關于加強農村商業銀行資金管理的思考

黃振雄

摘要：農村商業銀行是農村金融的主力軍，在縣域市場占領了較大份額，對當地經濟發展具有重要影響。如何加強資金管理，提高使用效率，關乎農村商業銀行是否能夠有效踐行普惠金融，履行支農支小使命。農村商業銀行在資金管理中存在機制建設不健全、成本管理有欠缺、富余資金運用效率不高、流動性管理需要加強等短板，針對這些問題，本文提出了建立健全科學完備的管理機制、充分運用內部資金轉移定價系統、在堅守定位的同時拓寬資金運用渠道、持續做好流動性管理工作等四方面措施。

關鍵詞：農村商業銀行；資金管理；資金運用；流動性管理

隨著我國經濟的不斷發展，作為農村金融主力軍的農村商業銀行在縣域市場占領了較大份額，資金規模在當地金融企業中往往名列前茅，對當地經濟發展具有重要影響。相比于其他商業銀行，農村商業銀行由于根植三農，經營網格深入各鄉鎮，在承載著更多社會責任的同時，也負擔著較高的經營成本。如何加強資金管理，提高資金使用效率，關乎農村商業銀行是否能夠有效踐行普惠金融，履行支農支小使命。

一、農村商業銀行資金管理的重要性

資金管理是商業銀行資產負債管理的一項重要內容，是銀行對資金籌集、調度、運作開展的綜合性管理工作，資金管理水平的高低直接影響商業銀行經營的安全性、流動性、效益性。農村商業銀行多數是縣域法人機構，自身規模受當地經濟總量的局限，更需要通過提高資金管理水平去通過有限的體量創造更大的效益。

首先，有效的資金管理是農村商業銀行確保經營安全的要求。商業銀行在經營中往往伴隨著信用風險、操作風險、流動性風險等風險隱患，必須通過科學的資金管理手段去防控風險，才能維護銀行的日常經營管理。比如，保持穩定的負債來源、防控資產配置的信用風險、保障現金資產不受損失等。其次，有效的資金管理可以使農村商業銀行保持合理的流動性水平。在實際經營中，由于金融需求的差異性，資產和負債的期限必然出現不同程度的錯配，必須持續優化資產負債結構，監測資金動態，維持最合適的經營現金流。再次，有效的資金管理可以提高農村商業銀行的盈利水平。農村商業銀行的本質是通過融入資金、借出資金賺取利潤，盈利性是各利益相關者特別是股東最關注的部分。通過資金管理可以提高資金使用效率，降低成本，在同樣規模的資金規模運作中獲取更高額的利潤。

二、農村商業銀行資金管理的現狀與不足

（一）資金管理機制不健全

資金管理是全行性工作，應當通盤考慮，規劃在前，嚴密部署。但在實際經營中，農村商業銀行往往對資金管理缺乏總體規劃，只是將各個職能分割到具體的執行部門，而部門間的溝通協調并不順暢，影響資金使用效率。一是資金管理職能架構不清晰。農村商業銀行由于股權結構不科學，治理層履職存在弱化現象，這在一定程度上導致了資金管理缺乏整體、長遠的戰略規劃。對資金規模目標、運用、風險防控大多由職能部門直接負責，造成資金管理被割裂為一項項局部的具體工作。二是管理層不夠重視，資金管理意識不強。農村商業銀行的管理層由省聯社任命，有獨立的履職評價體系，更加傾向對照責任清單中的重點工作、重點指標進行履職，每一階段的重點考核任務不同，評價的維度多樣，相較之下，資金管理工作并不直接影響管理層或者對管理層影響較小，因而這項基礎工作往往容易被管理層忽視。三是激勵考核機制不夠科學。許多農村商業銀行考核的重點是業務規模、資產質量、利潤貢獻等結果導向的指標，對資金運用的過程缺乏考核和指導，任務下達也不科學，對資金規模和資金成本缺乏合理規劃，盲目追求規模的提高。四是缺乏系統性管理。在職能部門層面，資金管理職能被割裂，部門間配合不夠。在一線支行層面，基層支行對資金管理的參與度不強，對資金成本控制的意識薄弱。

