境下行的基礎上，面臨的發展阻力逐漸增大，并且由于其自身對各類風險的識別能力相對較弱，企業在發展過程中無法及時對當前的風險展開深入分析，進而導致部分融資機構不能開展有利代償，進而出現大面積融資擔保企業破產[5]。針對此類狀況，我國在政策發展過程中運用相應的方式進行調整，并將調整方式深化在實際管理中，以期提升融資擔保機構自身活力。其次，我國中小融資擔保機構大量減少，建設規模較大、擁有一定實際操作能力的融資擔保機構的不斷增加，當前，國內所開展的融資擔保業務逐漸成為該行業支撐企業運行的主要業務類型，此時應大力推進小微企業、涉農融資擔保業務，以此提升融資行業的實際運轉效能的同時，體現我國宏觀調控對融資擔保行業發展的引導性作用，為其日后發展提供借鑒意義。但是，近年來融資擔保機構的數量持續大幅減少，融資擔保代償率不斷上升，此項業務的風險正逐漸增加，此類現象在一定程度上充分反映出了融資擔保機構的風險識別、管控方面盡管已經在不斷整改，但依然還有許多問題需要企業相關部門及時進行處理。

（二）擔保業務的風險識別問題

首先，缺乏完善的內部管理制度。完善的組織架構是控制擔保機構風險識別的重要前提條件[6]。現階段，各個部門在職能上沒有進行明確的劃分，企業風險管控部門缺乏一定的獨立性、無法成功落實跨部門管理，這為企業的發展造成了較大的影響。特別是企業的風險管控部門與業務部門還存在較為嚴重的分工混亂現象，這就無法確保企業在開展業務評價工作時的客觀性。風險管控部門除了在企業發展過程中要針對擔保的項目展開深入調查之外，通常還具備承擔相應風險項目的追償、代償等多項職責，但當前卻并沒有針對各項職責展開詳細的劃分。

其次，專業人才嚴重缺乏。我國融資擔保整個行業發展時間相對較短，對各個工作崗位的人才培養工作缺乏一定的重視程度，再加上該行業的高風險特點，導致企業在發展過程中無法成功留住或者引進更專業的人才，嚴重影響了該行業的進一步發展。所以相關部門要及時建設從事此行業的資格認證制度，運用物質獎勵、精神激勵等多項措施引進專業人才，促進整個行業實現進一步的發展，推動擔保機構的全面發展。

再次，風控制度不完善。盡管國內擔保行業成功通過多個階段的發展，成功實現了相應的發展目標，但是這與當前所制定的全面風險管控理念依然存在一定的差距。國內所建設的融資擔保機構在內部制度方面大多屬于框架式，并不完善，不僅沒有針對各個工作崗位的職責進行明確劃分，也沒有對風險管控目標進行詳細劃分，進而導致企業各層級工作人員在實際執行此項理念時缺乏一定的主動性，風險管控制度的作用沒有得到充分的發揮。當前，從事此行業的工作人員并不具備較強的風險管控意識，過于重視名利，無法及時察覺到企業在發展過程中的風險，甚至還有部分工作人員由于自身各項操作的疏忽產生較為嚴重的代償風險，這對行業的發展造成了不良影響。

最后，信息化建設水平較差。當前，國內部分融資擔保機構實際使用的辦公方式依然以人工為主，缺乏信息化的建設。部分機構在開展各項業務時，并沒有積極建設科學合理的管理系統，無法對企業各類數據信息進行整合處理，對企業各項業務展開實時監控，從而導致企業在發展過程中受到較多風險的影響。

四、擔保業務的風險防范措施

（一）建設完善的內部管理制度，優化人才培養體系

當前，國家正處在轉型階段，缺乏充足的內生動力，各類不良風險的不斷產生。在此情況下，中小企業的生存壓力不斷增大，融資機構在實際發展過程中很難運行，因而針對此類狀況需要不斷進行內部管理機制優化，在完善內部組織架構的過程中，保證三會一課的實際權利得以有效發揮從而為企業自身發展做支撐。此外，企業還應當積極完善內設機構，制定相應的管理制度，使得各個部門能夠嚴格依據自身的職責開展相應的工作，并將部門職責進行充分的發揮，使得各個部門在企業發展過程中形成相互約束、獨立的效果。