（二）資金成本管理有欠缺

在當前資本市場表現低迷，樓市“房住不炒”的背景下，老百姓更愿意到銀行存定期，農村商業銀行儲蓄存款出現了定期化趨勢。加上國有大行服務下沉，對公存款市場被瓜分，農村商業銀行低成本存款明顯下降。一些農村商業銀行仍然只注重規模增長，忽視了對資金成本的控制。一是利差持續收窄。我國的傳統銀行都依靠利差盈利，尤其是業務結構相對單一的農村商業銀行，利差更是最重要的生命線。近年來我國利率市場化持續深化，國家貨幣政策的調整，減費讓利政策的大力推行，讓農村商業銀行資產業務價格明顯下降，而由于同業競爭加劇，存款業務價格仍然在較高的水平，這就導致農村商業銀行的利差大幅收窄，創利能力下降。二是缺少科學的定價機制。農村商業銀行存、貸款定價往往采用跟隨市場策略。在縣域，大多農村商業銀行的主要競爭對手是郵儲銀行，郵儲銀行由于是全國性金融機構，資金定價具有統一核算優勢，可以在特定區域采取價格優勢策略，這讓農村商業銀行的定價壓力極大。農村商業銀行為了不讓價格處于劣勢，只有將壓力轉移到規模增長上，寄望于以量補價。但當前經濟下行的情況下，無論是資產端還是負債端的金融需求都比較疲軟，難以達成以量補價的效果。三是缺少信息系統支撐。要管理好資金成本，需要科學高效的信息系統作為重要的管理工具，比如，利用內部資金轉移定價（FTP）系統、外部定價系統等進行科學的差異化定價，能更好地促進業務發展。農村商業銀行尤其是小法人機構，由于缺乏科技團隊，不能獨立完成系統開發，獨自聘請第三方開發系統的成本又太大，因此這些關鍵的系統都需要省聯社的研發支持。由于各地區的業務結構、管理模式、專業隊伍都不盡相同，省版系統往往難以滿足每家農村商業銀行的個性化需求，甚至基礎的數據跑批有時也因服務器的過載壓力無法滿足單家農商行的需要。系統開發后，由于農村商業銀行專業人才梯隊建設不齊備，往往在某些崗位人員離崗后，對系統的更新維護都會產生困難。

（三）富余資金運用效率不高

農村商業銀行資金主要用于投放貸款，投放信貸剩余的資金稱為富余資金，通過開展資金業務獲得收益，如投資債券、同業存單、存放同業等。農村商業銀行對于富余資金的管理仍存在短板，主要表現在以下方面：一是收益率目標設定難度大。資金業務標的價格隨市場變化，農村商業銀行對市場價格的變動趨勢把握能力較差，對負責資金市場的業務部門下達任務如何設定合理收益率也成為一個較大的難題。收益率設定過低，會導致業務部門“躺贏”，造成資金投資效益低下；收益率設定過高，則會挫傷業務部門積極性，甚至“躺平”等明年。二是資金管理團隊的專業性仍待提高。資金業務對專業能力的要求較高，既要確保資金安全，期限管理得當，又要達到目標收益，哪怕對專業人士也是一個不小的挑戰。農村商業銀行由于人才儲備的局限性，資金業務團隊往往專業程度不高。三是投資策略缺乏有效的監督和評估。資金業務由于其專業性強，農村商業銀行精通該業務的人員并不多，因此，對富余資金制定的投資策略是否科學合理，難以開展有效的監督和評估。缺乏有效的監督和科學的評估也是資金運用效率不高的重要原因。

（四）流動性管理需要加強

農村商業銀行要穩健經營，流動性是生命線。合理的流動性是確保安全性的前提，也是盈利性的保障。近年來，農村商業銀行對流動性管理工作愈加重視，但一些工作還停在表面，沒有落到實處。一是資產負債結構沒有及早規劃。完善的資產負債配置計劃是確保流動性維持在合理區間的重要手段，但一些農村商業銀行對制定資產負債計劃并不重視，有些即便制定了計劃，也沒有按照計劃嚴格落實，導致資產負債錯配情況增加，各項流動性指標波動大，流動性管理陷入被動局面。二是主動負債能力仍需提高。相較于存款資金，同業負債是銀行主動吸收資金緩解流動性緊張的重要途徑。農村商業銀行目前的同業負債來源主要是同業存放、質押式回購等，這在日常的經營中基本能滿足補充流動性的需求，但在類似“錢荒”等全國市場資金緊張的情況下，與同業的關系是否夠“鐵”、手中的優質資產是否充足，對農村商業銀行都是一個不小的考驗。三是應急能力需要增強。流動性壓力測試與流動性應急演練對于農村商業銀行已經是基礎的工作。但流動性壓力情景的設定是否科學合理，應急演練場景的設計與實際可能發生的突發事件強度是否匹配，仍需要不斷地進行探索和改進。壓力測試與應急演練變成常規工作的同時，也容易降低相關崗位人員對這些工作的敏感性，最終變成表面功夫。