首先，企業相關部門要及時建設科學合理的人才培養體系，將各項制度進行落實，為了能夠吸引更多的人才，企業應當制定出更有效的激勵制度，運用物質獎勵、精神鼓勵等多種方式吸引更多的專業人才，以此全面提升融資擔保機構的競爭能力；行業的相關協會要提升對從業工作人員培訓學習的重視程度，積極開展各項培訓工作，以此提升工作人員對業務的處理能力、風險的管控能力。其次，機構內部還應當在各個工作崗位上設置相應的輪換方式，明確每個工作崗位的相關要求，建設合理的崗位輪換制度，以此全面提升工作人員的專業能力、綜合素養等。再次，相關部門要提升對內部培訓工作的重視程度，將員工的培訓工作當作提升員工工作能力的重要措施，積極開展各個工作崗位、各個層次的培訓工作；鼓勵所有員工參與各種專業技能的培訓學習。最后，要積極完善對員工的各項考核激勵制度、免責機制等，建設科學、公平的考核體系，并將其和員工的績效進行掛鉤，以此增強員工對自身工作的重視程度，提升對工作的主動性，進而為企業的發展提供有力的支持。同時，相關部門還要積極建設相應的免責制度，避免出現由于相關管理人員在開展各項工作時害怕承擔責任出現對風險的不作為現象。

（二）積極開展信息化建設，提升風險識別能力

建設完善的企業規章管理制度，是企業實現進一步發展的重要基礎，也是企業成功開展各項業務的重要保障，科學規范的企業管理制度可以幫助融資擔保機構對各個部門開展科學合理的管理工作，對員工的工作行為進行約束，促進企業實現進一步的發展。

相關部門要積極建設擔保業務管理的信息化操作系統，及時把相關企業的數據轉化為當前擔保項目的數據信息，伴隨著業務的不斷發展，最終將各類數據信息轉化成逾期、還款等各類數據信息。建設此類信息操作系統，可以將風險、財務等多方面的數據信息實現集中分析，對于各項業務的開展有著重要作用。特別是在風險管控中，運用此類信息操作系統能夠實現全員參與風險管控的效果，將當前擔保業務的風險預警、控制等多項操作流程進行充分結合，進一步增強融資擔保機構在風險方面的識別能力、化解能力，有效減少開展各項業務時對自身發展所造成的影響。

（三）強化對調查的全面性，減輕信息不一致的風險

現階段，機構在對企業開展調查工作時有著較為嚴重的信息不一致風險，部分企業在擔保申請的過程中通常會把對自身不利的數據信息進行包裝或者隱藏，這就導致企業所提供的數據信息和自身發展情況存在嚴重的不一致現象。所以，在針對企業開展調查工作時要對所有數據信息進行比較，確保企業所提供的數據信息能夠完全符合企業的實際情況。同時，在開展調查工作時，還要詢問財務工作人員、車間工作人員等人員，以此了解企業當前的運營情況，深入挖掘企業所有信息，從而減輕由于數據信息的不對稱現象對企業發展所造成的影響。

（四）建設風險預警制度，提升對資金的監控程度

當前企業在發展過程中受到多方面不良因素的影響，企業在短時間內會出現較大的經營變動，所以積極開展調查取證工作對于企業的穩定發展有著較高的重要性。即便在開展各項業務之前針對企業開展了全面的調查工作，也還是會有可能出現企業在發展過程中產生經營惡化的現象，因此機構要依據受保客戶的實際風險情況，開展相應的檢查工作。強化對各項業務的動態跟蹤，確保機構可以及時了解到客戶在運營、投資等多方面信息，再綜合分析當前經營方式對于企業能否依據合同條約完成還款所產生的影響。通過針對企業各方面的指標展開測算，并合理地運用相關模型測算出風險的程度，深入分析企業運營情況，若產生風險預警的信號，要及時制定此類風險的防范措施或者直接退出，以此降低融資擔保對機構發展的影響程度。

（五）強化對社會信用體系結構的建設工作，將信用信息資源實現共享

當前，國家正不斷地完善社會信用體系，通過全生命周期、分級分類監管、大幅提升失信成本等多項措施，全面強化信用監管力度，深化信用體系的相關改革，以此促進國家信用體系的建設工作，提升對企業信用的監管能力，進而規范整個市場的秩序，改善企業發展環境，促進高質量的發展。此外，政府相關部門應當依據實際發展情況，頒布相應的管理制度，盡快將融資擔保機構納入征信系統當中，建設更全面的征信管理系統，披露各個企業的負債情況，以此實現信用信息的共享，健全守信激勵、失信懲戒機制，進而營造出積極努力的社會氛圍。

結束語

總而言之，在我國經濟發展過程中，融資擔保機構在其中起了至關重要的作用，能夠有效解決企業發展過程中的各種問題。但融資擔保機構在實際運行過程中面臨宏觀經濟下行代償風險高等問題，遭遇了前所未有的發展阻礙。此時相關人員應從內部管理機制著手完善人才培養體系，在信息化建設過程中降低信息不對稱風險，并運用風險預警機制，提升自身的風險防范能力，從而為社會發展和建設繼續發揮維持和支撐的作用。

參考文獻：

[1]賀蔚琴.中小企業融資擔保能力提升機制研究——以廣東省為例[J].中國管理信息化，2021，24（5）：133-134.

[2]張殿芳.融資擔保企業財務風險管理研究[J].納稅，2020，14（31）：67-68.

[3]王婧.融資擔保企業內部控制制度研究——以H公司為例[J].農村經濟與科技，2020，31（2）：163-164.