三、農村商業銀行加強資金管理的措施

（一）建立健全科學完備的管理機制

一是建立健全組織架構，明確職能分工。按照健全的公司治理架構，逐一梳理各個層級的職責，定崗定員定責，將資金管理責任進行有效劃分，明確治理層、管理層、部門、分支機構的工作權責，將工作規劃到崗到人。同時，要強調資金工作的全局觀，做到既有分工，又有合作。二是制定清晰的資金管理策略。資金管理部門在充分征求相關部門意見后擬定資金管理策略，依次提交高管層或者經授權的下設專業委員會、董事會或者經授權的下設專業委員會審批。制定策略要提高各層級單位的參與度，以求各層級人員對資金管理目標和舉措形成共識，這對后續策略是否能夠得到貫徹執行有重大影響。三是建立科學有效的考核機制，激發資金管理動能。資金管理的考核應該覆蓋高管層、部門、分支機構等各個層級，不僅要考核規模，也要考核資金管理成本和收益，不但要考核業務目標的完成，還要考核管理上的契合度。通過持續的科學考核，提升資金管理意識，最終形成全行的資金管理文化。

（二）充分運用內部資金轉移定價系統

內部資金轉移定價是農村商業銀行運用管理會計手段指導經營的重要抓手，也是農村商業銀行尋找錯位競爭路徑、提高自身競爭力的有效手段。一是建設和維護好信息科技系統。搭建內部資金轉移定價信息系統，要和農村商業銀行的經營管理體系相適應，明確司庫功能，科學設定FTP曲線，構建合理的定價模型，對系統的應用要有清晰的定位。后續要能夠及時更新市場數據，能夠滿足利率市場化的趨勢和監管政策要求。二是培養專業的團隊。農村商業銀行要建設一支成熟的專業團隊進行資金管理，可以將內部培養和外部引進相結合，內部培養為主，外部引進為輔。利用外部引進人才帶動內部人才的成長，儲備好人才梯隊。三是動態監測，適時調整，嚴控成本。內部資金轉移定價系統關鍵在于運用，應該每日對內外部資金價格走向進行監測，充分利用系統功能及時發現價格趨勢，指導資金配置。

（三）在堅守定位的同時拓寬資金運用渠道

農村商業銀行支農支小、服務當地實體經濟這一經營定位不能偏移，資金的運用應當具有戰略定力。一是堅守定位，服務實體經濟，防控信用風險。農村商業銀行絕大部分的資金運用都應當是對當地實體經濟的信貸投放。在當前經濟相對疲軟的背景下，信貸資金投放既要防控好信用風險，也要提高信貸資金的可獲得性，強化對客戶的精準畫像，主動向目標客群推送個性化信貸服務。二是優化非信貸資產配置，提高資金效益。農村商業銀行可以以配置優質債券為主，適當開展交易業務，提高投資收益。結合市場變化，輔之以其他資金業務。無論開展何種業務，都需要預判價格的走向和市場主體的履約能力，因而開展各類資金業務前的盡職調查不能放寬標準，應當嚴謹、準確地反映當前市場形勢、交易對手信息、潛在風險隱患等。三是建立有效的監督機制。農村商業銀行要建立專業的審計隊伍，對資金管理進行全方位的審計監督，不僅檢查流程上是否合規，還應對一些關鍵的技術設置進行監督檢查，比如對FTP價格的設置是否合理，對收益率目標的設定是否科學等。

（四）持續做好流動性管理工作

流動性管理是連接農村商業銀行經營安全性和效益性的橋梁，其重要性不言而喻。近年來，一些中小銀行出現負面事件，更應引起農村商業銀行對流動性管理工作的重視。一是嚴格執行資產負債計劃。合理的資產負債配置是做好流動性管理的基礎，資產負債計劃一經制定，就需要嚴格執行，不能隨意去改變。遇到重大的內外部環境變化需要調整資產負債計劃的，要經過科學審慎的評估。二是提高應急能力。農村商業銀行應當維護好流動性戰略聯盟的合作關系，保持和人民銀行等管理部門的良好溝通，儲備充足的優質資產，切實提高應對突發事件的能力。三是做好流動性指標日常監測。對影響流動性的各類指標應當保持實時監測，由于數據量大，單靠人工監測的可行性不高，應當建設信息系統，利用系統設定合理的觸發值，達到觸發條件實時通過系統提示、通訊工具等及時提醒流動性管理崗位人員，以便采取相應的應對措施。四是要減少不生息資產的占用。在合理保障流動性的前提下，對庫存現金、清算資金等占用也要進行嚴格的管理，防止不生息資產過多導致資金效益低下。對區域性、季節性、行業性資金需求變化的把握等日常經營中的經驗總結，是對不生息資產進行有效管理的基礎，農村商業銀行要善于總結工作經驗，進一步進行精細化管理，才能更好地做好資金管理工作。

四、結束語

農村商業銀行立足農村，支持農業，服務農民，是名副其實的農村金融主力軍，當前的使命是服務好鄉村振興戰略，更好地減費讓利，激活本土經濟。這就要求農村商業銀行必須要做好資金管理工作，在有限的資金規模下，把控好資金成本，提高資金使用效率，創造效益，才能更好地讓利于民。

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